【導(dǎo)讀】結(jié)構(gòu)調(diào)整，這是提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，增加農(nóng)民收入的根本途徑”。業(yè)結(jié)構(gòu)，加快發(fā)展畜牧業(yè)、林業(yè)、水產(chǎn)業(yè)。發(fā)揮各地的比較優(yōu)勢(shì)，合。生產(chǎn)格局，提高商品率”。xx省關(guān)于制定“十五”計(jì)劃建設(shè)中也指出?！皥?jiān)持面向市場(chǎng)，依靠科技，發(fā)展特色農(nóng)牧業(yè)，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力”。定了相關(guān)優(yōu)惠政策。全國(guó)飼料工業(yè)產(chǎn)品發(fā)展指標(biāo)將由20xx年的7400. 國(guó)苜蓿草產(chǎn)品生產(chǎn)能力達(dá)到500萬t。產(chǎn)品種植及飼料加工”建設(shè)項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃。xx省是畜牧業(yè)基礎(chǔ)較好的省份，同時(shí)又是一個(gè)缺糧。依據(jù)省情，發(fā)展高?？旖Y(jié)構(gòu)調(diào)整戰(zhàn)略，以應(yīng)對(duì)新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。到80%，全國(guó)年需要飼料產(chǎn)品2億多t，為目前飼料生產(chǎn)量的2.7倍。310kg，世界平均水平為98kg。到20xx年全國(guó)規(guī)劃苜蓿草產(chǎn)量生產(chǎn)量為500萬t，與國(guó)內(nèi)實(shí)際。需求量仍有一定差距。同時(shí)還要應(yīng)對(duì)加入WTO后參于國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，特別。7．依法興草，依法保護(hù)資源的原則。的合理利用、保護(hù)和管理，實(shí)現(xiàn)資源的可持續(xù)利用，防止環(huán)境污染，

　　

【正文】 種子、化肥供應(yīng)，病蟲害防治，定宜刈割期，牧草收購(gòu)、交售和運(yùn)輸?shù)?。協(xié)會(huì)應(yīng)成為農(nóng)民的主心骨，成為農(nóng)民和公司的連心橋。 3．公司 公司是苜蓿草產(chǎn)業(yè)中的龍頭企業(yè)，主要負(fù)責(zé)苜蓿草產(chǎn)品研發(fā)、加工和銷售。公司也是兩頭在外，一頭是連市場(chǎng)，以優(yōu)質(zhì)安全的草產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)開拓國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)，并承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；另一頭 通過協(xié)會(huì)面向種草農(nóng)戶，始終堅(jiān)持收益均攤，按股分紅的原則，要將利益適當(dāng)向農(nóng)民傾斜，以增加農(nóng)民的收入和調(diào)動(dòng)他們種草的積極性。 二、運(yùn)行機(jī)制 xx 縣苜蓿草產(chǎn)品加工廠的運(yùn)行機(jī)制擬采用股份合作制的形式運(yùn)作。即由國(guó)家控股，中外合資合作。國(guó)家給項(xiàng)目投資的方式占股份51%，外資占股份的 49%。公司董事長(zhǎng)由中方派員出任，并由雙方推選出任董事，組成董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，聘任總經(jīng)理主持企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和銷售。 企業(yè)的運(yùn)行機(jī)制如下圖 苜蓿草產(chǎn)品種植及飼料加工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 圖 2 企業(yè)運(yùn)行模式機(jī)制圖 第三節(jié) 勞動(dòng)定員 xx 省 xx 縣苜蓿草產(chǎn)品加工廠總編制（不含種草戶、基地協(xié)會(huì)）人員 250 名，其中中層以上管理人員 42 名，由各股東聯(lián)名聘任。其余人員社會(huì)上招聘，優(yōu)先安排下崗職工和農(nóng)村富余勞動(dòng)力，全部實(shí)行合同制。