【正文】 經(jīng)營范圍及時發(fā)票的領(lǐng)購范圍嗎？不屬于經(jīng)營范圍的業(yè)務(wù)，能否自己領(lǐng)購發(fā)票開具嗎？營改增后建筑業(yè)銷售使用過的固定資產(chǎn)時能自己開具發(fā)票嗎？1營改增后建筑業(yè)銷售多余施工材料能自己開具發(fā)票嗎1未來營改增后，面臨建筑業(yè)的混業(yè)經(jīng)營，如何開具不同稅率、不同征收率的增值稅發(fā)票？1建筑業(yè)營改增后如何確定最高開票限額？最高開票限額對企業(yè)會有哪些影響？稅務(wù)機關(guān)對最高開票如何審批？1什么情況下建筑企業(yè)不得領(lǐng)購增值稅專用發(fā)票？建 筑行業(yè)如何防范？1輔導(dǎo)期納稅人專用發(fā)票的領(lǐng)購有什么限制？建筑企業(yè)如何防范輔導(dǎo)期稅務(wù)管理的風(fēng)險？1增值稅專用發(fā)票開具的基本規(guī)定有哪些？1建筑企業(yè)如何匯總開具增值稅專用發(fā)票？建筑企業(yè)購買貨物如何防范取得匯總開具的發(fā)票的風(fēng)險？1建筑企業(yè)營改增后，因開票有誤如何作廢增值稅專用發(fā)票作廢？風(fēng)險有哪些？1營改增后，什么情況下建筑企業(yè)需要開具或取得紅字增值稅專用發(fā)票？營改增后，建筑企業(yè)如何規(guī)范合同條款防范紅字發(fā)票的風(fēng)險？2增值稅專用發(fā)票票面注明的增值稅額，什么情況下允才能抵扣進項稅額？2營改增后，建筑企業(yè)能夠抵扣進項稅額的憑證有哪些？2經(jīng)過認證的發(fā)票，也不能抵扣進項稅額的發(fā)票情形有哪些？風(fēng)險如何防范？2經(jīng)過認證，暫不得做為增值稅進項稅額抵扣的發(fā)票有哪些？風(fēng)險如何防范？2增值稅專用發(fā)票的認證期限有何規(guī)定？什么時間抵扣進項稅額？，建筑企業(yè)由各種原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，還可以認證嗎？還可以抵扣稅款嗎？有什么補救 措施實現(xiàn)抵扣嗎？2營改增后，建筑企業(yè)如何進行增值稅扣稅憑證的認證、抵扣？2營改增后，建筑企業(yè)如何計算允許抵扣進項稅額？2營改增后，建筑企業(yè)增值稅扣稅憑證常見疑難問題有哪些？如何進行稅務(wù)處理？營改增后，建筑企業(yè)不得從銷項稅額中抵扣進項稅額的情形有哪些？如何進行會計操作？3什么情況下，建筑企業(yè)到稅務(wù)機關(guān)去代開發(fā)票？代開發(fā)票的涉稅風(fēng)險有哪些？3營改增后，建筑業(yè)砂石土料的供應(yīng)商，是小規(guī)模納稅人嗎？可否去代開增值稅專用發(fā)票？3營改增后，建筑企業(yè)取得代開發(fā)票的稅收風(fēng)險為什么加大了？如何防范？3營改增后，建筑企業(yè)取得代開增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)蓋哪個單位的章？建筑企業(yè)取得代開普通發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)蓋哪個單位的章？3稅務(wù)機關(guān)代開發(fā)票有假的嗎？3丟失普通發(fā)票如何進行稅務(wù)處理？涉稅風(fēng)險有哪些？3營改增后，建筑企業(yè)丟失增值稅專用發(fā)票如何進行的稅務(wù)處理？風(fēng)險如何防范？3營改增后，建筑企業(yè)取得?失控?發(fā)票的稅收風(fēng)險有哪些？如何防范？ ？會對建筑企業(yè)營改增后帶來哪些稅收風(fēng)險，如何防范？滯留票的最佳處理方案？3營改增后，有稅率優(yōu)惠的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如何開具增值稅發(fā)票？如何進行納稅填報？總結(jié)增值稅低稅率及簡易征收業(yè)務(wù)如何開具發(fā)票，如何進行納稅申報。4總結(jié)納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)、舊貨、其他物品如何開具發(fā)票，如何繳稅？4總結(jié)各種銷售結(jié)算方式的發(fā)票開具時間，分析營改增后建筑企業(yè)發(fā)票應(yīng)當(dāng)什么時間開具？4營該增前，建筑企業(yè)混合銷售行為怎樣開具發(fā)票？營改增后混合銷售如何開發(fā)票？4營改增后，建筑企業(yè)取得的提前竣工獎、優(yōu)質(zhì)工程獎等收入，怎樣開具發(fā)票？4營該增前建筑業(yè)水電費支出取得水電分割單，營改增后，如何利用政策實現(xiàn)增值稅的進行抵扣？實現(xiàn)所得稅稅前的合理扣除？4建筑企業(yè)施工過程中發(fā)主的賠償業(yè)主的賠償費支出，如何利簽訂合同、如何開具發(fā)票降低稅負？4建筑行業(yè)營改增后，可能存在的視同銷售行為能否對外開具增值稅專用發(fā)票？4營改增后，建筑企業(yè)不得開具增值稅專用發(fā)票的的情形有哪些？