【導(dǎo)讀】恩施市高嶺惠農(nóng)農(nóng)業(yè)有限責(zé)任公司于2021年3月20日登記注冊，注冊資金100萬元，現(xiàn)有資產(chǎn)總值603萬元，其中流動(dòng)資產(chǎn)168萬元，和蘆筍精深加工車間。全部職工中大專以上文化程度3人，高中或中專以上。文化程度6人，初中文化程度12人。常年聘用農(nóng)民工120人。胡蘿卜、包菜四個(gè)品種申報(bào)了綠色食品認(rèn)證。級產(chǎn)品，頒發(fā)了綠色食品證書，許可使用綠色食品標(biāo)志。出來后公司按合同收購。公司生產(chǎn)的白蘿卜與廣州、上海、長沙、武漢等地蔬菜批。先后當(dāng)選為恩施州第五屆、第六屆人大代表，先后被評為。恩施市十大杰出青年、恩施州勞動(dòng)模范和湖北省再就業(yè)明星。中部為局部陷落地區(qū)。恩施屬亞熱帶季風(fēng)溫潤性氣候。恩施市屬少數(shù)民族地區(qū)、國家重點(diǎn)貧困地區(qū)和。全市生產(chǎn)總值達(dá)到，全年完成全地域財(cái)政收入億元，恩施市“十一五”農(nóng)業(yè)及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃提出，到2021年全市。施乃至恩施州廣大高山地區(qū)，蔬菜資源十分豐富，品種多，數(shù)量大，為了盡量減少或避免這種情況

　　

【正文】 勞動(dòng)條件、勞動(dòng)環(huán)境改善、勞動(dòng)安全衛(wèi)生、職業(yè)病防治等勞動(dòng)保護(hù)工作。 第八 章 投資概算與資金來源 8． 1 投資估算依據(jù)及編制方法 8． 1． 1 投資測算依據(jù) a. 本可行性研究報(bào)告設(shè)計(jì)技術(shù)方案； b. 《全國統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額湖北省估價(jià)表》（ 2021年）及其配套費(fèi)用定額和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)； c. 湖北省建設(shè)工程造價(jià)總站《湖北省建設(shè)工程投資估算指標(biāo)》（ 1999 年）； d. 《工程建設(shè)全國機(jī)電設(shè)備 2021 年價(jià)格匯編》； e. 國家計(jì)委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）； f. 中國國際工程咨詢公司《投資經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南》； g. 《工程勘測設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（國家計(jì)委、建設(shè)部 2021年修訂本）； h. 《建設(shè)項(xiàng)目前期工程咨詢收費(fèi)暫行規(guī)定》（ 1999 年 10月）； 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) i. 國家計(jì)委 9號令《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容以及核準(zhǔn)事項(xiàng)暫行規(guī)定》； j. 建設(shè)項(xiàng)目投資估算方法、 建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定及國家有關(guān)政策法規(guī) 投資估算編制方法 （含公用工程設(shè)備）按近期市場價(jià)估算； 2021年《全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額湖北統(tǒng)一基價(jià)表》、 2021年《湖北建筑安裝工程費(fèi)用定額》，并參照當(dāng)?shù)亟谕旯さ耐惤ㄖ镌靸r(jià)，按單位面積綜合造價(jià) 600～800元 /m2估算。 ； %計(jì)算，規(guī)劃、勘測、設(shè)計(jì)費(fèi)按建設(shè)工程費(fèi)用的 %計(jì)算 ,工程監(jiān)理費(fèi)按建筑工程費(fèi)用的%計(jì)算，建筑工程 前期有關(guān)規(guī)費(fèi)按國家及恩施地區(qū)的有關(guān)規(guī)定估算； e. 基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用及其他費(fèi)用之和的 5%計(jì)算。 8． 2 投資估算 1 投資估算依據(jù) （ 1）項(xiàng)目建設(shè)方案及相關(guān)資料； （ 2）現(xiàn)行行業(yè)估算指標(biāo)； （ 3）設(shè)備價(jià)格按現(xiàn)行價(jià)格計(jì)?。? （ 4）設(shè)備運(yùn)安費(fèi)以設(shè)備價(jià)格的 35%計(jì)取。 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 投資估算 項(xiàng)目估算總投資 2180萬元。其中： 項(xiàng)目建設(shè)投資估算 1180萬元 ,項(xiàng)目固定資產(chǎn)建設(shè)投資 970萬元 , 鋪底流動(dòng)資金 210萬元 。生產(chǎn)所需 流動(dòng)資金 1000萬元 待 項(xiàng)目投產(chǎn)后申請銀行流動(dòng)資金貸款 1000萬元，投資估算見附表 2。 8． 3 資金來源 8． 3． 1 中央財(cái)政無償 資金 520萬元；省級地方財(cái)政配套資金 260萬元。 8． 3． 2 地方財(cái)政配套資金能力分析 湖北省擁有多年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)經(jīng)驗(yàn)，財(cái)政資金雄厚，多年來農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)配套資金能夠及時(shí)足額的到位，因此，地方財(cái)政配套資金能力雄厚 ，能夠保證及時(shí)足額配套到位 。 8． 3． 3 自籌資金及來源。 項(xiàng)目自籌資金 400 萬元全部由恩施高嶺惠農(nóng)農(nóng)業(yè)有限責(zé)任公司 自籌解決 ， 目前 該公司已與恩施州的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化國家龍頭企業(yè) —— 湖北長友現(xiàn)代農(nóng)業(yè)股份有限公司進(jìn)行合作， 項(xiàng)目建設(shè)資金由該公司 用 現(xiàn)金增資 400萬元， 項(xiàng)目配 套 資金有保障， 并 能夠及時(shí)足額到位 (已出具承諾函 )。 