【正文】 應(yīng)在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)10個工作日內(nèi)向市國資委書面報告：企業(yè)投資不能按合同履行或投資資金未按合同約定使用的；不能按規(guī)定行使股東權(quán)益的；企業(yè)投資虧損超過凈資產(chǎn)5％或單項投資虧損超過500萬元的，以及單項投資虧損致使實際權(quán)益低于賬面投資額30％的；其他已經(jīng)或可能嚴重影響出資人權(quán)益的事項。第十九條（投資分析報告）市國資委建立企業(yè)投資分析報告制度，市屬企業(yè)應(yīng)當按照市國資委要求報送投資計劃執(zhí)行情況和分析材料。（一）市屬企業(yè)應(yīng)當每半年向市國資委報送投資完成情況。企業(yè)應(yīng)于每年8月底向市國資委報送上半投資分析報告，次年2月底前上報投資分析報告。（二）市屬企業(yè)的投資分析報告，應(yīng)當全面反映企業(yè)國有資本結(jié)構(gòu)調(diào)整情況、投資計劃執(zhí)行情況、金融投資情況、項目投資回報情況等。第二十條（投資項目后評估）市屬企業(yè)應(yīng)當對投資項目實施后評估管理。重大投資項目的后評估報告應(yīng)當報市國資委備案。市國資委根據(jù)需要，對已完成的投資項目，有選擇地開展項目稽查、審計和后評估。第二十一條（投資考核管理）市屬企業(yè)應(yīng)當建立投資進度監(jiān)測和投資效果預(yù)測評價指標體系，按照分級管理的原則，對全資及控股企業(yè)的投資建立完善的管理制度和考核評價制度。市國資委建立企業(yè)投資完成情況統(tǒng)計分析制度，結(jié)合本規(guī)定執(zhí)行情況，納入對企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核的內(nèi)容，考核結(jié)果與企業(yè)負責人獎懲掛鉤。第二十二條（問責及追究）企業(yè)違反本辦法和其投資決策程序規(guī)定的，市國資委將責令其改正；情節(jié)嚴重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關(guān)規(guī)定追究企業(yè)有關(guān)人員的責任。市國資委相關(guān)責任人員違反本辦法規(guī)定的，市國資委將責令其改正；情節(jié)嚴重的，依法給予行政處分。第二十三條（解釋部門）本辦法由市國資委負責解釋。第二十四條（施行日期）本辦法自發(fā)布之日起施行，市國資委《關(guān)于加強市屬企業(yè)投資監(jiān)督管理的若干意見》（寧國資委〔2005〕96號，2005年11月印發(fā)）同時廢止。附件：企業(yè)重大投資項目備案表第五篇：河南省省屬企業(yè)擔保管理暫行辦法省政府國資委關(guān)于印發(fā)《河南省省屬企業(yè)擔保管理暫行辦法》的 通知豫國資文〔2006〕124號各省屬企業(yè)：為規(guī)范省屬企業(yè)擔保行為，切實防范擔保風險，省政府國資委制定了《河南省省屬企業(yè)擔保管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行，并就有關(guān)問題通知如下：一、各省屬企業(yè)要進一步提高對擔保管理重要性的認識，增強防范和控制擔保風險的能力。目前，省屬企業(yè)對外擔?；顒又写嬖诘膯栴}非常突出，擔保風險已成為企 業(yè)財務(wù)風險的主要因素，是造成國有資產(chǎn)流失的重要原因之一。各省屬企業(yè)要切實加強領(lǐng)導(dǎo)，建立和健全擔保管理的規(guī)章制度，科學(xué)決策，規(guī)范操作，確保國有資產(chǎn) 的保值增值。二、各省屬企業(yè)要對本辦法發(fā)布前本企業(yè)及所屬企業(yè)發(fā)生的對外擔保事項（包括被擔保人、擔保項目、擔保金額、擔保期限等情況）和因擔保事項而發(fā)生民事訴訟及 潛在糾紛的情況進行全面清理。對已到期的擔保事項，未按本辦法規(guī)定程序辦理的，不得再行提供擔保；對未到期的擔保事項，要按本辦法規(guī)定跟蹤監(jiān)控，及時掌握 動態(tài)，采取切實可行的措施，把財務(wù)風險降低到最低限度。三、今后，各省屬企業(yè)要嚴格按照《河南省省屬企業(yè)擔保管理暫行辦法》的要求，明確責任，嚴格程序，加強管理，確保國有資產(chǎn)的安全運行。河南省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 二00六年十一月二十二日河南省省屬企業(yè)擔保管理暫行辦法第一章總則第一條 為規(guī)范省屬企業(yè)擔保行為，切實防范經(jīng)營風險，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱省屬企業(yè)是指河南省人民政府授權(quán)河南省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“省政府國資委”）履行出資人職責的國有及國有控股企業(yè)。