詳見人員定員表。 人員總定員表 序號(hào) 機(jī)構(gòu)名稱 管理人員 生產(chǎn)人員 小計(jì) 1 董事會(huì) 5 5 2 監(jiān)事會(huì) 3 3 3 總經(jīng)理辦 3 3 6 4 行政部 6 30 36 5 供應(yīng)部 2 10 12 6 財(cái)務(wù)部 5 5 7 技術(shù)部 6 20 26 8 銷售部 2 25 27 9 生產(chǎn)車間 10 120 130 合計(jì) 42 208 250 千變?nèi)f化的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng) 龍頭企業(yè)、草產(chǎn)品加工廠 農(nóng)民協(xié)會(huì)（基地） 千家萬戶的苜蓿生產(chǎn)農(nóng)戶 苜蓿草產(chǎn)品種植及飼料加工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第四節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新及培訓(xùn) 本項(xiàng)目是一個(gè)技術(shù)含量高的綜合型企業(yè)，聘請(qǐng)具有相當(dāng)技術(shù)職務(wù)的高科技人員進(jìn)行產(chǎn)品技術(shù)的研發(fā)，以適應(yīng)市場(chǎng)的需求增加市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。在產(chǎn)品開發(fā)方面，主要提高技術(shù)含量，增加產(chǎn)品種類，重視高附加值的苜蓿產(chǎn)品的開發(fā)。據(jù)資料，苜蓿草產(chǎn)品粗蛋白質(zhì)的含量每提高了一個(gè)百分點(diǎn)，每噸草產(chǎn)品的價(jià)格可提高 100元。因此，本項(xiàng)目的技術(shù)創(chuàng)新應(yīng)以提高苜蓿草產(chǎn)品蛋白質(zhì)含量為切入點(diǎn)列入研發(fā)的主課題。 本項(xiàng)目采用現(xiàn)代企業(yè)管 理制度，要求中層以上管理人員和技術(shù)人員具備高素質(zhì)對(duì)他們進(jìn)行定期培訓(xùn)，不斷增加新知識(shí)和了解國(guó)內(nèi)外苜蓿草產(chǎn)品發(fā)展動(dòng)態(tài)和信息。企業(yè)職工上崗前要經(jīng)過技術(shù)培訓(xùn)，關(guān)鍵崗位技術(shù)操作人員由技術(shù)依托單位負(fù)責(zé)定期培訓(xùn)，其余人員由廠內(nèi)培訓(xùn)，持證上崗。 第五節(jié) 技術(shù)依托單位及職責(zé) 一、技術(shù)依托單位 由于項(xiàng)目區(qū)經(jīng)濟(jì)、文化發(fā)展滯后，建設(shè)本項(xiàng)目的專業(yè)技術(shù)人才和經(jīng)驗(yàn)缺乏，為確保本項(xiàng)目的順利實(shí)施必須要有技術(shù)力量雄厚的單位為依托。 本項(xiàng)目的技術(shù)依托單位擬聘請(qǐng) xx 省草原總站、畜牧獸醫(yī)科學(xué)院和飼料監(jiān)測(cè)研究所等單位的技術(shù)成家。在項(xiàng)目實(shí)施過程中進(jìn)行 全程技術(shù)咨詢、培訓(xùn)和指導(dǎo)。 二、技術(shù)依托單位的職責(zé) 苜蓿草產(chǎn)品種植及飼料加工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 1．職責(zé) 技術(shù)依托單位的主要職責(zé)是：對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行全程技術(shù)服務(wù)，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量進(jìn)行跟綜監(jiān)督和檢查，并派出具有相當(dāng)水平的技術(shù)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)和咨詢，隨時(shí)解決項(xiàng)目建設(shè)中出現(xiàn)的技術(shù)問題。 2．服務(wù)內(nèi)容 （ 1） 協(xié)助項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行分項(xiàng)目建設(shè)的前期規(guī)劃，擬定實(shí)施方案。 （ 2） 全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)中的技術(shù)咨詢和技術(shù)把關(guān)。 （ 3） 派出高級(jí)專業(yè)技術(shù)人員對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程中的全程服務(wù)。 （ 4） 負(fù)責(zé)各層次的技術(shù)培訓(xùn)。 （ 5） 在運(yùn)行階段派出高級(jí)顧問進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)。 3．主要措施 （ 1） 項(xiàng)目建設(shè)依托單位與項(xiàng)目實(shí)施單位 簽定咨詢和技術(shù)服務(wù)合同，明確職責(zé)范圍，以合同的形式約束雙方行為。 （ 2） 技術(shù)依托單位一定要派出有相當(dāng)技術(shù)水平的人員參加項(xiàng)目建設(shè)和項(xiàng)目運(yùn)行中的工作，要有責(zé)任心和事業(yè)心。若派出人員不符合要求，可以隨時(shí)更換。 第十章 投資估算 第一節(jié) 投資估算 一、估算依據(jù) 苜蓿草產(chǎn)品種植及飼料加工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 苜蓿草產(chǎn)品加工廠建設(shè)及草產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)的投資估算，主要是依據(jù) xx 省建設(shè)廳 1992 年元月頒發(fā)的工程造價(jià)定額、國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)、建設(shè)局 1993 年頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》“計(jì)投資[1993]530號(hào)”以及行業(yè)內(nèi)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算的。苜蓿草產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)、 加工廠建設(shè)中的機(jī)械設(shè)備、安裝調(diào)試、配套設(shè)備、電、水等均以目前的市場(chǎng)價(jià)格擬定。 二、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資 苜蓿草產(chǎn)品建設(shè)投資包括：苜蓿飼草生產(chǎn)基地建設(shè)投資和草產(chǎn)品加工建設(shè)工程投資。 1．苜蓿飼草生產(chǎn)基地建設(shè)投資：主要為貯水窖建設(shè)、噴灌設(shè)備、種子等，苜蓿生產(chǎn)基地 2 萬戶，戶均苜蓿草生產(chǎn)基地 5 畝，每戶投資建窖和噴灌設(shè)備，戶均 1 窖及 1套噴灌設(shè)備，需建窖 2 萬個(gè)，每窖建設(shè)費(fèi)為 800元，為 1600 萬元；噴灌配套設(shè)備 2 萬套，每套噴灌配套600元，為 1200 萬元；種子 12 萬公斤，每公斤 20 元，為 240萬元，合計(jì) 3040萬元 。 2．草產(chǎn)品加工建設(shè)投資：草產(chǎn)品加工建設(shè)主要為征用土地、生產(chǎn)車間、辦公樓、生活樓、成品庫、及原料棚等。其建設(shè)投資為征用土地 30 畝，每畝 5 萬元，為 150 萬元，生產(chǎn)車間 1500m2,每平方米1200 元，為 180 萬元；辦公、生活樓 6500 m2,每平方米 800 元，為520萬元；成品庫 5000m2,每平方米 800元，為 400 萬元；車庫 1000m2,每平方米 200 元，為 20 萬元；貯料場(chǎng) 5000m2,每平方米 100 元，為50 萬元；圍墻 5000m,每米 100元，為 50 萬元，合計(jì) 1370萬元。 苜蓿草產(chǎn)品種植及飼料加工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 三、設(shè)備購(gòu)置及安裝 投資 草產(chǎn)品加工建設(shè)所需設(shè)備購(gòu)置及安裝投資詳見 101。 