8． 3． 4 銀行貸款及籌措 項(xiàng)目投產(chǎn)后所需流動(dòng)資金 1000 萬元，可根據(jù)生產(chǎn)情況向當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)銀行或農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行申請中 長 期（ 35 年期）流動(dòng)資金貸 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 款 ,并由 湖北長友現(xiàn)代農(nóng)業(yè)股份有限公司進(jìn)行 貸款組織和擔(dān)保 ,使貸款有保障 。 8． 3． 5 其他 本項(xiàng)目無其他資金來源。 8． 4 資金使用和管理 8． 4． 1 資金使用和管理 財(cái)政資金的使用嚴(yán)格按照《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目資金管理辦法》，實(shí)行報(bào)賬制管理。嚴(yán)格按項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、方案制定、報(bào)批程序，嚴(yán)格預(yù)付工程款管理，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，建立 報(bào)賬制度，票據(jù)簽批制度。 8． 4． 1． 1 財(cái)政有償資金使用和管理 建立健全財(cái)政有償資金的使用、管理機(jī)制，嚴(yán)格控制和杜絕原項(xiàng)目開支，在項(xiàng)目建設(shè)中，跟蹤資金流 向，實(shí)行?？顚Ｓ?， 禁止擠占、挪用項(xiàng)目資金行為。依據(jù)批復(fù)項(xiàng)目按項(xiàng)目設(shè)計(jì)建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)容，按要求在規(guī)定時(shí)間內(nèi) 歸 還本 金 。 8． 4． 1． 2 財(cái)政無償資金的使用和管理 項(xiàng)目單位建立專戶、專帳，實(shí)行專人管理，精心組織項(xiàng)目擴(kuò)初設(shè)計(jì)，安排專業(yè)人員監(jiān)督工程質(zhì)量，按照報(bào)帳制度要求據(jù)實(shí)報(bào)帳，支付項(xiàng)目費(fèi)用。不在其中支付人員工資、補(bǔ)貼、購置車輛等行政經(jīng)費(fèi)開支，杜絕項(xiàng)目外支出。 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 第九 章 財(cái)務(wù)評價(jià) 9． 1 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù) 9． 2 營業(yè)收入，營業(yè)稅金和附加估算 9． 2． 1 營業(yè)收入（詳見總成本費(fèi)用、利潤估算表） 本項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 6885萬元。 9． 2． 2 營業(yè)稅金及附加 項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份每年交納增值稅金及附加稅 萬 元 ,其中增值稅 萬元 ,城建稅及教育費(fèi)附加 萬元。 9． 3 總成本及經(jīng)營成本估算 9． 3． 1 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 該項(xiàng)目產(chǎn)品平均單位成本估算為 元 /噸（詳見附表51 單位成本估算表）。 9． 3． 2 項(xiàng)目總成本估 算 該項(xiàng)目建成進(jìn)入正常生產(chǎn)年份，產(chǎn)品總成本預(yù)計(jì)為 萬元 ,其中固定成本 ,可變成本 （詳見附表 5 總成本費(fèi)用估算表） 9． 4 財(cái)務(wù)效益分析 9． 4． 1 盈利能力分析 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見附表 81。財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)計(jì)算如下： ⑴投資利潤率＝ %； 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) ⑵投資利稅率＝ %； ⑶ 銷售利潤率 =% (4)銷售利稅率 =% 9． 4． 2 清償能力分析 (1) 投資回收期： 所得稅前＝ 年 所得稅后＝ ； (2)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： 所得稅前＝ % 所得稅后＝ %； (3)累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ i=8%）： 所得稅前＝ 7034 萬元 所得稅后＝ 3658萬元。 9． 5 不確定分析 盈虧平衡分析 本項(xiàng)目正常經(jīng)營年份基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為： 年固定成本＝ 893萬元；年銷售收入＝ 6885萬元；年銷售稅金及附加＝ 102 萬元；年變動(dòng)成本＝ 4973 萬元。 按以上數(shù)據(jù)計(jì)算，本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為： 893/(68851024973) 100%＝ %。 計(jì)算表 明，當(dāng)項(xiàng)目正常經(jīng)營年份的經(jīng)營能力利用率達(dá) %時(shí)，可不虧不盈，盈虧平衡示意圖見圖 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 圖 盈虧平衡示意圖 9． 5． 2 敏感性分析 敏感性分析的主要因素 本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)敏感性分析，主要分析產(chǎn)品 銷售價(jià)格、固定資產(chǎn)投資、直接材料成本、年產(chǎn)量等單因素變動(dòng)時(shí)，對正常生產(chǎn)年利潤、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的影響程度。 