【導(dǎo)讀】農(nóng)業(yè)生態(tài)養(yǎng)殖示范基地可行性研究報(bào)告。12建設(shè)單位福建森輝農(nóng)牧發(fā)展有限公司。13項(xiàng)目負(fù)責(zé)人賴友輝。14建設(shè)地點(diǎn)長汀縣河田鎮(zhèn)羅地村窯下村馬坑村長汀縣。三洲鄉(xiāng)丘坊村等地。161種雞場建設(shè)3個(gè)種雞場存欄AA父母代種雞18萬套年生產(chǎn)AA雞商品代。生產(chǎn)純種母豬4000頭純種公豬1400頭父母代母豬8000頭優(yōu)質(zhì)商品代豬苗18. 地1個(gè)年出欄優(yōu)質(zhì)瘦肉型菜豬18萬頭。種雞場占地約300畝這些現(xiàn)代化生態(tài)種雞場將引進(jìn)德國美國等國際先進(jìn)水平的。境控制系統(tǒng)自動(dòng)加藥系統(tǒng)等設(shè)備興建現(xiàn)代密閉式標(biāo)準(zhǔn)化種雞舍24幢最終達(dá)到存。2個(gè)原種豬場存欄純種生產(chǎn)母豬2021頭建設(shè)28棟豬舍含16棟育成舍2棟。600戶每年養(yǎng)殖無公害標(biāo)準(zhǔn)化安全優(yōu)質(zhì)生豬18萬頭農(nóng)民年均增收2021萬元人民。110可行性研究報(bào)告編制依據(jù)。9福建省可持續(xù)發(fā)展行動(dòng)綱要。對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的迫切需要加快農(nóng)作物和畜禽良種繁育動(dòng)植物疫病防控節(jié)約資源和。省十一五規(guī)劃綱要十一五期間全省農(nóng)林牧漁業(yè)增加值年均增長4到2021年全省

　　

【正文】 行模式項(xiàng)目財(cái)務(wù)接受森寶母公司財(cái)務(wù)管理部的垂直管理技術(shù)上由母公司技術(shù)中心和公司技術(shù)人員協(xié)同管理行政上在母公司指導(dǎo)下直接管理 824 員工技能培訓(xùn) 場長副場長技術(shù)員要求畜牧獸醫(yī)專業(yè)大專以上畢業(yè)辦公室及倉管要求財(cái)會(huì)專業(yè)中 專以上畢業(yè)電工必須具有電工上崗證持證上崗飼養(yǎng)員及其他生產(chǎn)員工原則上要求高中以上畢業(yè)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民就業(yè)的可適當(dāng)放寬但需加強(qiáng)培訓(xùn) 公司管理人員要求母公司在其種雞部種豬部員工中選擇技術(shù)水平高管理經(jīng)驗(yàn)豐富的員工擔(dān)任并調(diào)入部份肉雞種豬場熟練員工進(jìn)場新進(jìn)員工需至少培訓(xùn)一周后方可上崗實(shí)際工作中還需熟練員工傳幫帶一個(gè)月以上生產(chǎn)員工以幢組為單位由場部管理技術(shù)人員每周進(jìn)行一次以上培訓(xùn)場管理技術(shù)人員由森輝公司每個(gè)月進(jìn)行一次培訓(xùn)同時(shí)選送部份管理技術(shù)人員外出培訓(xùn)進(jìn)修 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 91 經(jīng)濟(jì)效益分析依據(jù) 本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益分析根據(jù)國家發(fā)改委建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)估方案與參數(shù)》第三版和現(xiàn)行的財(cái)稅制度進(jìn)行 主要分析依據(jù)為 1 對本項(xiàng)目的土建工程投資估算主要參照本地目前類似建筑物的造價(jià)并結(jié)合當(dāng)前建材現(xiàn)行市場價(jià)格進(jìn)行計(jì)算設(shè)備購置費(fèi)已包括備品備件和運(yùn)雜費(fèi)經(jīng)市場詢價(jià)后以及設(shè)備招投標(biāo)價(jià)格進(jìn)行估算 2 項(xiàng)目計(jì)算期為 11 年其中建設(shè)期為 1 年經(jīng)營期 10 年項(xiàng)目第 2 年開始投產(chǎn)生產(chǎn)負(fù)荷 為 70％第 3 年生產(chǎn)負(fù)荷 100％ 3 主要原材料燃料和動(dòng)力價(jià)格按照市場價(jià)估算 4折舊按直線法計(jì)算基建和設(shè)備投資按 10年計(jì)提折舊凈殘值為 5％維修費(fèi)按折舊費(fèi) 50％估算引進(jìn)的種豬種雞經(jīng)育成后在生產(chǎn)期采用折耗方式攤銷科技推廣和前期工作費(fèi)為 5 年待攤費(fèi)用 5 銷售費(fèi)用按銷售收入的 1％計(jì)算公司管理費(fèi)用按銷售收入的 115％計(jì)提 6 豬苗及種豬價(jià)格考慮市場行情本項(xiàng)目財(cái)務(wù)測算時(shí)以龍巖市前三年的平均價(jià)取值計(jì)算銷售收入商品代豬苗 450 元頭父母代母豬 1400 元頭純種母豬 3000元頭淘汰種豬以 8 元 KG 價(jià)格銷售給屠宰廠 7 種雞種蛋按其母公司福建森寶集團(tuán)現(xiàn)行的經(jīng)營價(jià)格取值計(jì)算銷售收入種蛋 18 元枚淘汰種雞 76 元 KG 雞糞 66 元袋 8 其它產(chǎn)品按 2021 年第 1 期當(dāng)?shù)厥袌鲂星槿r(jià)沼 氣 1 元立方有機(jī)肥 350 元噸牧草木薯干物 400 元噸松木尾巨桉等經(jīng)濟(jì)林木 180 元立方 9 