第三條 本辦法所稱的擔保行為是指省屬企業(yè)為其他企業(yè)（以下稱“被擔保人”）提供保證、抵押、質(zhì)押等形式的擔保，當被擔保人未按期履行債務(wù)時，省屬企業(yè)須按照約定履行債務(wù)或承擔責任的行為。第四條 省屬企業(yè)提供擔保應(yīng)量力而行，堅持以下原則：（一）誠實信用原則；（二）合法合規(guī)原則；（三）防范風險原則；（四）自愿公平原則；（五）嚴格管理原則。第二章 擔保管理第五條 省屬企業(yè)的分支機構(gòu)和內(nèi)設(shè)職能部門不得對外提供擔保。第六條 省屬企業(yè)不得對經(jīng)營狀況非正常的被擔保人提供擔保。經(jīng)營狀況非正常的被擔保人是指有下列情形之一的：（一）在提出擔保申請之前兩個會計連續(xù)虧損、經(jīng)營狀況嚴重惡化的；（二）在提出擔保申請之前存在惡意拖欠銀行貸款本息不良記錄的；（三）涉及重大的訴訟案件或潛在的重大糾紛，預(yù)計對生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生嚴重影響的；（四）生產(chǎn)經(jīng)營不符合國家有關(guān)政策的；（五）資不抵債、且存在較大風險的；（六）省政府國資委認為經(jīng)營狀況非正常的其他情形。第七條 省屬企業(yè)不得以下列國有資產(chǎn)設(shè)置抵押擔保：（一）未辦理企業(yè)國有資產(chǎn)占有產(chǎn)權(quán)登記的；（二）所有權(quán)不明或者有爭議的國有資產(chǎn)；（三）依法被采取查封、扣押等財產(chǎn)保全措施或執(zhí)行措施的國有資產(chǎn)；（四）依法不得抵押擔保的其他國有資產(chǎn)。第八條 省屬企業(yè)為其他企業(yè)提供擔保時，必須要求被擔保人提供具有法律效力的反擔保。被擔保人不提供反擔保的，省屬企業(yè)不得提供擔保。第九條 省屬企業(yè)應(yīng)加強擔保事項管理，制定本企業(yè)擔保管理辦法，建立擔保內(nèi)部責任制度。（一）建立擔保業(yè)務(wù)臺賬，定期對擔保業(yè)務(wù)進行分類整理歸檔和統(tǒng)計分析。（二）建立擔保業(yè)務(wù)跟蹤和監(jiān)控制度。省屬企業(yè)在提供擔保時，應(yīng)與被擔保人約定，省屬企業(yè)有權(quán)對被擔保人以及擔保項目資金使用情況、財務(wù)狀況及主合同履行情況進行 定期或不定期檢查監(jiān)督。如被擔保人拒絕與省屬企業(yè)做出上述約定的，省屬企業(yè)不得提供擔保。在省屬企業(yè)提供擔保之后，如被擔保人不按上述約定配合省屬企業(yè)對 其進行檢查監(jiān)督的，省屬企業(yè)應(yīng)及時采取措施降低擔保風險。（三）建立擔保事項備案制度和報告制度。省屬企業(yè)決定的擔保事項，應(yīng)按規(guī)定期限向省 政府國資委書面?zhèn)浒福唤K了后一個月內(nèi)，省屬企業(yè)應(yīng)匯總本企業(yè)及所屬企業(yè)本擔保事項（包括被擔保人、擔保項 目、擔保金額、擔保期限、擔保方式、擔保 財產(chǎn)等情況）和擔保訴訟情況，向省政府國資委作出書面報告。第十條 省屬企業(yè)擔保行為應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國公司法》及公司章程規(guī)定，由股東會授權(quán)的董事會審議或未設(shè)董事會的總經(jīng)理辦公會議審議，形成書面決議并簽字后，由省屬企業(yè)財務(wù)部門或指定的部門辦理。第十一條 省屬企業(yè)為其全資、絕對控股企業(yè)提供擔保，應(yīng)在提供擔保后七個工作日內(nèi)以書面形式報省政府國資委備案。第十二條 省屬企業(yè)之間互相提供擔保，擔保企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部權(quán)力機構(gòu)作出決議后七個工作日內(nèi)將提供擔保的決議及有關(guān)材料報省政府國資委備案后執(zhí)行。第十三條 省屬企業(yè)為本辦法第十一條、第十二條規(guī)定以外的企業(yè)提供擔保，應(yīng)在企業(yè)權(quán)力機構(gòu)作出決議后七個工作日內(nèi)持相關(guān)文件和資料報省政府國資委批準。第十四條 省屬企業(yè)對外提供擔保，應(yīng)向省政府國資委提交下列文件和資料:（一）對外提供擔保的請示文件。（二）擔保項目的可行性研究報告和經(jīng)濟評價報告；（三）企業(yè)權(quán)力機構(gòu)作出的關(guān)于對外提供擔保事項決議；（四）法律事務(wù)機構(gòu)對擔保事項出具的法律意見書；（五）省屬企業(yè)和被擔保人上財務(wù)審計報告及最近一期財務(wù)報告；（六）如擔保形式為抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔保的，應(yīng)提交抵押或質(zhì)押財產(chǎn)的權(quán)屬憑證（載明擔保財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量等狀況）以及有資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)對抵押或質(zhì)押財產(chǎn)出具的資產(chǎn)評估報告等材料；（七）被擔保人擬提供反擔保的書面說明，載明反擔保的形式、反擔保的期限、反擔保的財產(chǎn)狀況。