敏 感性分析結(jié)果 敏感性指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果見表 9－ 1。 表 0100020213000400050006000700080000 25 50 75 100 %生產(chǎn)能力利用率萬元固定成本總成本銷售收入（減稅金） 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 敏感性 分析表 指標(biāo) 變 化因素及幅度 正常生產(chǎn)年利潤 萬 元 ) 累計(jì)財(cái)務(wù) 凈現(xiàn)值 (i=8% 萬元 ) 財(cái)務(wù)內(nèi)部 收益率(%) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收 益率較基本 方案增減(%) 基本方案 606 3658 固定資產(chǎn)投資 +10% 599 2724 10% 721 4591 + 產(chǎn)品銷售價(jià)格 +10% 1323 27024 + 10% 207 1664 直接材料成本 +10% 291 1681 10% 1084 14344 + 年產(chǎn)量 +10% 1005 16236 + 10% 210 919 從表中可以看出，產(chǎn)品銷售價(jià)格因素變動(dòng)對財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)的影響最大，直接材料成本因素變動(dòng)的影響次之，年產(chǎn)量因素變動(dòng)的影響較小，固定資產(chǎn)投資因素變動(dòng)的影響 較小 ,在財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率不低于基準(zhǔn)折現(xiàn)率的條件下，允許各因素向不利方向變動(dòng)的臨界點(diǎn)， 產(chǎn)品銷售價(jià)格下降約 %，直接材料成本上升約 %,年產(chǎn)量下降約 %，固定資產(chǎn)投資增加約 %.以上分析表明 ，本項(xiàng) 目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 9． 6 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論：從以上各項(xiàng)指標(biāo)中可以看出，本項(xiàng)目的全部投資利潤率、投資利稅率分別為 %、 %；所得稅前、后投資回收期分別為 年、 年；所得稅前、后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %、 ，高于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率；所得稅后累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 3658萬元，大于零，因此在財(cái)務(wù)上是可行的，通過項(xiàng)目實(shí)施，每年可帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民參與項(xiàng)目相關(guān)產(chǎn)品原材料生產(chǎn)基地的建設(shè) ,因產(chǎn)品原材料全部來源于農(nóng)戶 ,該項(xiàng)目每年能為為農(nóng)民增收萬元，農(nóng)民增收顯著。 第十章 社會效 益分析 10． 1 社會評價(jià)基本結(jié)論 項(xiàng)目的建設(shè)和由此引發(fā)的恩施地區(qū)農(nóng)產(chǎn)品深加工業(yè)的快速發(fā)展，對社會影響是多方面的，公司對此應(yīng)有十分清晰的認(rèn)識，通過采取系列相應(yīng)措施，發(fā)揮項(xiàng)目的積極作用，避免和防止消極影響，促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)和區(qū)域社會經(jīng)濟(jì)健康持續(xù)地發(fā)展。 10． 2 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 10． 2． 1 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 1．農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營必須以產(chǎn)業(yè)化龍頭為載體，尤其是山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的發(fā)展尤為突出。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營雖然經(jīng)營發(fā)展模式多種多樣，但都以公司 +基地 +業(yè)主（農(nóng)戶） +市場 +專家技術(shù)顧問為基本模式，要推動(dòng)山 區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的進(jìn)程，必須加強(qiáng)產(chǎn) 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 業(yè)化龍頭建設(shè)，以此做大產(chǎn)業(yè)、做強(qiáng)產(chǎn)業(yè)、壯大企業(yè)。該項(xiàng)目實(shí)施后，必將為山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營、農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化起到積極的推動(dòng)作用，尤其是對恩施州蔬菜產(chǎn)業(yè)的建設(shè)和發(fā)展起到示范作用，產(chǎn)業(yè)龍頭的帶動(dòng)作用十分明顯。 本項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)農(nóng)業(yè)原有結(jié)構(gòu)主要為糧食作物，通過種植蔬菜、魔芋，豐富了農(nóng)民承包地的種植內(nèi)容；項(xiàng)目建設(shè)中，以科技為先導(dǎo)，引進(jìn)新品種，使用和推廣新技術(shù)，能改變農(nóng)民的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)觀念，促進(jìn)農(nóng)民形成現(xiàn)代農(nóng)業(yè)意識。