根據(jù)國家固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅暫行規(guī)定本項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅為零稅率 10盈余公積金按稅后利潤的 15％提取其中法定盈余公積計(jì)提 10公益金計(jì)提5 92 年銷售收入測算 單位萬元 品名 年產(chǎn)量 單價(jià) 銷售收入 品名 年產(chǎn)量 單價(jià) 銷售收入 純種母豬 4000 3000 元頭 1200 商品代種蛋 2100 萬枚 18 元枚 3780 純種公豬 1400 3000 元頭 420 淘汰種雞 109600 羽 35 75 2877 父母代母豬 8000 1400 元頭 1120 雞糞 202 萬袋 66 元袋 13332 商品代豬苗 180000 頭 450 元頭 8100 牧草木薯 8000 噸 400 元噸 320 淘汰種豬 3300 頭 160 8 4224 尾巨桉松 3000 立方 180 元 m3 54 有機(jī)肥 6000 噸 350 元噸 210 沼氣 178 萬立方 1 元 m3 178 合計(jì) 1606522 93 成本分析 931 種豬場成本分析 項(xiàng)目建成后常年飼養(yǎng)存欄核心群種豬 2021頭父母代種豬 8000頭年生產(chǎn)純種母豬 4000頭純種公豬 1400頭父母代母豬 8000頭優(yōu)質(zhì)商品代豬苗 18萬頭根據(jù)本項(xiàng)目進(jìn)展情況預(yù)計(jì)從第二年開始投產(chǎn)生產(chǎn)負(fù)荷為 70 第三年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到 100％ 1 生產(chǎn)成本測算依據(jù) 種豬引進(jìn)費(fèi) 2200 元頭 母豬群有效懷胎率 95 計(jì)非生產(chǎn)天數(shù) 65 天 年胎次平均 22 平均產(chǎn)仔數(shù) 10 頭 育成率 96％ 飼料價(jià)及日消耗量 1 種豬 28 元 KG 日均供飼料 25KG 2 豬苗 30 元 KG 日均供飼料 08KG 3 純種母豬公豬父母代母豬由豬苗至育成按 120 天計(jì) 26 元 KG 日均供飼料22KG 計(jì) 飼料轉(zhuǎn)化率 2951 計(jì)算 保育豬苗出欄天數(shù) 63 天均重 20kg 2 年總支出 預(yù)計(jì) 786819 萬元其中 1 飼料費(fèi)用 61966 萬元分別為 種豬 10000 頭 28 元公斤 25 公斤日 365 天 2555 萬元 豬苗 180000 頭 30 元公斤 08 公斤日 63 天 27216 萬元 育成種豬 13400 頭 26 元公斤 22 公斤日 120 天 920 萬元 2 年補(bǔ)充引種費(fèi) 3300 頭 2200 元頭 726 萬元 3 其他費(fèi)用年支出預(yù)計(jì) 94557 萬元年見列表 類別 品名 豬苗元頭 育成種豬元頭 生產(chǎn)種豬頭元 藥物防疫費(fèi) 2 4 6 水電費(fèi) 1 8 36 人員工資福利計(jì)提 30 220 200 管理費(fèi)用 1 2 2 維修費(fèi)用 02 05 2 豬只損耗等不可預(yù)見費(fèi) 02 1 1 小計(jì) 344 2355 249 年合計(jì) 6192萬元 12717 萬元 1992 萬元 年總計(jì) 94557 種雞場成本分析 3 個(gè)種雞場項(xiàng)目建成后飼養(yǎng)存欄 AA 父母代種雞 18 萬套年生產(chǎn) AA 雞商品代種蛋 2100萬枚雞糞 202萬袋淘汰種雞 1096萬套根據(jù)本項(xiàng)目進(jìn)展從第二年開始投產(chǎn)生產(chǎn)負(fù)荷為 70 第三年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到 100％ 1 生產(chǎn)成本測算依據(jù) 種雞引種價(jià) 22 元套 種雞飼料價(jià) 27 元 KG 種雞引種至育成日齡 24 周 引種至育成 25KG 羽料肉比 2151 種雞產(chǎn)蛋周期 42 周計(jì)引種至 66 周淘汰 種雞日供飼料量以日均 160g 計(jì) 種雞公母配套比例為 110 計(jì) 2 年總支出預(yù)計(jì) 467466 萬元其中 1 年補(bǔ)充引種費(fèi) 22 元套 109600 套 24112 萬元 2 種雞飼料費(fèi)用年 419468 萬元分別為 產(chǎn)蛋期 18 萬套 11 016KG 日 42 7 27 元 KG 251476 萬元 育成期 18 萬套 11247。 094 091 016KG 日 24 7 27 元 KG 167992 萬元 3 其他費(fèi)用年支出預(yù)計(jì) 23886 萬元年見列表 類別 品名 商品代種蛋 淘汰種雞元頭 藥物防疫費(fèi) 00037 06 水電費(fèi) 00012 02 人員工資福利計(jì)提 008 36 管理費(fèi)用 0001 015 維修費(fèi)用 0002 015 雞只種蛋損耗等不可預(yù)見費(fèi) 0001 006 小計(jì) 00889 476 年合計(jì) 18689 5217 933 其他生產(chǎn)項(xiàng)目支出成本 年預(yù)計(jì) 216 萬元其中 1 有機(jī)肥廠支出預(yù)計(jì) 130 萬元來源于已立項(xiàng)沼氣工程 初設(shè)報(bào)告 2 沼氣維護(hù)支出預(yù)計(jì) 51 萬元來源于已立項(xiàng)沼氣工程初設(shè)報(bào)告 3 牧草木薯經(jīng)濟(jì)林支出預(yù)計(jì) 15 萬元 4 其他支出預(yù)計(jì) 20 