應收賬款管理辦法-資料下載頁
2025-10-08 16:24本頁面
【正文】 包括應收賬款、應收票據(jù)、其他應收款項和預付賬款。3．管理部門應收賬款的管理部門為財務(wù)部。4．應收賬款報告4．1應收賬款實行每月向分管副總報告一次。各部門于每月5日前將本月的應收賬款計劃回款情況報財務(wù)部，由財務(wù)部匯總后報公司領(lǐng)導。4．2應收賬款報告的內(nèi)容包括欠款單位、欠款數(shù)額、欠款時間、經(jīng)辦人等。5．催款責任5．1財務(wù)部對到期應收賬款，應當通知該賬款的經(jīng)辦人。由經(jīng)辦人負責催討賬款。5．2經(jīng)辦人應當每季度向財務(wù)部報告一次催款情況。應收賬款到賬后，應當及時銷賬。6．問題賬款的處理6．1對于欠賬人賴賬不還的，應當在訴訟時效期間內(nèi)依據(jù)合同的規(guī)定向法院提起訴訟或者向仲裁委員會提起仲裁。采取法律手段催討欠款的，由財務(wù)部提出方案，報公司領(lǐng)導會議決定。6．2因經(jīng)辦人的責任導致應收賬款超過訴訟時效而喪失勝訴權(quán)的，由經(jīng)辦人承擔法律責任。7．壞賬準備金公司按期對應收賬款和其他應收款提取壞賬準備金。當應收賬款被確認為壞賬時，應根據(jù)其金額沖減壞賬準備金，同時轉(zhuǎn)銷相應的應收賬款金額。8．壞賬準備金的提取比例：壞賬比率應是應收賬款余額的千分之五。9．客戶經(jīng)理收款9．1客戶經(jīng)理收到貨款后，應于當日交財務(wù)部。9．2收取支票的，客戶經(jīng)理應當審核支票記載的金額、發(fā)票人的簽章、發(fā)票的年月日、付款地等項目是否齊全、清晰，大小寫金額是否一致，如果支票不符合規(guī)定，應當要求對方更換。9．3客戶經(jīng)理對于應收賬款的回收負有責任的，逾期收款的扣除相應業(yè)績獎勵。10．問題賬款的內(nèi)部處理程序10．1問題賬款是指本公司客戶經(jīng)理于銷售商品、提供勞務(wù)過程中所發(fā)生的被騙、被倒賬、收回票據(jù)無望、無法如期兌現(xiàn)全部或者部分貨款的情況。10．2問題賬款發(fā)生后，客戶經(jīng)理應在5個工作日內(nèi)據(jù)實上報問題賬款報告書，并檢附有關(guān)證據(jù)資料等，依程序呈請分管副總審查并簽注意見后，轉(zhuǎn)公司財務(wù)處協(xié)調(diào)處理。11．本辦法自發(fā)布之日起施行。第五篇：應收賬款管理辦法目的為了加強公司應收管帳款的管理, 保障公司資金的安全,加速資金回籠，特制定本規(guī)定。范圍適用于公司所有銷售形成的應收賬款。職責 財務(wù)部為本規(guī)定的歸口管理部門， 銷售部門負責信用額度審批及應收賬款最終催收； 行政部負責逾期應收賬款的法律咨詢 程序 信用額度管理信用額度是基于公司“增加有效銷售，擴大市場份額”的營銷理念，促進公司銷售順利進行，確保公司資金安全使用而提出的，針對公司重要合作伙伴及個人資信基礎(chǔ)上，而制定的一種風險和信用管理制度 信用額度的類型本公司根據(jù)自身特點和實際需要，推出二種信用額度，以滿足不同的需求，分別是臨時周轉(zhuǎn)額度、分銷周轉(zhuǎn)額度。、臨時周轉(zhuǎn)額度此類信用額度主要是臨時所需，受理主要原因是銀行未達帳項和其他突發(fā)原因來不及匯款、客戶資金周轉(zhuǎn)困難等。要求客戶信譽良好，無不良記錄，此臨時額度由公司銷售部門銷售員直接申請，且承諾為其擔保，申請通過后財務(wù)部可以直接受理，原則上額度周轉(zhuǎn)期不得超過一周。此信用額度是銷售部門根據(jù)長期合作關(guān)系和對客戶的信用認知度，主動申請并提供擔保，如在規(guī)定的期限內(nèi)，對方未如期付款，擔保人及批準人必須及 時補足所欠款項，如月終仍未補足欠款，財務(wù)部申請從經(jīng)辦人工資中扣除，該客戶和經(jīng)辦人的信譽級別降至為“零”，并且此客戶在三個月內(nèi)不得申請此類額度。內(nèi)部銷售人員在同一擔保時間內(nèi)，擔?？傤~不能超出一萬元，分管領(lǐng)導簽署的額度不能超出四萬元，超出此限額需董事長批準。分銷周轉(zhuǎn)額度是公司為了刺激市場銷售量而采取的一種額度。此額度申請需代理商辦理《分銷周轉(zhuǎn)協(xié)議》。代理商提出申請信用額度，由財務(wù)部對其信譽進行評定，評定通過方能申請，申請方需向我公司提供如下證明文件到我公司辦理擔保手續(xù)。第一、與額度等額的欠條第二、對額度進行擔保的資產(chǎn)如個有財產(chǎn)，第三方連帶擔保和在我公司所占的股份 應收賬款金額確認應收賬款金額由財務(wù)部每月底按照當月ERP出貨與合同對照來確認。并將應收帳款明細帳與應收帳款總帳進行核對，每月5號出具各銷售員應收明細表遞交給各部門經(jīng)理及銷售員，要求各部門經(jīng)理/銷售員在應收確認表發(fā)出2日內(nèi)確定其應收數(shù)據(jù)簽字確認，如對賬時發(fā)現(xiàn)差異業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時查明原因上報相關(guān)部門審核后進行處理和調(diào)整,做到與業(yè)務(wù)單位賬賬相符，對到期、逾期的應收進行單筆說明還款情況及還款 時間返回給財務(wù)部，如相關(guān)人員未按規(guī)定回復應收情況，財務(wù)部應提交書面報告交部門經(jīng)理及董事長，對逾期應收款按公司績效管理辦法考核。 到期應收賬款催收及回款對到期應收賬款，財務(wù)部將以書面/電話通知銷售員必須按合同或《額度申請表》約定及時進行貨款催收,收到的貨款當日必須及時送財務(wù)部登記并入賬,對付款中發(fā)生的各類扣款(包括扣息,質(zhì)量扣款等各類費用),當日必須及時足額交財務(wù)部入賬,一旦發(fā)現(xiàn),一律作貪污處理，移交行政部。 應收款到期及逾期確認及處理方式① 到期應收款的確認：根據(jù)合同簽訂的回款方式，到期款未收回者；周轉(zhuǎn)額度到期未回款者。② 逾期應收款的確認：自確認到期應收款當月起，后一個月款項仍未收回者。③ 應收款逾期處理方式：對于逾期一個月以上的應收賬款，應由銷售部、財務(wù)部配合法咨部，根據(jù)項目具體情況，由法咨部納入司法管理程序。每月10號財務(wù)出具項目應收報告書，說明當月項目銷售及應收情況，報告書遞交銷售部負責人及董事長。每月10號為到期應收賬款核準時間，此到期應收款金額作為銷售員考核數(shù)據(jù)。
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