【導(dǎo)讀】本項目建設(shè)單位為菏澤佳潤置業(yè)有限公司，該公司實(shí)行市場化運(yùn)作，獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。公司成立于1999年，是九十年代菏澤最大的煤炭經(jīng)。產(chǎn)5萬噸的粗苯加氫精制項目。菏澤佳潤置業(yè)有限公司法人代表，柴青松。加速，20xx年我國60歲以上的人口達(dá)到，約占總?cè)丝诘?2%。億，進(jìn)入老年型社會。％，而老年人口年均速度達(dá)到％，大大快于總?cè)丝谠鲩L速度。更為突出的是，我國80歲。以上老年人口已達(dá)1100萬，并以年均5％的驚人速度遞增。我國人口老齡化發(fā)展的不同階段，將出現(xiàn)老年人口快速增。長期、高齡老年人口快速增長期、農(nóng)村老齡化加速期。如何應(yīng)對人口老齡化挑戰(zhàn)，將在一定程度。的重大社會問題。人口老齡化要求調(diào)整現(xiàn)有的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，以滿足老年人口。為了滿足老年人口日益增長的物質(zhì)和文化。不斷弱化，迫切要求發(fā)展以社區(qū)為中心的各項社會福利和社會服務(wù)事業(yè)，規(guī)劃，將老齡工作列入重要議事日程。市政府多次召開常務(wù)會議專題研究。資源開發(fā)利用的意見》等一系列政策措施。

　　

【正文】 醒目顏色標(biāo)出高溫區(qū)，同時加強(qiáng)室內(nèi)排風(fēng)，以減少對操作環(huán)境的影響，防高溫燙傷。 （ 3）對于鍋爐房、洗衣房等產(chǎn)生較大噪聲的崗位采用隔離措施，將產(chǎn)生噪聲的設(shè)備隔離在單獨(dú)機(jī)房中，并采用吸聲、減振、降噪措施。 （ 4）防止機(jī)械傷害 配齊傳動系統(tǒng)安全防護(hù)裝置，嚴(yán)格按關(guān)操作規(guī)范進(jìn)行操作，職工須經(jīng)安全教育并經(jīng)考核確認(rèn)合格后持證上崗。 （ 5）防止電氣傷害 對于電氣裝置和用電設(shè)備，嚴(yán)格按電氣安全保護(hù)規(guī)范進(jìn)行可靠的接地及設(shè)置漏電保護(hù)系統(tǒng)，以保障操作人員免遭電擊傷害。 （ 6）個人防護(hù) ，應(yīng)嚴(yán)格遵守衛(wèi)生制度。定期 進(jìn)行健康檢查，取得衛(wèi)生監(jiān)督機(jī)構(gòu)頒發(fā)的體檢合格證者，方能從事養(yǎng)老服務(wù)工作。發(fā)現(xiàn)有開放性或活動性肺結(jié)核、傳染性肝炎、流行性感冒、腸道傳染病或帶菌者、化膿性或滲出性皮膚病、疥瘡及其他傳染性疾病者，均不得直接參加服務(wù)工作。 ，必須穿戴白色工作服和工作帽，不得穿工作服和工作鞋上街或離開工作崗位。 。 ，做到勤洗澡、勤換衣服、勤剪指甲、理發(fā)，養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習(xí)慣。老年人定期進(jìn)行健康檢查，進(jìn)行保健知識講座，每天堅持體育鍛煉和室外活動。 預(yù)期效果及評價 通過以上一系列安全防護(hù)措施，加強(qiáng)管理，加強(qiáng)安全教育，制訂嚴(yán)格的操作規(guī)程，將會大大減少危害職工事故發(fā)生的可能性。使老人和工作人員在一個清潔舒適的環(huán)境中生活工作。同時配備勞保衛(wèi)生設(shè)施，對老年人和工作人員的身體健康起著保障作用?？傊ㄟ^采取以上技術(shù)措施，配合嚴(yán)格科學(xué)管理，強(qiáng)化職工的安全保護(hù)意識，將會使本項目的職業(yè)安全衛(wèi)生達(dá)到較高的水平。 機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備 應(yīng)設(shè)置全場性職業(yè)安全衛(wèi)生領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，該公司領(lǐng)導(dǎo)分管，配備職業(yè)安全衛(wèi)生管理人員（兼職）。 