【正文】 匯業(yè)務(wù)。第五十六條 外幣支付事項(xiàng)由需使用的部門(mén)在月度預(yù)算中予以說(shuō)明并提前告知財(cái)務(wù)部預(yù)留額度。公司銀行賬戶(hù)中的日常外幣額度低于3萬(wàn)美元或等值外匯。業(yè)務(wù)部門(mén)辦理外匯付款業(yè)務(wù)時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)相關(guān)單據(jù)的合規(guī)性進(jìn)行審查，根據(jù)批復(fù)辦理外匯付款業(yè)務(wù)。第五十七條 業(yè)務(wù)部門(mén)在簽訂外幣計(jì)價(jià)合同簽訂前，應(yīng)考慮匯率波動(dòng)帶來(lái)的影響，如選擇合適的結(jié)算幣種、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間、保值條款等防范外匯交易風(fēng)險(xiǎn)。第九章附則第五十八條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第五十九條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。原公司《資金管理辦法（試行）》廢止。第五篇：資金管理辦法武義縣桃溪鎮(zhèn)錦平村互助資金使用管理辦法根據(jù)《錦平村資金互助會(huì)章程》規(guī)定，為規(guī)范資金互助操作規(guī)程和使用管理，特制定本辦法：一、借款原則：互助資金借款堅(jiān)持互助互濟(jì)、有償使用，只借會(huì)員、不借他人，生產(chǎn)專(zhuān)用、禁挪他用，用款申請(qǐng)、有效擔(dān)保、公示審批，相互制約，有借有還、滾動(dòng)發(fā)展，公開(kāi)公正、安全高效的原則。二、借款程序：（一）借款申請(qǐng)：會(huì)員在發(fā)展生產(chǎn)項(xiàng)目急需資金時(shí)，可向互助會(huì)提出借款申請(qǐng)。申請(qǐng)須戶(hù)主夫妻雙方簽名，注明發(fā)展項(xiàng)目名稱(chēng)、規(guī)模、借款數(shù)額、項(xiàng)目實(shí)施條件及措施、項(xiàng)目已實(shí)施的現(xiàn)狀、還款時(shí)間、還款措施等。（二）借款調(diào)查：理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)借款事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查審查：①會(huì)員資格、信用狀況；②以前貸款是否還清；③所借資金是否用于發(fā)展生產(chǎn)性項(xiàng)目，包括種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)等短、平、快項(xiàng)目；④理事會(huì)對(duì)所借資金投資項(xiàng)目進(jìn)行審查和實(shí)地察看，審查生產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)展情況，一般情況下項(xiàng)目要完成前期實(shí)質(zhì)性工作或正在全面開(kāi)展。⑤有符合條件的擔(dān)保人擔(dān)保。（三）借款保證：會(huì)員借款必須同時(shí)辦理?yè)?dān)保手續(xù)：一名會(huì)員借款5000元以上，須有兩名具備擔(dān)保資信的人提供擔(dān)保，擔(dān)保人負(fù)連帶償還責(zé)任。擔(dān)保人資格：本村具有一定經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)并且已婚，年齡不超過(guò)60周歲有償還本借款能力 的人；國(guó)家公務(wù)員和事業(yè)單位正式職工可以進(jìn)行擔(dān)保。會(huì)員之間可互助擔(dān)保，一名會(huì)員擔(dān)保不超過(guò)2戶(hù)。（四）借款審核：每月20—25日期間，理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)當(dāng)月會(huì)員的申請(qǐng)借款事項(xiàng)進(jìn)行集體討論、審核。對(duì)符合借款條件的予以公示，對(duì)暫不符合條件的，作出充分解釋說(shuō)明。（五）公示審批：理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審核后，將借款會(huì)員、借款數(shù)量、還款時(shí)間、借款保證等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行為期三天的公示，公示無(wú)異議的，由理事長(zhǎng)簽署審批意見(jiàn)。公示有異議的需重新審核。（六）借款發(fā)放：借款公示審批后，互助會(huì)與會(huì)員簽訂借款合同（一式三份，借、貸方各一份，做帳一份。），同時(shí)辦妥其他相關(guān)手續(xù)，必須用轉(zhuǎn)賬支票支付。（七）借款回收：①借款期限，一般為半年，最長(zhǎng)期限不得超過(guò)一年。②借款利率：按月利率 計(jì)收借款占用費(fèi)，借款到期一次性收回本金及占用費(fèi)，直接存入信用社專(zhuān)戶(hù)。（八）信用制度：①建立擔(dān)保資信制度，根據(jù)家庭經(jīng)濟(jì)、信譽(yù)等狀況，由理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)聯(lián)合評(píng)選具有擔(dān)保資信的會(huì)員，每年評(píng)選一次：②建立連續(xù)借款制度，會(huì)員前一次借款后，若按時(shí)還款，信譽(yù)良好的，在資金存量允許條件下可繼續(xù)借款。三、違約處罰：（一）借款發(fā)放后，互助會(huì)對(duì)借款項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行全過(guò) 2程監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)借款者將資金挪作他用，將及時(shí)予以制止，并馬上采取措施提前收回借款。（二）借款到期未還的，按每日萬(wàn)分之三加收滯納金，并由借款會(huì)員承擔(dān)由此造成的一切損失。（三）發(fā)生上述情況的會(huì)員，兩年內(nèi)取消再次借款資格，情節(jié)嚴(yán)重的取消會(huì)員資格。四、風(fēng)險(xiǎn)防范：（一）公開(kāi)監(jiān)督原則：互助資金在操作運(yùn)行、日常管理中進(jìn)行陽(yáng)光操作，公開(kāi)公示，接受本互助會(huì)監(jiān)事會(huì)和全體會(huì)員的監(jiān)督，并接受縣互助資金領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（縣扶貧）、縣財(cái)政局、當(dāng)?shù)劓?zhèn)政府及村兩委的監(jiān)督。（二）借款總量控制原則：同期借款戶(hù)數(shù)不得超過(guò)會(huì)員數(shù)的49%，同期借款總額不得超過(guò)資金總額的90%，理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員同時(shí)借款不得超過(guò)兩人。每戶(hù)借款最高不超過(guò)10000元。（三）資金運(yùn)行封閉原則：一是互助資金不得以謀取存款利息收入為目的而滯留在專(zhuān)戶(hù)；二是互助資金嚴(yán)守專(zhuān)款專(zhuān)用原則，不得用于其他經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，不得對(duì)外放貸；三是借款對(duì)象必須互助會(huì)會(huì)員，不得對(duì)外放貸。