印鑒卡管理共5篇-資料下載頁
2024-10-14 00:45本頁面
【正文】 卡是單位身份、賬戶的證明。印鑒卡上的簽章必須是《企業(yè)預(yù)先核準(zhǔn)名稱通知書》中記載的全部出資人，且是單位客戶與銀行在《單位銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議》中約定的出資人名稱，單位出資的加蓋其公章或財(cái)務(wù)專用章，個(gè)人出資的可簽字或蓋章?！秵挝汇y行結(jié)算賬戶管理協(xié)議》的甲方名稱與甲方(簽章)和預(yù)留銀行印鑒必須保持一致。一、印鑒卡分為正卡和副卡，均應(yīng)加印防偽標(biāo)志及編號(正、副卡編號一致)，正卡一張，由印鑒初審人員保管使用，副卡二張，其中一張由印鑒復(fù)審人員保管使用，一張由銀行受理簽章后退開戶單位。需要增加副卡留作后臺或會計(jì)主管、會計(jì)稽核人員使用的，由各一級分行自定，但每張卡用途要固定。開戶單位留存的副卡，在更換印鑒或銷戶時(shí)應(yīng)予交回。二、空白印鑒卡為重要空白憑證，按規(guī)定管理。每套以假定單價(jià)1元列表外科目核算。三、單位申請開戶時(shí)，開戶銀行審查同意后，由開銷戶經(jīng)辦人員發(fā)給開戶單位空白印鑒卡，同時(shí)登記“重要空白憑證登記簿”，并由開戶單位簽收。四、開戶單位在印鑒卡正卡、副卡上填寫規(guī)定內(nèi)容(帳號一欄由銀行填寫)并簽章后送開戶銀行。開戶銀行開銷戶經(jīng)辦人員要對印鑒卡的防偽標(biāo)志、編號及各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行核對，在確認(rèn)印鑒卡真實(shí)、內(nèi)容完整且正、副卡一致的情況下填上帳號，經(jīng)會計(jì)主管人員審核并在印鑒卡上簽字后，將應(yīng)由開戶單位留存的印鑒卡送有關(guān)人員在印鑒卡背面加蓋開戶銀行會計(jì)“業(yè)務(wù)專用章”后，退開戶單位，其他正、副卡分送有關(guān)人員保管使用。并在開銷戶登記簿備注欄登記印鑒卡號碼。五、初審及復(fù)審人員不得將自己保管的印鑒卡出借他人使用，臨時(shí)離崗時(shí)，要將印鑒卡分別裝箱上鎖，下班后要將印鑒卡分別裝箱上鎖放入保險(xiǎn)柜(箱)保管。初審或復(fù)審人員請假離崗要嚴(yán)格按照規(guī)定與接收人員辦理交接手續(xù)，并登記“臨時(shí)離崗交接登記簿”。六、開戶單位更換印鑒(應(yīng)出具單位證明)或銷戶時(shí)，將留存的原印鑒副卡交開戶銀行，若開戶單位將原印鑒副卡丟失，要出具書面證明說明原因，經(jīng)銀行會計(jì)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可辦理更換印鑒或銷戶手續(xù)。開戶銀行開銷戶經(jīng)辦人員接到單位更換印鑒證明及原印鑒副卡后，在與開銷戶登記簿上記載的號碼及初審、復(fù)審人員保管的正、副卡核對無誤后辦理銷戶手續(xù)或參照前述三、四的規(guī)定辦理更換印鑒手續(xù)。初審及復(fù)審人員對更換印鑒的在接到新印鑒正、副卡后應(yīng)換出原印鑒正、副卡，對銷戶的撤出原印鑒正、副卡。開銷戶經(jīng)辦人員收妥全套原印鑒卡，加蓋“已更換”或“已銷戶”章后，交給會計(jì)綜合人員與當(dāng)日憑證一起裝訂保管。對單位在新印鑒啟用前簽發(fā)的票據(jù)，按新印鑒卡背面的舊印鑒進(jìn)行驗(yàn)櫻七、在單位開戶、銷戶或更換印鑒時(shí)，開銷戶經(jīng)辦人員、初審及復(fù)審人員對收到的印鑒正、副卡應(yīng)認(rèn)真審查，開銷戶經(jīng)辦人員要及時(shí)登記“開銷戶登記簿”，初審及復(fù)審人員要及時(shí)登記“印鑒卡使用情況登記簿”(附件二)。八、作廢的印鑒卡(單位取走未送回、填錯(cuò)或蓋錯(cuò)章等)，開戶銀行開銷戶經(jīng)辦人員要負(fù)責(zé)收回，并在卡上蓋作廢章，確實(shí)收不回的要作出書面說明，經(jīng)會計(jì)負(fù)責(zé)人簽章后作為作廢銷號的依據(jù)，登記“作廢重要空白憑證登記簿”，并注明作廢原因。作廢的印鑒卡要專夾保管，定期按重要單證的銷毀辦法組織銷毀處理。九、對空白印鑒卡要按重要單證的保管要求定期進(jìn)行盤點(diǎn)、檢查，使用中的正、副印鑒卡要經(jīng)常進(jìn)行檢查核對(每月至少一次)，核對情況要作出登記，并由會計(jì)主管人員簽字確認(rèn)。十、堅(jiān)持雙人驗(yàn)印，初審人員與復(fù)審人員不得將印鑒正、副卡交叉使用保管。為減輕驗(yàn)印的工作量，業(yè)務(wù)量大的行，應(yīng)積極創(chuàng)造條件運(yùn)用“圖章印鑒識別系統(tǒng)”驗(yàn)櫻使用“圖章印鑒識別系統(tǒng)”驗(yàn)印的行處，印鑒的錄入應(yīng)由會計(jì)主管人員和開銷戶經(jīng)辦人員雙人操作，對簽字印鑒可采勸圖章印鑒識別系統(tǒng)”結(jié)合手工的驗(yàn)印方法進(jìn)行。運(yùn)用“圖章印鑒識別系統(tǒng)”驗(yàn)印的管理規(guī)定，總行將另行制定。
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