【正文】 應(yīng)在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)10個(gè)工作日內(nèi)向市國(guó)資委書(shū)面報(bào)告：企業(yè)投資不能按合同履行或投資資金未按合同約定使用的；不能按規(guī)定行使股東權(quán)益的；企業(yè)投資虧損超過(guò)凈資產(chǎn)5％或單項(xiàng)投資虧損超過(guò)500萬(wàn)元的，以及單項(xiàng)投資虧損致使實(shí)際權(quán)益低于賬面投資額30％的；其他已經(jīng)或可能?chē)?yán)重影響出資人權(quán)益的事項(xiàng)。第十九條（投資分析報(bào)告）市國(guó)資委建立企業(yè)投資分析報(bào)告制度，市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照市國(guó)資委要求報(bào)送投資計(jì)劃執(zhí)行情況和分析材料。（一）市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)每半年向市國(guó)資委報(bào)送投資完成情況。企業(yè)應(yīng)于每年8月底向市國(guó)資委報(bào)送上半投資分析報(bào)告，次年2月底前上報(bào)投資分析報(bào)告。（二）市屬企業(yè)的投資分析報(bào)告，應(yīng)當(dāng)全面反映企業(yè)國(guó)有資本結(jié)構(gòu)調(diào)整情況、投資計(jì)劃執(zhí)行情況、金融投資情況、項(xiàng)目投資回報(bào)情況等。第二十條（投資項(xiàng)目后評(píng)估）市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施后評(píng)估管理。重大投資項(xiàng)目的后評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)市國(guó)資委備案。市國(guó)資委根據(jù)需要，對(duì)已完成的投資項(xiàng)目，有選擇地開(kāi)展項(xiàng)目稽查、審計(jì)和后評(píng)估。第二十一條（投資考核管理）市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資進(jìn)度監(jiān)測(cè)和投資效果預(yù)測(cè)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，按照分級(jí)管理的原則，對(duì)全資及控股企業(yè)的投資建立完善的管理制度和考核評(píng)價(jià)制度。市國(guó)資委建立企業(yè)投資完成情況統(tǒng)計(jì)分析制度，結(jié)合本規(guī)定執(zhí)行情況，納入對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的內(nèi)容，考核結(jié)果與企業(yè)負(fù)責(zé)人獎(jiǎng)懲掛鉤。第二十二條（問(wèn)責(zé)及追究）企業(yè)違反本辦法和其投資決策程序規(guī)定的，市國(guó)資委將責(zé)令其改正；情節(jié)嚴(yán)重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關(guān)規(guī)定追究企業(yè)有關(guān)人員的責(zé)任。市國(guó)資委相關(guān)責(zé)任人員違反本辦法規(guī)定的，市國(guó)資委將責(zé)令其改正；情節(jié)嚴(yán)重的，依法給予行政處分。第二十三條（解釋部門(mén)）本辦法由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。第二十四條（施行日期）本辦法自發(fā)布之日起施行，市國(guó)資委《關(guān)于加強(qiáng)市屬企業(yè)投資監(jiān)督管理的若干意見(jiàn)》（寧國(guó)資委〔2005〕96號(hào)，2005年11月印發(fā)）同時(shí)廢止。附件：企業(yè)重大投資項(xiàng)目備案表第五篇：河南省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法省政府國(guó)資委關(guān)于印發(fā)《河南省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法》的 通知豫國(guó)資文〔2006〕124號(hào)各省屬企業(yè)：為規(guī)范省屬企業(yè)擔(dān)保行為，切實(shí)防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，省政府國(guó)資委制定了《河南省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行，并就有關(guān)問(wèn)題通知如下：一、各省屬企業(yè)要進(jìn)一步提高對(duì)擔(dān)保管理重要性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)防范和控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的能力。目前，省屬企業(yè)對(duì)外擔(dān)?；顒?dòng)中存在的問(wèn)題非常突出，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)已成為企 業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，是造成國(guó)有資產(chǎn)流失的重要原因之一。各省屬企業(yè)要切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，建立和健全擔(dān)保管理的規(guī)章制度，科學(xué)決策，規(guī)范操作，確保國(guó)有資產(chǎn) 的保值增值。