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等 發(fā)展農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)，實(shí) 現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，是促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的重要途徑，具有十分重要的意義： 基地的建設(shè)，延長產(chǎn)業(yè)鏈條，提高特色農(nóng)副產(chǎn)品的綜合利用、轉(zhuǎn)化增值水平，有利于提高綜合效益； ，提高產(chǎn)品檔次和質(zhì)量，促進(jìn)產(chǎn)品出口，有利于提高我國農(nóng)副產(chǎn)品的國際競爭力； ，以產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營為基本途徑，提高技術(shù)裝備能力和水平，有利于推進(jìn)農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)現(xiàn)代化； ，產(chǎn)加銷經(jīng)營一體化，加工制品優(yōu)質(zhì)化， 促進(jìn)農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。 10． 2． 3 輻射帶動(dòng)能力分析 10． 2． 3． 1 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶聯(lián)結(jié)機(jī)制 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 為了保證原材的供應(yīng)和基地農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)利益，發(fā)揮項(xiàng)目的基地和農(nóng)戶的帶動(dòng)作用， 惠農(nóng) 公司與基地農(nóng)戶建立合同制關(guān)系，以保證農(nóng)民穩(wěn)定增收為 前提 。 項(xiàng)目單位通過進(jìn)行農(nóng)副產(chǎn)品加工，全面提高人民的生活質(zhì)量和水平，同時(shí)，對調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)副產(chǎn)品附加值，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收，擴(kuò)大出口和內(nèi)需，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，進(jìn)而提高在全球經(jīng)濟(jì)一體化形勢下的國際競爭力，具有重要的戰(zhàn)略意義 10． 2． 3． 2 輻射帶動(dòng)基地 實(shí)施該項(xiàng)目可 直接動(dòng)項(xiàng)目區(qū) 2500個(gè)農(nóng)戶近 5000人從事蘆筍種植，發(fā)展生產(chǎn)基地 5000畝；可 輻射 和 帶動(dòng) 周邊非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶發(fā)展 蘆筍 種植基地 15000 畝。 10． 2． 3． 3 輻射帶動(dòng)農(nóng)戶 實(shí)施該項(xiàng)目可 輻射帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū) 周邊的 非項(xiàng)目區(qū) 5000 戶 農(nóng)戶民 發(fā)展 種植蘆筍 等 特色 蔬菜 15000 畝 。 10． 3 農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效評價(jià) 10． 3． 1 農(nóng)民增收 由于該項(xiàng)目生產(chǎn)加工所需原材料 90%來自基地農(nóng)戶，項(xiàng)目對農(nóng)戶的帶動(dòng)作用大，增收明顯，僅項(xiàng)目加工所需原材的收購每年就可為基地 的 2500戶 近 5000農(nóng)民增收 近 5000萬元。 加工環(huán)節(jié)可吸納項(xiàng)目及相鄰農(nóng) 村勞力進(jìn)行季節(jié)性投勞，年吸納量 360人，年平獲工資 12021元， 共需支付勞動(dòng)工人工資 432 萬元 。 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 10． 3． 2 農(nóng)業(yè)增效 實(shí)現(xiàn)農(nóng)村勞動(dòng)力的有效轉(zhuǎn)移是增加農(nóng)民收入，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，加快國民經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的有效途徑。同時(shí)，勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移，會極大拉動(dòng)農(nóng)村和城市的發(fā)展，優(yōu)化國民收入的再分配，拉動(dòng)國民財(cái)富的動(dòng)態(tài)平衡，保持社會的安定。 10． 3． 3 項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)比較分析 項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)的參與戶與非參與戶比較：項(xiàng)目 區(qū) 科學(xué)管理， 高于市場價(jià)格出售，平均 每畝可以獲得 2500元的 收入，而非 項(xiàng)目區(qū)種植戶或是 種植 其他 農(nóng) 作物，每畝收不會超過 2021元 ,因而通過實(shí)施該項(xiàng)目，使項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶比非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶每畝多增加收入 500元 。 10． 4 其他影響評價(jià)