投資估算 職業(yè)安全衛(wèi)生投資已分別歸列于給排水、暖通、工藝 設(shè)備、建筑工程等相關(guān)專業(yè)中。 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 組織機(jī)構(gòu) 本項目承辦單位為菏澤樂源老年公寓有限公司，該公司實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。該公司為獨(dú)立法人，市場化運(yùn)作，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧。該公司組織機(jī)構(gòu)完善，規(guī)章制度健全，本項目在該公司直接管理下運(yùn)營。 管理機(jī)構(gòu)組織方案體系圖 本項目由菏澤樂源老年有限公司實(shí)施管理。下設(shè)辦公室、財務(wù)部、總務(wù)部、外聯(lián)部、醫(yī)療康復(fù)中心、俱樂部。詳見管理機(jī)構(gòu)圖。 管理機(jī)構(gòu)圖 人力資源配置 行政管理等為一班制，醫(yī)務(wù)人員三班制。 年工作 365 天，每班工作 8小時。 本項目勞動定員 45人。另外視需要聘用臨時護(hù)工 140名。 表 12－ 1 勞動定員表 序號 崗位 班制 人數(shù) 備注 1 總經(jīng)理 1 俱樂部 董 事 會 總經(jīng)理 常務(wù)副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 總務(wù)部 外聯(lián)部 辦公室 財務(wù)部 醫(yī)療康復(fù)中心心 文秘檔案 信息宣傳 資料匯總 人事管理 外事聯(lián)絡(luò) 內(nèi)部協(xié)調(diào) 打印接待 會 計 統(tǒng) 計 出 納 財 稅 疾病治療康復(fù) 保健養(yǎng)生 衛(wèi)生服務(wù) 殯葬事務(wù) 娛樂健身 參觀旅游 環(huán) 衛(wèi) 消 防 水 電 廣 播 基 建 食 堂 后勤事務(wù) 來賓接待 入住老人安排 家屬接待 對外聯(lián) 絡(luò) 2 副總經(jīng)理 2 3 辦公室 5 含司機(jī) 4 財務(wù)部 2 5 行政部 2 6 外聯(lián)部 1 7 俱樂部 2 8 保健醫(yī)生 8 9 食堂 10 10 水電工 2 11 鍋爐房、洗衣房 4 12 保安 6 合計 45 本項目實(shí)行全員聘用制。本項目管理人員和醫(yī)務(wù)人員應(yīng)具有大專以上文化水平。其余員工應(yīng)具有高中以上文化程度，經(jīng)培訓(xùn)合格后持證上崗。醫(yī)務(wù)人員應(yīng)持有醫(yī)師執(zhí)業(yè)證書，護(hù)理人員在護(hù)校畢業(yè)生中招聘。管理人員和醫(yī)護(hù)人員通過菏澤樂源人才市場公開招聘，其余人員通過菏澤樂源勞務(wù)市場公開招聘。 1項目實(shí)施進(jìn)度 建設(shè)期 本項目建設(shè)期 36 個月， 20xx年重陽節(jié)竣工開業(yè)。 項目實(shí)施計劃 表 11－ 1 項目實(shí)施進(jìn)度表 時間 項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 可行性研究報告編制及審批 初步設(shè)計及報批 施工圖設(shè)計 土建施工及裝修 設(shè)備考察訂貨 人員培訓(xùn) 竣工運(yùn)營 1投資估算及資金籌措 投資估算 投資估算依據(jù) 建筑工程費(fèi)用 :參考類似工程的造價。 工藝設(shè)備費(fèi)用 :定型設(shè)備價格根據(jù)生產(chǎn)廠家提供的產(chǎn)品樣本和設(shè)備出廠價及市場詢價。 其他費(fèi)用 :按有關(guān)計費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。 流動資金 :按分項估算法進(jìn)行估算。 投資估算表 詳見表 121。 