【導(dǎo)讀】遠(yuǎn)安清煦園茶業(yè)有限公司是遠(yuǎn)安縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點龍頭企業(yè)。原名宜昌禪茗堂茶業(yè)有限公司，組建于20xx年1月16日。會化服務(wù)等業(yè)務(wù)。公司于20xx年先后發(fā)起成立了遠(yuǎn)安縣鳳鹿齊鳴。茶葉專業(yè)合作社、遠(yuǎn)安縣鹿苑茶產(chǎn)業(yè)協(xié)會。平方米，茶葉生產(chǎn)基地20xx多畝。公司總資產(chǎn)6500萬元，其中固?，F(xiàn)有員工18人，其中大、中專畢業(yè)生5人，科。技人員3人，普通員工10人。和鹿苑黃茶加工工藝的優(yōu)化研制。20xx年5月試制產(chǎn)品“禪茗鹿。決控制在50%以下，公司將全力以赴將資金用在項目建設(shè)上。左家坪村人，出生于1972年12月，現(xiàn)年39歲。后因商標(biāo)注冊的需要，企業(yè)更名為遠(yuǎn)安清煦園茶業(yè)有限公司。

　　

【正文】 4 給、排水系統(tǒng) 5 場區(qū)給、排水管網(wǎng) 6 綜合樓空調(diào)設(shè)施 7 廠內(nèi)通信系統(tǒng) 8 道路、停車場 9 綠化等 10 環(huán)境保護(hù)、消防 第二部分 其它費用 1 技術(shù)引進(jìn)費（含專家勞務(wù)） 2 新產(chǎn)品開發(fā)研制費 3 項目前期工作費用 4 建筑工程有關(guān)費用 第三部分 基本預(yù)備費 總 計 遠(yuǎn)安鹿苑黃茶技術(shù)研發(fā)推廣中心項目建設(shè) 可行性研究報告 33 、 資金籌措 資金來源由 企業(yè) 自籌資金投入為主， 政府 引導(dǎo)性 投資組成，其中 地方政府 引導(dǎo)性投入 計劃為 500 萬元，占總投資的 20%；需要企業(yè)投資的項目 20xx 萬元，占總投資的 80%，重點包括建設(shè)無性系生態(tài)茶示范 園 和智能化溫室進(jìn)行無性系茶苗繁育、推廣；購置現(xiàn)代化茶葉加工設(shè)備開展鹿苑黃茶加工工藝優(yōu)化研究；建設(shè)優(yōu)質(zhì)茶葉栽培、采摘、防蟲、抗旱、防凍技術(shù)推廣應(yīng)用綜合服務(wù)用房及配套設(shè)備；建設(shè)技術(shù)應(yīng)用推廣服務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)平臺等，發(fā)揮其“投資小、門檻低、風(fēng) 險小、易參與、惠及面寬”的特點。 、經(jīng)濟效益及行業(yè)影響分析 本項目建成后，為本縣及周邊區(qū)域茶農(nóng)、茶葉產(chǎn)銷企業(yè)提供一個信息化的綜合服務(wù)平臺，提高其設(shè)計、制造和營銷能力，取得更好經(jīng)濟效益，促進(jìn)黃茶產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，推進(jìn)農(nóng)村和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整；特別是該 項目的實施可以充分發(fā)揮帶動作用，推動無性系鹿苑茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展，帶動茶農(nóng)致富 ， 引導(dǎo) 遠(yuǎn)安 縣茶葉產(chǎn)業(yè)向無性系良種茶邁進(jìn) ，實現(xiàn) 全縣茶葉 種植 面積達(dá)到 5 萬 畝 ， 年茶葉產(chǎn)量 1000 噸以上，年銷售收入過 3 億元的目標(biāo)；同時， 該項目可為建設(shè)單位新增服務(wù)收入 1000 萬元，利稅 200 萬元 ，新增就業(yè) 250 人。 遠(yuǎn)安鹿苑黃茶技術(shù)研發(fā)推廣中心項目建設(shè) 可行性研究報告 34 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 本項目的財務(wù)評價是按現(xiàn)行的財務(wù)制度規(guī)定、稅收政策和國家及相關(guān)部門的評價標(biāo)準(zhǔn)、方法、參數(shù)進(jìn)行的。貼現(xiàn)率為 10%。項目計算期按 12 年計算，其中建設(shè)期 1 年，投產(chǎn)期 2 年。 營業(yè) 收入 、營業(yè) 稅金及附加估算 銷 營業(yè) 收入 銷售價格均為不含稅價格。 營業(yè) 收入估算見附表。正常年銷售收入為 1000 萬元。 年 營業(yè) 稅金及附加 年 營業(yè) 稅金及附加按國家規(guī)定計算。本項目需繳納增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加，除電的增值稅率為 17％外均為 13%，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加分別按增值稅額的 7%和 3%計算。 年營業(yè)稅金及附加（含）的估算在正常生產(chǎn)年份為 萬元，增值稅額為 萬元。 營業(yè)收入 、 營業(yè)稅金及附加 和增值稅 估算見附表。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算見附表。 由于本項目產(chǎn)品較多，細(xì)分不明確，故不作 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 。 項目總成本估算 總成本費用估算正常年份為 1000 萬元。