二、各省屬企業(yè)要對(duì)本辦法發(fā)布前本企業(yè)及所屬企業(yè)發(fā)生的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)（包括被擔(dān)保人、擔(dān)保項(xiàng)目、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限等情況）和因擔(dān)保事項(xiàng)而發(fā)生民事訴訟及 潛在糾紛的情況進(jìn)行全面清理。對(duì)已到期的擔(dān)保事項(xiàng)，未按本辦法規(guī)定程序辦理的，不得再行提供擔(dān)保；對(duì)未到期的擔(dān)保事項(xiàng)，要按本辦法規(guī)定跟蹤監(jiān)控，及時(shí)掌握 動(dòng)態(tài)，采取切實(shí)可行的措施，把財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降低到最低限度。三、今后，各省屬企業(yè)要嚴(yán)格按照《河南省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法》的要求，明確責(zé)任，嚴(yán)格程序，加強(qiáng)管理，確保國(guó)有資產(chǎn)的安全運(yùn)行。河南省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 二00六年十一月二十二日河南省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法第一章總則第一條 為規(guī)范省屬企業(yè)擔(dān)保行為，切實(shí)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱(chēng)省屬企業(yè)是指河南省人民政府授權(quán)河南省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“省政府國(guó)資委”）履行出資人職責(zé)的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)。第三條 本辦法所稱(chēng)的擔(dān)保行為是指省屬企業(yè)為其他企業(yè)（以下稱(chēng)“被擔(dān)保人”）提供保證、抵押、質(zhì)押等形式的擔(dān)保，當(dāng)被擔(dān)保人未按期履行債務(wù)時(shí)，省屬企業(yè)須按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。第四條 省屬企業(yè)提供擔(dān)保應(yīng)量力而行，堅(jiān)持以下原則：（一）誠(chéng)實(shí)信用原則；（二）合法合規(guī)原則；（三）防范風(fēng)險(xiǎn)原則；（四）自愿公平原則；（五）嚴(yán)格管理原則。第二章 擔(dān)保管理第五條 省屬企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)和內(nèi)設(shè)職能部門(mén)不得對(duì)外提供擔(dān)保。第六條 省屬企業(yè)不得對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況非正常的被擔(dān)保人提供擔(dān)保。經(jīng)營(yíng)狀況非正常的被擔(dān)保人是指有下列情形之一的：（一）在提出擔(dān)保申請(qǐng)之前兩個(gè)會(huì)計(jì)連續(xù)虧損、經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化的；（二）在提出擔(dān)保申請(qǐng)之前存在惡意拖欠銀行貸款本息不良記錄的；（三）涉及重大的訴訟案件或潛在的重大糾紛，預(yù)計(jì)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生嚴(yán)重影響的；（四）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不符合國(guó)家有關(guān)政策的；（五）資不抵債、且存在較大風(fēng)險(xiǎn)的；（六）省政府國(guó)資委認(rèn)為經(jīng)營(yíng)狀況非正常的其他情形。第七條 省屬企業(yè)不得以下列國(guó)有資產(chǎn)設(shè)置抵押擔(dān)保：（一）未辦理企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)占有產(chǎn)權(quán)登記的；（二）所有權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的國(guó)有資產(chǎn)；（三）依法被采取查封、扣押等財(cái)產(chǎn)保全措施或執(zhí)行措施的國(guó)有資產(chǎn)；（四）依法不得抵押擔(dān)保的其他國(guó)有資產(chǎn)。第八條 省屬企業(yè)為其他企業(yè)提供擔(dān)保時(shí)，必須要求被擔(dān)保人提供具有法律效力的反擔(dān)保。被擔(dān)保人不提供反擔(dān)保的，省屬企業(yè)不得提供擔(dān)保。第九條 省屬企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)擔(dān)保事項(xiàng)管理，制定本企業(yè)擔(dān)保管理辦法，建立擔(dān)保內(nèi)部責(zé)任制度。（一）建立擔(dān)保業(yè)務(wù)臺(tái)賬，定期對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行分類(lèi)整理歸檔和統(tǒng)計(jì)分析。（二）建立擔(dān)保業(yè)務(wù)跟蹤和監(jiān)控制度。