建設(shè)投資分析 本項目建設(shè)投資 萬元，其中： 建筑工程費(fèi)用 萬元，占建設(shè)投資的 %； 設(shè)備購買費(fèi)用 萬元，占建設(shè)投資的 %； 安裝及材料費(fèi)用 萬元，占建設(shè)投資的 %； 其他費(fèi)用 1240 萬元，占建設(shè)投資的 %。 資金籌措 本項目總投資 萬元，企業(yè)自籌 萬元；申請國家服務(wù)業(yè)引導(dǎo)資金 3250 萬元。 表 12－ 1 總投資估算表 序 號 名稱 面積 （ m2） 估算費(fèi)用（萬元） 備注 建筑 工程 設(shè)備 購置 安裝及材料 其它 合計 一 建筑工程 聯(lián)排別墅 3136 老年公寓 28層 32256 老年公寓 11層 12672 老年大學(xué)活動中心 6000 1200 兩層門市 3200 576 餐飲中心 醫(yī)療康復(fù)中心 4725 945 快捷酒店 9450 1890 三層超市 14400 3456 單身公寓 16800 3024 休閑健身廣場 6320 316 小計 118852.5 7 2080.32 1240 9 二 室外工程 供電線及照明 200 熱力管網(wǎng) 100 給排水管網(wǎng) 300 污水處理水池 20 1000立方米 噴水池 3 300立方米 道路 160 圍墻 60 消防 80 綠化 50 小計 243 700 130 1073 三 其它 勘察設(shè)計費(fèi) 120 建筑單位管理費(fèi) 100 工程監(jiān)理費(fèi) 120 員工培訓(xùn)費(fèi) 3 基本預(yù)備費(fèi) 200 小計 543 合計 673 1746 四 流動資金 800 800 總投資 31865.39 1 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 國家計委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》(第二版 ,1993 年 )，并參照《投資項目可行性研究指南》（ 20xx 年）。 建設(shè)單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù)。 參加本項目研究的其他專業(yè)提供的數(shù)據(jù)。 項目建設(shè)期、經(jīng)營期、計算期 項目擬 3 年建成 , 經(jīng)營期 14年 ,計算期 17 年。從計算期第四年開始為滿負(fù)荷經(jīng)營。 財務(wù)效益分析 成本估算 本項目為老年公寓，對入住老人收取一定費(fèi)用，經(jīng)營單位負(fù)責(zé)入住老人的日常生活起居，包括伙食及日用品支出。 (1)原輔材 料費(fèi)用估算 原輔材料費(fèi)用估算詳見附表 22。 (2)燃料和動力費(fèi)用 包括用水、用煤和用電的費(fèi)用。詳見附表 23。 (3)折舊費(fèi) 固定資產(chǎn)投資按年均折舊，預(yù)提 5%殘值。 (4)人員工資及附加 本項目定員 45 人（不包括臨時工） ,人均月工資按 20xx 元估算。 (5)修理費(fèi) 修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的 50%計算。 (6)財務(wù)費(fèi)用 本項目不發(fā)生長期借款和流動資金借款，不發(fā)生利息支出。 (7)其他費(fèi)用 其他費(fèi)用是在制造費(fèi)、管理費(fèi)用中扣除工資及附加、折舊費(fèi)、修理費(fèi)等的費(fèi)用 ,按當(dāng)年營業(yè)收入的 1%估算。 財務(wù)分析 營業(yè)收入 本項目為老年公寓建設(shè)，建成后，在經(jīng)營期對入住老人實(shí)行收費(fèi)，按每位入住老人每月平均收費(fèi) 800 元計算。年含稅營業(yè)收入 2288 萬元。 營業(yè)稅金及附加 (1)營業(yè)稅 : 按營業(yè)收入扣除伙食費(fèi)和日用品支出費(fèi)用后的收入作為計稅營業(yè)額，稅率 5%。 (2)城鄉(xiāng)建設(shè)維護(hù)稅 :以營業(yè)稅稅額為基數(shù) ,取 5%。 (3)教育費(fèi)附加 :以營業(yè)稅稅額為基數(shù) ,取 3%。 所得稅 所得稅稅率按 33%。 按稅后利潤的 10%計提盈余公積金， 按 5%計算公益金。 