表 101 設(shè)備購(gòu)置及安裝投資估算表 單位：萬元 項(xiàng)目 單位 數(shù)量 投資 安裝費(fèi) 合計(jì) 捆草機(jī) 臺(tái) 6 稱重設(shè)備 套 1 粉碎機(jī) 臺(tái) 5 混合機(jī) 臺(tái) 2 烘干機(jī) 臺(tái) 3 制粒機(jī) 套 2 包裝設(shè)備 套 1 合計(jì) 四、配套設(shè)施建設(shè)投資 草產(chǎn)品加工工程建設(shè)配套設(shè)施建設(shè)投資：主要包括變電所 150萬元；廠區(qū)動(dòng)力線路照明電系統(tǒng) 110 萬元；廠區(qū)供、排水系統(tǒng) 220萬元；廠區(qū)道路 15 萬元；運(yùn)輸車輛 90 萬元；車庫 20 萬元；消防設(shè)施 10 萬元；質(zhì)檢中心 80萬元；綠化建設(shè) 29萬元；合計(jì)： 724萬元。 五、流動(dòng)資金投資估算 生產(chǎn)流動(dòng)資金為 1800萬元，其中：申請(qǐng)銀行貸款 1260萬元，貸款年 利率 %，自籌資金 540萬元。 六、項(xiàng)目建設(shè)總體投資估算 苜蓿草產(chǎn)品加工綜合開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目總投資 萬元，生產(chǎn)基地建設(shè)投資 萬元；草產(chǎn)品加工廠建設(shè)投資 ；項(xiàng)目前期及管理費(fèi) 萬元；基本預(yù)備費(fèi) 萬元；利息 萬元；流動(dòng)資金輔墊 ，詳見附表 1。 苜蓿草產(chǎn)品種植及飼料加工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第二節(jié) 資金籌措及來源 本項(xiàng)目計(jì)劃總投資 萬元，其中：國(guó)家投資 ，占總投資的 %；地方配套 萬元，占總投資的 %；銀行貸款 萬元（建設(shè)期貸款 萬元，流動(dòng)資金貨款），占總投資的 %。詳見表 102。 表 102 投資籌措方案估算表 單位：萬元 項(xiàng)目名稱 總投資 中央投資 地方配套 貸款 草產(chǎn)品基地建設(shè) 草產(chǎn)品加工廠 項(xiàng)目前期費(fèi) 預(yù)備費(fèi) 合計(jì) 第十一章 效益分析 第一節(jié) 經(jīng)濟(jì)效益分析 一、產(chǎn)品產(chǎn)量及價(jià)格 苜蓿飼草產(chǎn)品包括草粉、草顆粒及草捆。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年生產(chǎn)草粉 3 萬噸、草顆粒 5萬噸、草捆 2萬噸。其價(jià)格見表 1。 表 1 產(chǎn)品產(chǎn)量及價(jià)格表 二、產(chǎn)品銷售收入 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年銷售收入為 萬元。其中苜蓿草顆粒收入 萬元；苜蓿草粉收入 ；草捆收入 。詳見表 2。 苜蓿草產(chǎn)品種植及飼料加工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 表 2 產(chǎn)品銷售收入表 三、銷售稅金及附加 銷售 稅金及附加主要包括消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加，另本項(xiàng)目上交增值稅。 1．增值稅 銷項(xiàng)稅其稅率為 17%，進(jìn)項(xiàng)稅其稅率：外購(gòu)輔助材料為 17%、原材料和燃料 13%，應(yīng)納稅額為： 銷售收入 17%— 原輔助材料燃料動(dòng)力 17%（ 13%） 1+17% 1+17%（ 13%） 達(dá)產(chǎn)年為 。 2．城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加 分別取增值稅的 7%和 3%，達(dá)產(chǎn)年總的銷售符加稅金為 元。 3．所得稅 所得稅以銷售利潤(rùn)總額的 33%繳納，達(dá)產(chǎn)年所得稅為 萬元。 四、成本分析 1．原料及輔助材料費(fèi)用 紫花苜蓿鮮草 40 噸，其中草產(chǎn)品基地生產(chǎn) 20 萬噸，收購(gòu) 20萬噸，平均收購(gòu)價(jià)為 元 /公斤（ 150 元 /噸），年收購(gòu)費(fèi)用為 3000萬元。 2．燃料及動(dòng)力費(fèi)用 苜蓿草產(chǎn)品種植及飼料加工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 電費(fèi)：平均年耗電量為 700 萬千瓦時(shí)，每千瓦時(shí)電量按 元計(jì)，年費(fèi)用為 。 水費(fèi)：年耗水量為 20 萬噸，噸水價(jià)為 元計(jì)，年費(fèi)用為 萬元。 燃料費(fèi)：年燃料總費(fèi)用為 50 萬元。 