省屬企業(yè)在提供擔(dān)保時(shí)，應(yīng)與被擔(dān)保人約定，省屬企業(yè)有權(quán)對(duì)被擔(dān)保人以及擔(dān)保項(xiàng)目資金使用情況、財(cái)務(wù)狀況及主合同履行情況進(jìn)行 定期或不定期檢查監(jiān)督。如被擔(dān)保人拒絕與省屬企業(yè)做出上述約定的，省屬企業(yè)不得提供擔(dān)保。在省屬企業(yè)提供擔(dān)保之后，如被擔(dān)保人不按上述約定配合省屬企業(yè)對(duì) 其進(jìn)行檢查監(jiān)督的，省屬企業(yè)應(yīng)及時(shí)采取措施降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。（三）建立擔(dān)保事項(xiàng)備案制度和報(bào)告制度。省屬企業(yè)決定的擔(dān)保事項(xiàng)，應(yīng)按規(guī)定期限向省 政府國(guó)資委書(shū)面?zhèn)浒福唤K了后一個(gè)月內(nèi)，省屬企業(yè)應(yīng)匯總本企業(yè)及所屬企業(yè)本擔(dān)保事項(xiàng)（包括被擔(dān)保人、擔(dān)保項(xiàng) 目、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保方式、擔(dān)保 財(cái)產(chǎn)等情況）和擔(dān)保訴訟情況，向省政府國(guó)資委作出書(shū)面報(bào)告。第十條 省屬企業(yè)擔(dān)保行為應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》及公司章程規(guī)定，由股東會(huì)授權(quán)的董事會(huì)審議或未設(shè)董事會(huì)的總經(jīng)理辦公會(huì)議審議，形成書(shū)面決議并簽字后，由省屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)或指定的部門(mén)辦理。第十一條 省屬企業(yè)為其全資、絕對(duì)控股企業(yè)提供擔(dān)保，應(yīng)在提供擔(dān)保后七個(gè)工作日內(nèi)以書(shū)面形式報(bào)省政府國(guó)資委備案。第十二條 省屬企業(yè)之間互相提供擔(dān)保，擔(dān)保企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部權(quán)力機(jī)構(gòu)作出決議后七個(gè)工作日內(nèi)將提供擔(dān)保的決議及有關(guān)材料報(bào)省政府國(guó)資委備案后執(zhí)行。第十三條 省屬企業(yè)為本辦法第十一條、第十二條規(guī)定以外的企業(yè)提供擔(dān)保，應(yīng)在企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)作出決議后七個(gè)工作日內(nèi)持相關(guān)文件和資料報(bào)省政府國(guó)資委批準(zhǔn)。第十四條 省屬企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保，應(yīng)向省政府國(guó)資委提交下列文件和資料:（一）對(duì)外提供擔(dān)保的請(qǐng)示文件。（二）擔(dān)保項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)報(bào)告；（三）企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)作出的關(guān)于對(duì)外提供擔(dān)保事項(xiàng)決議；（四）法律事務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)出具的法律意見(jiàn)書(shū)；（五）省屬企業(yè)和被擔(dān)保人上財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告；（六）如擔(dān)保形式為抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保的，應(yīng)提交抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬憑證（載明擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的名稱(chēng)、數(shù)量、質(zhì)量等狀況）以及有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等材料；（七）被擔(dān)保人擬提供反擔(dān)保的書(shū)面說(shuō)明，載明反擔(dān)保的形式、反擔(dān)保的期限、反擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)狀況。如被擔(dān)保人提供的反擔(dān)保系抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保的，應(yīng)提供涉及的股權(quán)、土地使用權(quán)、房屋產(chǎn)權(quán)、機(jī)器設(shè)備等財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬證明憑證；（八）被擔(dān)保人負(fù)債狀況及或有負(fù)債情況的說(shuō)明；（九）根據(jù)本辦法規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交的其他材料。