萬元建安林木資源等按《所得稅法》規(guī)定畜禽飼養(yǎng)免征企業(yè)所得稅 94 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 項(xiàng)目總收入 1606522 萬元 項(xiàng)目總支出 1275885 萬元 786819467466216 年平均凈收益 330637 萬元 1 財(cái)務(wù)盈利能力分析 1 內(nèi)部收益率 根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表測算出年財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 1077 大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 9 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ic 9 時(shí) 159568 萬元說明項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的 2 其他靜態(tài)經(jīng) 濟(jì)指標(biāo) 總投資收益率 年均息稅前利潤247。總投資 100 330637247。20217100 16493 2 不確定性分析 1 盈虧平衡點(diǎn)分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP 固定成本247。 銷售收入可變成本銷售稅金 100 7733 測算說明產(chǎn)量只要達(dá)到 7733 時(shí)項(xiàng)目就能保本說明該項(xiàng)目具有較強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力 2 敏感性分析 可能影響項(xiàng)目效益的主要因素有投資銷售價(jià)格經(jīng)營成本等針對這些因素分析如下 敏感性分析 項(xiàng) 目 原方案 投資 10 銷售價(jià) 10 經(jīng)營成本 10 內(nèi)部收益率 1077 9575 呈負(fù)數(shù) 1084 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率全部投資影響最大是售價(jià)變化其次成本和投資的變化 敏感性分析圖 95 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 項(xiàng)目通過測算財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 1077＞ IRRC 9 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ic 9 時(shí) 159568 萬元投資回收期 928 年含建設(shè)期 1 年項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和償還能力 結(jié)果項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的 96 社會(huì)效益 項(xiàng)目建成后有力地促進(jìn)了龍巖市畜牧產(chǎn)業(yè)化的建設(shè)以優(yōu)質(zhì)種苗促進(jìn)高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)高效農(nóng)業(yè)建設(shè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展每年可帶動(dòng) 1400 戶以上農(nóng)戶參加基地養(yǎng)殖 生產(chǎn)直接增加 5000 人以上的農(nóng)民就業(yè)年新增出欄生豬 18 萬頭以上肉雞出欄 2021萬羽以上實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收 4100 萬元以上促進(jìn)農(nóng)村繁榮穩(wěn)定 因此該項(xiàng)目具備顯著的社會(huì)效益 97 生態(tài)效益 本項(xiàng)目利用生態(tài)養(yǎng)殖模式為水土保持探索出一條畜牧業(yè)發(fā)展與水土保持完美結(jié)合互相促進(jìn)的和諧可持續(xù)發(fā)展之路養(yǎng)殖對環(huán)境不會(huì)造成任何污染還促進(jìn)水土流失區(qū)的林木生長營造生態(tài)綠色環(huán)境建成后的有機(jī)肥廠產(chǎn)品可作為水稻果樹等農(nóng)作物種植的優(yōu)質(zhì)有機(jī)肥料在提高養(yǎng)殖經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)改善和保護(hù)了生態(tài)環(huán)境而建成后的沼氣工程不僅給當(dāng)?shù)剞r(nóng)民帶來生活水平的提高還節(jié)約能源促 進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展 因此該項(xiàng)目具有顯著的生態(tài)效益 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)人員 種雞部種豬部經(jīng)理 豬場雞場場長 后 勤 人 員 技 術(shù) 人 員 飼 養(yǎng) 員 售價(jià) 成本 投資 10 5 0 5 10 100 固定成本 盈虧平衡分析圖 萬元 虧損區(qū) 7733 盈虧平衡點(diǎn) 總成本 利潤區(qū) 年產(chǎn)量 銷售收入 萬元 0 核準(zhǔn)通過歸檔資料 未經(jīng)允許請勿外傳