銀行印鑒專(zhuān)項(xiàng)管理制度-資料下載頁(yè)
2024-09-09 16:02本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】第一條為加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我公司財(cái)務(wù)核算流程特制定本制度。第二條銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)制度。辦理完畢后，將開(kāi)戶(hù)手續(xù)交財(cái)務(wù)部存檔。（一）印鑒保管原則：確定專(zhuān)人、分工負(fù)責(zé)、責(zé)任明確、安全保管。得由一人保管，分別由會(huì)計(jì)和出納保管。（三）銀行印鑒保管人嚴(yán)禁私自攜帶印鑒離崗，因公需攜帶外出時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。登記簿上登記領(lǐng)用支票日期、金額、用途、并由領(lǐng)用人簽字。票須寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、真實(shí)用途、大小寫(xiě)金額及簽發(fā)日期等。如發(fā)生書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)加蓋“作廢”。如簽發(fā)的支票有誤被退回的，應(yīng)與其存根一同加蓋“作廢”戳記，出納員須認(rèn)真檢查支票大小寫(xiě)金額是否一致，銀行存款的收付業(yè)務(wù)由出納崗負(fù)責(zé)辦理，會(huì)。齊全并符合規(guī)定。付訖”章，表示該憑證的款項(xiàng)已實(shí)際收入或付出。第七條變更與注銷(xiāo)制度。第八條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋?zhuān)灶C布之日起執(zhí)行。
【正文】 編制 會(huì)計(jì) 憑證， 會(huì)計(jì) 崗審核無(wú)誤后記賬。 第六 條 銀行對(duì)賬制度。 （一）出納員每周至少與銀行核對(duì)一次各賬戶(hù)余額，定期將各賬戶(hù)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆核，將“未達(dá)賬項(xiàng)”逐筆落實(shí)，及時(shí)處理，以保證銀行存款安全。 （二）出納員每月 5 號(hào)前編制完成上月末各賬戶(hù)“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)崗審核 簽字 后 裝訂 保存。 第七 條 變更與注銷(xiāo)制度。 （一）銀行存款預(yù)留印鑒發(fā)生變更時(shí)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人 審批，并經(jīng) 公司 法人授權(quán)由出納員辦理相關(guān)手續(xù)。 （二）財(cái)務(wù)部 對(duì)不再使用的銀行賬戶(hù)須及時(shí)注銷(xiāo)，并將相關(guān)注 銷(xiāo)手續(xù)歸檔。 第八 條 本制度由財(cái)務(wù)部 負(fù)責(zé)解釋?zhuān)灶C布之日起執(zhí)行。
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