（四）財(cái)務(wù)管理辦法：互助資金管理人員必須按照財(cái)務(wù)制度對(duì)每一筆業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行辦理，做到日清月結(jié)。每季末30日前，向縣互助資金領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（縣扶貧辦）、縣財(cái)政局、當(dāng)?shù)卣?、村兩委提供季度的?cái)務(wù)報(bào)表，同時(shí)在本村公開(kāi)欄上進(jìn)行公示，并做好會(huì)計(jì)資料的歸檔管理。（五）資金追繳措施：會(huì)員到期借款未還的，互助會(huì)將依法進(jìn)行追繳，由此產(chǎn)生的一切費(fèi)用由該會(huì)員承擔(dān)：一是在村公開(kāi)欄公開(kāi)該會(huì)員的欠款事項(xiàng)；二是由擔(dān)保人負(fù)責(zé)歸還借款；三是村委會(huì)向村民發(fā)放集體資金及國(guó)家補(bǔ)助資金時(shí)，將該會(huì)員的資金直接劃入互助會(huì)，抵償其借款；四是依法提出民事訴訟，追回借款。五、附則：一、本辦法由 2011 年 7月 22 日互助會(huì)會(huì)員代表大會(huì)審議通過(guò)，未盡事宜由理事會(huì)負(fù)責(zé)修訂，提交會(huì)員（會(huì)員代表）大會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)縣互助資金領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（縣扶貧辦）、縣財(cái)政局和當(dāng)?shù)劓?zhèn)政府備案。二、本辦法由錦平村資金互助會(huì)負(fù)責(zé)解釋。2011 年 4 月 20日武義縣錦平村資金互助會(huì)財(cái)務(wù)有關(guān)制度一、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)貫徹執(zhí)行國(guó)家頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定進(jìn)行記賬、算賬、報(bào)賬，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。負(fù)責(zé)編制本會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表；編制月、季、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)說(shuō)明，每季末30日前向縣扶貧辦、財(cái)政局、當(dāng)?shù)劓?zhèn)政府及理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，完整地反映財(cái)務(wù)狀況。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)制單、總賬與明細(xì)賬的記賬工作，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)本會(huì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的審核與復(fù)核、計(jì)算互助會(huì)應(yīng)收回的本金和占用費(fèi)等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬本、會(huì)計(jì)報(bào)表等相關(guān)資料的收集、整理、裝訂和財(cái)務(wù)檔案的管理工作。負(fù)責(zé)做好收款收據(jù)、銀行轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票的登記、保管、核銷(xiāo)。負(fù)責(zé)完成本會(huì)的其它工作任務(wù)。二、出納崗位職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時(shí)將現(xiàn)金送存銀行。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金按規(guī)定不得超過(guò)500元，不得挪用、不得以白條抵庫(kù)、不得坐支營(yíng)業(yè)款。根據(jù)會(huì)計(jì)人員簽章的收、付款憑證，按款項(xiàng)的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。開(kāi)據(jù)支票，辦理匯款時(shí)要按本會(huì)的財(cái)務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予退回。填制有關(guān)收入、支出的會(huì)計(jì)憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。負(fù)責(zé)職工每月工資、資金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。結(jié)合本會(huì)的業(yè)務(wù)實(shí)際情況，每月匯總收付憑證并將憑證交會(huì)計(jì)登記明細(xì)賬。每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì)，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。每月底將銀行存款余額、收入及本月、本年累計(jì)額報(bào)告會(huì)計(jì)理事長(zhǎng)監(jiān)事長(zhǎng)。1妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。1完成本會(huì)交辦的其他工作。三、物資采購(gòu)、財(cái)務(wù)審批、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定本會(huì)采購(gòu)物資或開(kāi)支必須事先征得理事長(zhǎng)同意方可支出，數(shù)額較大的（1000元以上）需集體討論。采購(gòu)價(jià)值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理。采購(gòu)人員付款，價(jià)值在500元以上的，使用轉(zhuǎn)賬支票，價(jià)值在500元以下的，可以支付現(xiàn)金。本會(huì)工作人員報(bào)銷(xiāo)，按下列審批程序：經(jīng)辦人——監(jiān)事長(zhǎng)審核——理事長(zhǎng)審批簽字——出納付款。四、公文及合同的管理規(guī)定以本會(huì)名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)理事長(zhǎng)審閱和簽發(fā)。以本會(huì)名義借款合同，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，并在辦理完畢后將原件分類(lèi)存檔，以便隨時(shí)備查。五、印章使用的管理本會(huì)印章包括公章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、合同章銀行印鑒章等。公章理事長(zhǎng)負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、合同章由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管。印鑒由會(huì)計(jì)、出納分開(kāi)保管。保管人員必須堅(jiān)守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。保持印章使用的嚴(yán)肅性。各類(lèi)印章只限使用在正式公文、函件上，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記