3．工資及福利費(fèi)用 企業(yè)員工 250 人，其中管理技術(shù)人員 42 人。管理人員年薪按 5萬 元計(jì)，生產(chǎn)員工人均年工資按 。福利費(fèi)為工資的 14%，年工資及福利費(fèi)總額為 524萬元。 4．折舊費(fèi) 采用平均年限分類折舊，預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息形成固定資產(chǎn)原值為 5801 萬元。殘值率為 5%，折舊期：建筑物 20 年，機(jī)械設(shè)備 15 年，運(yùn)輸車輛 5 年。折舊費(fèi)最高年份為 萬元 /年。詳見附表 2。 5．?dāng)備N費(fèi) 無形資產(chǎn)投資 萬元，按 10 年攤銷，遞延資產(chǎn)投資 萬元，按 5 年攤銷，最高年份攤銷額為 53 萬元。詳見附表 3。 6．財(cái)務(wù)費(fèi)用 建設(shè)期利息和流動(dòng)資金貸款利息按當(dāng)年應(yīng)計(jì) 的利息分別計(jì)入本年的總成本中。 7．管理費(fèi)用 管理費(fèi)用按銷售收入的 1%計(jì)，年費(fèi)用為 。 8．銷售費(fèi)用 苜蓿草產(chǎn)品種植及飼料加工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 銷售費(fèi)用按銷售收入的 2%計(jì)，年費(fèi)用為 。 9．包裝費(fèi)用 包裝費(fèi)用按銷售收入的 5%計(jì)，年費(fèi)用為 。 10．科研開發(fā)費(fèi)用 科研開發(fā)費(fèi)用按銷售收入的 2%計(jì)，年費(fèi)用為 。 11．修理費(fèi)用 按形成固定資產(chǎn)原值的 3%計(jì)，年提取額為 。 12．其他費(fèi)用 其他費(fèi)用為 500萬元。 五、銷售利潤(rùn)及投資回報(bào)率 銷售利潤(rùn)總額 =產(chǎn)品銷售收入 — 銷售稅金 — 總成本費(fèi)用 達(dá)產(chǎn)年年利潤(rùn)總額為 。 投資回報(bào)率 =年利潤(rùn)總額 /總投資 100% 利潤(rùn)回報(bào)率為 %。 六、敏感性分析 1．盈虧平衡分析 經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡點(diǎn)為 %，即年銷售收入達(dá)到 ，項(xiàng)目可保本經(jīng)營(yíng)，年銷售收入超過此值就可盈余，因此項(xiàng)目具有較好的盈利能力。見圖 1示。 圖 1 生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡圖 2．敏感性分析 根據(jù)項(xiàng)目需要，就成本、銷售價(jià)格和建設(shè)投資變化因素 對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)苜蓿草產(chǎn)品種植及飼料加工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 部收益率，投資回收期和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的敏感性進(jìn)行分析。指標(biāo)如下： 通過上表可以看出，各因素變化不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期。其中：經(jīng)營(yíng)成本變化最為敏感。銷售價(jià)格次之，而建設(shè)投資額對(duì)項(xiàng)目敏感性影響最小。 第二節(jié) 生態(tài)效益與社會(huì)效益 一、生態(tài)效益 項(xiàng)目建成后， xx 縣的 萬 hm2集中分布在溝岔淺山地區(qū)退耕還林（草）耕地將成為苜蓿生產(chǎn)基地，建立起一個(gè)比較完善的人工草地生態(tài)保護(hù)體系，可進(jìn)一步改善溝岔淺山地區(qū)的生態(tài)環(huán)境，增加地表覆蓋度、遏止水土流失，減少輸入黃河支流湟水河的泥沙量，通過退耕地種 植苜蓿草，產(chǎn)生保護(hù)生態(tài)和改善生態(tài)條件的生態(tài)功能。 1．提高植被蓋度，增強(qiáng)保水固土能力 農(nóng)田退耕種草后，冬季植被覆蓋度由 20%以下提高到 95%— 100%，提高 75%— 80%，同時(shí)還可以起到保水固土作用。據(jù)資料，種草的坡耕地，在大雨?duì)顟B(tài)下，可減少地表徑流 47%，減少?zèng)_刷量 77%，保持水土能力比農(nóng)田高 1