第十五條 省 屬企業(yè)對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)組織有關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查，重點(diǎn)審查被擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況和償債能力，對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制的防范措施。對(duì)材料齊全、符合 條件的擔(dān)保行為，自收到省屬企業(yè)提交的文件和資料后，在10個(gè)工作日內(nèi)予以批復(fù)。若省屬企業(yè)提交的文件和資料不齊全或需要補(bǔ)充修正材料，批復(fù)時(shí)間相應(yīng)順 延。第十六條 省政府國(guó)資委對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)批復(fù)后，省屬企業(yè)應(yīng)與被擔(dān)保人及時(shí)簽訂書(shū)面反擔(dān)保合同，并辦理反擔(dān)保必需的登記手續(xù)。反擔(dān)保合同簽訂后，省屬企業(yè)方可提供擔(dān)保。第十七條 省屬企業(yè)以財(cái)產(chǎn)抵押或權(quán)利質(zhì)押的，依照法律程序?qū)⒌盅何锘蛸|(zhì)押物折價(jià)、拍賣(mài)或變賣(mài)處理時(shí)，抵押或質(zhì)押資產(chǎn)應(yīng)依法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果應(yīng)報(bào)省政府國(guó)資委備案。第三章 違規(guī)處罰第十八條 省屬企業(yè)在提供擔(dān)?；顒?dòng)中有意瞞報(bào)情況，或者弄虛作假、提供虛假會(huì)計(jì)資料的，由省政府國(guó)資委責(zé)令改正，并可根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定對(duì)其作出處罰；對(duì)企業(yè)主管人員和直接責(zé)任人員依法給予行政處分和紀(jì)律處分。第十九條 省 屬企業(yè)違反本辦法有關(guān)規(guī)定為他人提供擔(dān)保或?qū)λ峁┑膿?dān)保項(xiàng)目未認(rèn)真審查、未進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)又不及時(shí)報(bào)告，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，對(duì)企業(yè)主要負(fù) 責(zé)人和其他直接責(zé)任人員，按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定，視情節(jié)輕重處以通報(bào)批評(píng)、行政處分、經(jīng)濟(jì)處分直至終身不得擔(dān)任國(guó)有及國(guó)有控股 企業(yè)的負(fù)責(zé)人等處罰。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。第二十條 省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人和有關(guān)工作人員在擔(dān)保工作中，采取隱瞞不報(bào)、低價(jià)變賣(mài)、虛報(bào)損失等手段侵吞、轉(zhuǎn)移國(guó)有資產(chǎn)的，由省政府國(guó)資委責(zé)令改正，并依法給予行政和紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。第二十一條 省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)申報(bào)的擔(dān)保工作結(jié)果的真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任；社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)其出具的專(zhuān)業(yè)報(bào)告的準(zhǔn)確性、真實(shí)性、合法性承擔(dān)責(zé)任。第二十二條 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)及有關(guān)當(dāng)事人在擔(dān)保工作中與企業(yè)相互串通，弄虛作假、提供虛假鑒證材料的，省政府國(guó)資委將有關(guān)情況通報(bào)其行業(yè)主管部門(mén)，建議給予相應(yīng)處罰，并不再選擇其從事相關(guān)業(yè)務(wù)。第二十三條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員在對(duì)企業(yè)擔(dān)保行為進(jìn)行審核過(guò)程中徇私舞弊，造成重大工作過(guò)失的，應(yīng)當(dāng)依法給予行政和紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。第四章 附則第二十四條 省政府國(guó)資委履行出資人職責(zé)以外的其它省屬企業(yè)的擔(dān)保行為，參照本辦法執(zhí)行。上市公司(省屬企業(yè)占控股地位)的擔(dān)保業(yè)務(wù)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；專(zhuān)業(yè)擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保業(yè)務(wù)按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十五條省屬企業(yè)為其他企業(yè)提供反擔(dān)保的，參照本辦法執(zhí)行。第二十六條本辦法實(shí)施前的有關(guān)省屬企業(yè)擔(dān)保工作的規(guī)章制度與本辦法不一致的，依照本辦法的規(guī)定執(zhí)行。