非法集資犯罪主要法律規(guī)定-資料下載頁
2025-10-06 13:34本頁面
【正文】 件的意見中準確把握?！都o要》指出：“以單位名義實施犯罪，違法所得歸單位所有的，是單位犯罪?！弊罡呷嗣穹ㄔ河?999年6月《關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解釋》，對單位犯罪中的單位作了明確界定，同時對表面形式是單位犯罪依法應(yīng)認定為自然人犯罪的情形也作出了明確 規(guī)定。關(guān)于單位的概念上述解釋界定為：“刑法第三十條規(guī)定的‘公司、企業(yè)、事業(yè)單位’，既包括國有、集體所有的公司、企業(yè)、事業(yè)單位，也包括依法設(shè)立的合資經(jīng)營企業(yè)、合作經(jīng)營企業(yè)和具備法人資格的獨資、私營等公司、企業(yè)、事業(yè)單位?！薄都o要》進一步明確：以單位的分支機構(gòu)、內(nèi)設(shè)機構(gòu)、內(nèi)設(shè)部門的名義實施犯罪，犯罪所得對分支機構(gòu)、內(nèi)設(shè)機構(gòu)、內(nèi)設(shè)部門所有的，該分支機構(gòu)、內(nèi)設(shè)機構(gòu)、內(nèi)設(shè)部門可構(gòu)成單位犯罪。關(guān)于以單位名義實施，依法應(yīng)按自然人犯罪處理的上述“解釋”規(guī)定了三種情形：“、企業(yè)、事業(yè)單位實施犯罪的，不以單位犯罪論處；、企業(yè)、事業(yè)單位設(shè)立后，以實施犯罪為主要活動的，不以單位犯罪論處；，違法所得由實施犯罪的個人私分的，依自然人犯罪的規(guī)定定罪處罰?！比⒎欠Y過程中的犯意轉(zhuǎn)化的界定非法集資是一個動態(tài)持續(xù)過程，有的行為人開始階段是只有非法吸收公眾存款的故意，但隨著歸還能力的變化，在集資過程中又產(chǎn)生了非法占為己有的故意?！都o要》指出：“對于以非法占有為目的而非法集資或者在非法集資過程中產(chǎn)生了非法占有他人資金的故意，均構(gòu)成集資詐騙罪?！卑盐者@種犯意，除考察行為人有無攜帶集資款逃跑、揮霍集資款、使用集資款進行犯罪活動和拒不歸還集資款、采取各 種手段逃避返還集資款的情形外，關(guān)鍵應(yīng)考察大量集資時是否有歸還能力。在非法集資過程中，明知沒有歸還能力還大量集資的，可確立為犯意的轉(zhuǎn)化點。對此，可從犯意轉(zhuǎn)化階段，行為人的資產(chǎn)狀況、利率、金額和集資資金投向項目的預(yù)期效益等多方面進行綜合分析，行為人已經(jīng)處于虧損經(jīng)營，又無歸還的資產(chǎn)保障，非法集資的利率高、金額大，所投向的經(jīng)營項目預(yù)期收益一般甚至根本沒有效益，根本不具有歸還集資款的能力，可以認定為此階段犯意發(fā)生轉(zhuǎn)化。犯意轉(zhuǎn)換點非常明顯的，前一階段的行為定非法吸收公眾存款罪，轉(zhuǎn)化后的行為定集資詐騙罪。四、單位犯罪中的其他直接責任人認定《紀要》指出：“單位犯罪中的其他直接責任人員，是在單位犯罪中，具體實施犯罪并起較大作用的人員。既可以是單位的經(jīng)營管理人員，也可以是單位的職工，包括聘任、雇傭的人員。但對于受領(lǐng)導指派或奉命而參與實施了一定犯罪行為的人員一般不宜作為直接責任人員追究刑事責任?！边@里對于“其他直接責任人員”如何把握其具體實施犯罪并起較大作用有一定難度。筆者認為可以從兩個方面來綜合考察：行為人與主管人員有共謀，或在主管人員的授意下積極開展非法集資活動，策劃并實施廣告宣傳的，或者在履行非法集資流程中的行為的同時，還實施了介紹、招攬集資戶的行為的，應(yīng)屬于典型的較大作用。行為人的職務(wù)、崗位職責 與非法集資活動密切相關(guān)，但與主管人員無共謀，也沒有實施具體的詐騙行為，或只是被動地接受領(lǐng)導指派或奉命參與實施了非法集資流程中的某些環(huán)節(jié)中的行為，不應(yīng)作為直接責任人員追究刑事責任。但行為人還實施了幫助隱匿轉(zhuǎn)移資金、毀壞隱匿相關(guān)資料以規(guī)避歸還集資款的行為，或者案發(fā)后在接受調(diào)查中實施了嚴重妨礙調(diào)查的行為的，具體情況具體分析，依法追究相應(yīng)的刑事責任，包括以直接責任人員追究刑事責任。五、集資詐騙中的犯罪數(shù)額計算對于集資詐騙犯罪數(shù)額的計算，《紀要》中有明確的意見，即“在具體認定金融詐騙犯罪的數(shù)額時，應(yīng)當以行為人實際騙取的數(shù)額計算，對于行為人為實施詐騙活動而支付的中介費、手術(shù)費、回扣等，或者用于行賄、贈與的費用，均應(yīng)計入金融詐騙的犯罪數(shù)額。但應(yīng)當將案發(fā)前已歸還的數(shù)額扣除?！边@說明集資詐騙的犯罪金額是指將集資詐騙所非法集資的總額減去已經(jīng)歸還的本息，也就是案發(fā)時仍為行為人非法占有的非法集資額與用于支付中介費、手術(shù)費、回扣、行賄、贈予的金額之和。六、非法集資不特定對象的準確把握如何把握對象的不特定，筆者認為應(yīng)從如下兩個方面去綜合分析：。社會不特定對象往往缺乏 投資知識，難以承擔集資款無法返還的損失風險，而針對特定對象的集資是指一些區(qū)別于社會公眾具有較完善的投資理性和投資知識，抵御投資風險的投資人，牽涉集資對象人數(shù)較少，對此只能作一般民事糾紛處理。如果非法集資主體所實施的非法集資行為所輻射的面連行為人都難以預(yù)料，就應(yīng)視為面對不特定對象。比如內(nèi)部職工的親友、中介人的親友等，應(yīng)視為向不特定對象進行非法集資。七、一罪或數(shù)罪在非法集資過程中，容易發(fā)生數(shù)罪的情況，比如非法集資過程中的犯意轉(zhuǎn)化形成的非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪，為非法集資而虛報注冊資本成立公司，將集資款用于賭博等犯罪活動，為掩蓋非法集資事實實施的相關(guān)犯罪等等。筆者認為，如果行為人實施的數(shù)個行為之間具有手段與目的或者原因與結(jié)果的牽連關(guān)系，則按牽連犯的處罰原則從一重罪論處。如果沒有牽連關(guān)系的，則按數(shù)罪處理。
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