成本估算說明如下： ⑴ 價格按近幾年市場已實現(xiàn)的價格為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初的遠(yuǎn)安鹿苑黃茶技術(shù)研發(fā)推廣中心項目建設(shè) 可行性研究報告 35 價格（均為不含稅價 格）。 ⑵ 固定資產(chǎn)折舊費和無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷估算 固定資產(chǎn)折舊按直線法計算，工程折舊年限按 10 年，房屋及構(gòu)筑物折舊年限 20 年，設(shè)備折舊年限 10 年。無形資產(chǎn)按 5 年攤銷，開辦費按按 5 年攤銷。年折舊費為 萬元 ,年攤銷費為 萬元。 ⑶ 修理費計算：修理費按年折舊額的 50%提取，每年為 萬元。 ⑷ 借款利息：生產(chǎn)期長期借款利息和流動資金借款利息計入總成本。 ⑸ 工資估算：本項目勞動定員 50 人，其中工人 32 人， 年工資總額每人每年平均按 18000 元計算 ， 管理人員和技術(shù)人員分別為 20人和 12 人，年工資總額每人每年平均按 18000 元計算 ， 福利費按工資總額的 14%計算。年工資總額（含福利費）為 萬元。 ⑹ 其他費用計算：其他費用中管理費按工資及福利費的 150%計算，每年約為 萬元。銷售費用按年銷售收入的 2％計算。正常年其他費用總額為 萬元。 經(jīng)營成本估算 經(jīng)營成本 =總成本 折舊費 攤銷費 利息支出 資金占用費用 正常年的經(jīng)營成本 萬元。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 經(jīng)計算，利潤總額正常年為 萬元，所得稅按利潤總額的25%計 算，盈余公積金及盈余公益金分別按稅后利潤的 10%和 5%計。 遠(yuǎn)安鹿苑黃茶技術(shù)研發(fā)推廣中心項目建設(shè) 可行性研究報告 36 投資利潤率 = 年均利潤總額 247?？偼顿Y 100% = 247。100% = % 財務(wù)評價指標(biāo)見表 91。 表 91 財 務(wù) 評 價 指 標(biāo) 序號 項 目 指 標(biāo) 所得稅前 所得稅后 1 項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 2 項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=8%）（萬元） ． 3 項目投資回收期（年） 4 投資利潤率（ %） 不確定性分析 盈虧平衡分析 還清貸款第 1 年所得稅前盈虧平衡點的生產(chǎn)能力利用率為： BEP = 固定成本 247。（銷售收入 可變成本 銷售稅金及附加） 100% = 247。（ ） 100% = % 盈虧平衡分析圖見圖 91。 敏感性分析 對可能影響項目效益的因素作了單因數(shù)變化敏感性分析，分析結(jié)果如表 92。 表 92 財 務(wù) 敏 感 性 分 析 序號 變化率 15% 5% 3% 0% 3% 5% 15% 變化因素 1 基準(zhǔn)折現(xiàn)率 ic 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 遠(yuǎn)安鹿苑黃茶技術(shù)研發(fā)推廣中心項目建設(shè) 可行性研究報告 37 2 負(fù)荷 % % % % % % % 3 產(chǎn)品價格 % % % % % 4 主要原材料價格 % % % % % 5 建設(shè)投資 % % % % % % % 從敏感性分析的結(jié)果來看，不確定因素的敏感程度依次為：產(chǎn)品價格、主要原材料價格、產(chǎn)品產(chǎn)量、建設(shè)投資。 財務(wù)評價結(jié)論 本項目所得稅前項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資）為%，投資利潤率為 %，項目投資回收期為 年（含建設(shè)期一年），符合貸款單位要求，該項目財務(wù)評價是可行的。遠(yuǎn)安鹿苑黃茶技術(shù)研發(fā)推廣中心項目建設(shè) 可行性研究報告 38 第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論 該項目以促進(jìn)開發(fā)利用地方優(yōu)勢特色資源為基礎(chǔ)，堅持把增加農(nóng)民收入作為根本出發(fā)點和 落腳點，符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和 遠(yuǎn)安 縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)“十 二 五”規(guī)劃，資源優(yōu)勢突出，區(qū)域特色顯著，開發(fā)產(chǎn)品科技含量高，競爭優(yōu)勢明顯，市場潛力大，項目輻射帶動能力強。項目技術(shù)、市場、投資和組織管理方案明晰，可操作性強，并具有廣泛的實用性，易于實施。項目如期建成后，經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益十分顯著，同時項目的實施對促進(jìn) 山區(qū) 地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設(shè)具有十分重要的作用。 該項目 依托 豐富 的特色品牌 資源，技術(shù)先進(jìn)可行，建設(shè)周期短，見效快，經(jīng)濟效益、社會效益巨大，發(fā)展前景好，對生態(tài)環(huán)境無影響，符合農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化 服務(wù)項目有關(guān)要求 。