財務(wù)分析 (1)損益表 年營業(yè)收入 2288 萬元 , 營業(yè)稅金及附加 114 萬元 ,總成本費(fèi)用 1144 萬元 ,利潤總額 1030 萬元。投資利潤率為 %,投資利稅率為 %。 (2)現(xiàn)金流量表計算 根據(jù)逐年現(xiàn)金流入量和流出量編制了《現(xiàn)金流量表》 (全部投資 )。計算結(jié)果為 : 所得稅前 ,按折現(xiàn)率 i=6%計算的財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元 ,內(nèi)部收益率為 %,靜態(tài)投資回收期包括建設(shè)期為 年 ,不包括建設(shè)期為 年。 (3)清償能力分析 本 項目不發(fā)生中長期借款，未對清償能力進(jìn)行分析。 (4)盈虧平衡分析 根據(jù)正常年營業(yè)收入、固定成本、可變成本、營業(yè)稅金及附加 ,求得盈虧平衡點(diǎn)為 %。 (5)敏感性分析 根據(jù)該項目的特點(diǎn) ,選取營業(yè)收入、 經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資三項為變動因素 ,進(jìn)行敏感性分析 ,分別就全部投資的所得稅前的情況作出 13種方案 ,詳見附表《敏感性分析表》。從表中可看到 ,變化比較平穩(wěn) ,在177。 10%增減幅度內(nèi) , 其內(nèi)部收益率和投資回收期都是可以接受的 , 說明該項目具有一定的抗風(fēng)險能力。 綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì) 指標(biāo) 各項技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)詳列于附表 1《綜合指標(biāo)匯總表》。 1可行性研究的結(jié)論與建議 結(jié)論 （ 1）菏澤佳潤置業(yè)有限公司在市區(qū)政府支持下，從實(shí)際出發(fā)，多方籌集資金，建設(shè)老年公寓，這是落實(shí)黨中央國務(wù)院有關(guān)文件精神的實(shí)際舉措，符合國家有關(guān)政策。本項目建設(shè)將促進(jìn)當(dāng)?shù)乩淆g事業(yè)發(fā)展，推進(jìn)小康社會和諧社會建設(shè)。 （ 2）本項目選址風(fēng)景優(yōu)美，生態(tài)環(huán)境好，交通方便，適合老齡人頤養(yǎng)天年。 （ 3）本項目根據(jù)老年人具體情況，采取無障礙設(shè)計，建設(shè)醫(yī)護(hù)型、全壽命型和健康型三種形式老年公寓，切合實(shí)際。 （ 4）本項目建設(shè)方案總體布局分區(qū)合理，很好地結(jié)合了老年人健康和心理特點(diǎn)，配套合理。本項目建設(shè)規(guī)模適中，投資省。 （ 5）本項目承辦單位對管理老年公寓有成功經(jīng)驗，這是本項目實(shí)施的可靠保證。 （ 6）財務(wù)評價表明，本項目在合理收費(fèi)前提下，有一定的經(jīng)濟(jì)收益， 將為以后擴(kuò)建積累資金。 綜上所述，本項目建設(shè)是可行的。 建議 （ 1）為促進(jìn)當(dāng)?shù)乩淆g事業(yè)發(fā)展實(shí)施本項目，本項目承辦單位菏澤佳潤置業(yè)有限公司在菏澤市民政局指導(dǎo)支持下做了大量準(zhǔn)備工作，建設(shè)土地已經(jīng)取得土地使用證書，并多方籌集資金，具備了建設(shè)條件，建議市民政局、市人民政府給予資金扶持。 （ 2）建議項目承辦單位建立健全各項規(guī)章制度，特別要嚴(yán)格財務(wù)制度。不斷總結(jié)老年公寓管理經(jīng)驗，進(jìn)行機(jī)制創(chuàng)新。精打細(xì)算，把每一分錢用在為入住老年人服務(wù)上，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)、一流管理，以為入住老年人創(chuàng)造的最佳生活環(huán)境，為入住老年人的家屬子女分憂，為社會分憂，努力為和諧社會建設(shè)貢獻(xiàn)力量。