如被擔保人提供的反擔保系抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔保的，應(yīng)提供涉及的股權(quán)、土地使用權(quán)、房屋產(chǎn)權(quán)、機器設(shè)備等財產(chǎn)的權(quán)屬證明憑證；（八）被擔保人負債狀況及或有負債情況的說明；（九）根據(jù)本辦法規(guī)定應(yīng)當提交的其他材料。第十五條 省 屬企業(yè)對外擔保，應(yīng)組織有關(guān)人員進行調(diào)查，重點審查被擔保人的財務(wù)狀況和償債能力，對擔保項目進行風險評估，并提出風險控制的防范措施。對材料齊全、符合 條件的擔保行為，自收到省屬企業(yè)提交的文件和資料后，在10個工作日內(nèi)予以批復(fù)。若省屬企業(yè)提交的文件和資料不齊全或需要補充修正材料，批復(fù)時間相應(yīng)順 延。第十六條 省政府國資委對擔保事項批復(fù)后，省屬企業(yè)應(yīng)與被擔保人及時簽訂書面反擔保合同，并辦理反擔保必需的登記手續(xù)。反擔保合同簽訂后，省屬企業(yè)方可提供擔保。第十七條 省屬企業(yè)以財產(chǎn)抵押或權(quán)利質(zhì)押的，依照法律程序?qū)⒌盅何锘蛸|(zhì)押物折價、拍賣或變賣處理時，抵押或質(zhì)押資產(chǎn)應(yīng)依法進行資產(chǎn)評估，資產(chǎn)評估結(jié)果應(yīng)報省政府國資委備案。第三章 違規(guī)處罰第十八條 省屬企業(yè)在提供擔?；顒又杏幸獠m報情況，或者弄虛作假、提供虛假會計資料的，由省政府國資委責令改正，并可根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定對其作出處罰；對企業(yè)主管人員和直接責任人員依法給予行政處分和紀律處分。第十九條 省 屬企業(yè)違反本辦法有關(guān)規(guī)定為他人提供擔保或?qū)λ峁┑膿ｍ椖课凑J真審查、未進行跟蹤監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)擔保風險又不及時報告，造成國有資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負 責人和其他直接責任人員，按照《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定，視情節(jié)輕重處以通報批評、行政處分、經(jīng)濟處分直至終身不得擔任國有及國有控股 企業(yè)的負責人等處罰。涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。第二十條 省屬企業(yè)負責人和有關(guān)工作人員在擔保工作中，采取隱瞞不報、低價變賣、虛報損失等手段侵吞、轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)的，由省政府國資委責令改正，并依法給予行政和紀律處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。第二十一條 省屬企業(yè)負責人對申報的擔保工作結(jié)果的真實性、完整性承擔責任；社會中介機構(gòu)對其出具的專業(yè)報告的準確性、真實性、合法性承擔責任。第二十二條 社會中介機構(gòu)及有關(guān)當事人在擔保工作中與企業(yè)相互串通，弄虛作假、提供虛假鑒證材料的，省政府國資委將有關(guān)情況通報其行業(yè)主管部門，建議給予相應(yīng)處罰，并不再選擇其從事相關(guān)業(yè)務(wù)。第二十三條 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員在對企業(yè)擔保行為進行審核過程中徇私舞弊，造成重大工作過失的，應(yīng)當依法給予行政和紀律處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。第四章 附則第二十四條 省政府國資委履行出資人職責以外的其它省屬企業(yè)的擔保行為，參照本辦法執(zhí)行。上市公司(省屬企業(yè)占控股地位)的擔保業(yè)務(wù)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；專業(yè)擔保公司經(jīng)營的擔保業(yè)務(wù)按《中華人民共和國擔保法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十五條省屬企業(yè)為其他企業(yè)提供反擔保的，參照本辦法執(zhí)行。第二十六條本辦法實施前的有關(guān)省屬企業(yè)擔保工作的規(guī)章制度與本辦法不一致的，依照本辦法的規(guī)定執(zhí)行。