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整 分析 茶葉種植 業(yè)是我 縣 農(nóng)村經(jīng)濟的重要主柱產(chǎn)業(yè)，發(fā)展 茶葉 生產(chǎn) 加工產(chǎn)業(yè)是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的必由之路。 遠(yuǎn)安 縣 按照“結(jié)構(gòu)簡單化、種植規(guī)?；?、布局區(qū)域化、管理模式化、操作機械化”的原則，調(diào)整 茶葉種植結(jié)構(gòu)，積極發(fā)展 茶葉 生產(chǎn)，同時提升 茶葉 品質(zhì)滿足市場需要。 該項目的 建設(shè) 不僅改變我 縣茶葉 產(chǎn)業(yè)規(guī)模小，而且促使企業(yè) 的 發(fā)展壯大。同時，帶動農(nóng)民調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展優(yōu)質(zhì) 特色 茶葉 生產(chǎn) 加工 ，遠(yuǎn)安鹿苑黃茶技術(shù)研發(fā)推廣中心項目建設(shè) 可行性研究報告 39 提高產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營規(guī)模，形成“公司 +基地 +農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)經(jīng)營格局，促進(jìn)我 縣 農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展 。 發(fā)展山水 遠(yuǎn)安 ，壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，是 遠(yuǎn)安 農(nóng)業(yè)的優(yōu)勢和特色， 舊縣鎮(zhèn)茶葉資源豐富，生態(tài)環(huán)境好，是建設(shè)生態(tài)茶園和 鹿苑 黃 茶 的優(yōu)良產(chǎn)地。 遠(yuǎn)安 縣委、縣政府對茶葉產(chǎn)業(yè)化集約化經(jīng)營高度重視，項目的實施可以鞏固和發(fā)展基地規(guī)模，促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的內(nèi)部調(diào)整和優(yōu)勢資源的最佳配置。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等 茶葉產(chǎn)業(yè)化，從生產(chǎn)、加工、銷售、服務(wù)各個環(huán)節(jié)的利益緊密聯(lián)結(jié)，項目單位從市場、生產(chǎn)和服務(wù)的實際出發(fā)，讓作為利益主體的農(nóng)民最終得到更多實惠，同時，龍頭企業(yè)和中介組織也可從加工、經(jīng)營環(huán)節(jié)得到 回報。產(chǎn)業(yè)化鏈條的各個環(huán)節(jié)越扣越緊，對于完善已有產(chǎn)業(yè)鏈條、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營發(fā)展和建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)具有積極作用。 農(nóng)民增收 和產(chǎn)業(yè)發(fā)展 評價 促進(jìn) 基地 建設(shè) 項目 的實施，不僅可以鞏固和發(fā)展現(xiàn)有茶葉生產(chǎn)基地，同時可以輻射 帶動 到 舊縣 鎮(zhèn)的 鹿苑、紅巖、高巖、董家 、龍泉、石橋 等重點茶村。項目區(qū)域內(nèi)現(xiàn)有基地規(guī)模 1 萬畝， 全縣現(xiàn)有 萬畝， 項目建成后， 帶動全縣優(yōu)質(zhì)茶葉種植 ， 總 規(guī)模可達(dá)到 5 萬畝。 幅射帶動 種植 戶 由于 公司 原有基地 加工所需原料向項目區(qū)農(nóng)戶采購，從而可以幫遠(yuǎn)安鹿苑黃茶技術(shù)研發(fā)推廣中心項目建設(shè) 可行性研究報告 40 助帶動和 附近 800 戶農(nóng)民種植茶葉 ，迅速脫貧致富。 項目單位 除了 每年直接支付的茶葉鮮葉收購款 ， 茶農(nóng)將直接獲得鮮葉出售收入外， 公司 向茶農(nóng)二次返利總額將達(dá)到 1000 萬元以上，使項目 區(qū) 內(nèi) 農(nóng)民將實現(xiàn)戶平增收 6000 元、人平增收 20xx 元的目標(biāo)。同時， 服務(wù)平臺 項目實施后， 項目 區(qū)農(nóng)民 將 從茶葉種植 、交易 上取得收入，可帶動 全縣 非 項目 區(qū) 10000 戶農(nóng)民增收。 本項目 顯示出極高的社會貢獻(xiàn)率，促進(jìn)農(nóng)民增收的效果將會十分明顯。 促進(jìn)茶葉產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 項目實施后，茶葉種植面積將不斷擴大，同時亦將促進(jìn)制茶工藝和生產(chǎn)技術(shù)的大幅提升，促進(jìn)茶業(yè)生產(chǎn)、銷售企業(yè)隊伍 的不斷發(fā)展壯大，通過資源的整合和市場機制的進(jìn)一步完善，形成完整的產(chǎn)業(yè)鏈條。屆時，全縣茶葉產(chǎn)業(yè)總收入將 3 億元以上。 遠(yuǎn)安鹿苑黃茶技術(shù)研發(fā)推廣中心項目建設(shè) 可行性研究報告 41 附 錄 一、附 圖 ： 服務(wù)平臺 地理位置圖 總平面布置圖 其它附圖 二 、附 件： 附件 1：項目單位營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件 附件 2： 機構(gòu)代碼 附件 3： 稅務(wù)登記證 附件 4： 其它附件