4營改增后，建筑企業(yè)對外開具發(fā)票環(huán)節(jié)，怎樣避免 或減少作廢發(fā)票？主題三、發(fā)票與增值稅營業(yè)稅的協(xié)調(diào)及涉稅風(fēng)險防范 l、發(fā)票的概念是什么？發(fā)票的概念為什么能解決建筑企業(yè)建筑企業(yè)發(fā)票疑難問題？建筑企業(yè)發(fā)票的票面金額如何開具？發(fā)票開具金額就是營業(yè)稅或增值稅的計稅依據(jù)嗎？營改增后建筑企業(yè)各類業(yè)務(wù)如何開具增值稅發(fā)票金額，營改增前如何開具營業(yè)稅發(fā)票金額？建筑企業(yè)給職工辦福利，每月可以憑票據(jù)報銷汽車油費300元。油費發(fā)票抬頭是企業(yè)還是個人？如何操作能節(jié)稅？建筑企業(yè)租用個人車輛使用，合同約定，企業(yè)在使用過程中發(fā)生的油費、修理費由企業(yè)自己負擔(dān)，油費、修理費的發(fā)票抬頭是企業(yè)還是個人？能否在所得稅稅前扣除？營改增后如何實現(xiàn)進項稅額抵扣？建筑企業(yè)的各項費用支出，是取得國稅發(fā)票？還是取得地稅發(fā)票？發(fā)票金額開多少？為什么合同決定稅收？當(dāng)前容易取得錯誤發(fā)票的情形有哪些？汽車裝飾應(yīng)取得何種發(fā)票？如果是增值稅專用發(fā)票，可抵進項稅嗎？公司員工加班，從打包外賣購快餐取得增值稅普通發(fā)票正確嗎？專門修理電梯的維修公司為某行政單位維修電梯應(yīng)開何種發(fā)票？甲工廠臨時派員到乙工廠提供加工產(chǎn)品的人工勞務(wù)，開何種發(fā)票？1營改增過程中建筑企業(yè)取得發(fā)票環(huán)節(jié)，涉稅風(fēng)險有哪些？如何防范？，取得預(yù)收工程款、或工程結(jié)算時開發(fā)票嗎？繳納營業(yè)稅嗎？營改增后有什么變化？？決定納稅義務(wù)時間？營改增前后有什么不同？1建筑業(yè)營改增過渡時期，合同如何簽訂？發(fā)票開具能節(jié)稅？，建筑企業(yè)增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間會有什么變化？發(fā)票由應(yīng)當(dāng)什么時間開？案例1分析：1建筑企業(yè)購買倉儲服務(wù)存放施工材料，如何簽訂合同能節(jié)稅？1建筑企業(yè)租用施工機械，如何簽訂合同能節(jié)稅？1建筑企業(yè)出租施工機械，如何簽訂合同能節(jié)稅？ ，需要向機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)代開還是施工所在地稅務(wù)機關(guān)代開？營改增后會有變化嗎？你單位邀請北京戶籍的老師到公司講課，您知道從你單位注冊地還是該老師戶籍所在地代開的發(fā)票才是合規(guī)的？當(dāng)前多數(shù)稅務(wù)機關(guān)操作是否按規(guī)定執(zhí)行了？如果是營改增后支付給外地法律顧問費有何不同嗎？主題四：建筑業(yè)營改增后發(fā)票管理及風(fēng)險防范營改增前、后，建筑業(yè)不同業(yè)務(wù)模式如何對外開具發(fā)票？如何風(fēng)險防范？包工包料承包模式，建筑企業(yè)提供設(shè)備方式，營改增前、后涉稅及發(fā)票開具的管理。包工包料由發(fā)包方提供設(shè)備方式，營改增前、后涉稅及發(fā)票開具的管理。包工包料由施工方提供自產(chǎn)材料，營改增前、后涉稅及發(fā)票開具的管理。包工不包料承包模式，營改增前、后涉稅及發(fā)票開具的管理。裝飾工程，發(fā)包方提供材料模式，營改增前、后涉稅處理及發(fā)票開具的管理。裝飾工程，發(fā)包方提供材料模式，營改增后涉稅處理及發(fā)票開具的管理。包工包料裝飾工程，營改增前、后涉稅處理及發(fā)票開具的管理。建筑工程總、分包方式，營改增前、后涉稅及發(fā)票開具的管理。設(shè)備安裝工程，營改增前后涉稅及發(fā)票開具的處理。1l、專業(yè)設(shè)備安裝公司只安裝設(shè)備，營改增前后應(yīng)如何繳稅？如何開具發(fā)票？1專業(yè)設(shè)備安裝公司負責(zé)采購提供設(shè)備并負責(zé)安裝業(yè)務(wù)，專業(yè)安裝公司如何繳稅？如何開具發(fā)票？1專業(yè)設(shè)備銷售公司，向客戶A公司安裝收取安裝費。向客戶B銷售設(shè)備收取設(shè)備費。營改增前、后A、B公司應(yīng)取得什么發(fā)票？1專業(yè)設(shè)備銷售公司外購設(shè)備并負責(zé)安裝，收取安裝費和設(shè)備費。營改增前后如何繳稅？如何開具發(fā)票？1專業(yè)設(shè)備銷售公司銷售自產(chǎn)設(shè)備并負責(zé)安裝，收取安裝費和設(shè)備費。營改增前后如何繳稅？如何開具發(fā)票？1建筑業(yè)特殊業(yè)務(wù)模式，營改增前、后涉稅及發(fā)票開具的處理。(1)BT方式(2)BOT方式(3)EPC方式1供應(yīng)商價格及發(fā)票類型對建筑企業(yè)整體價值的影響有哪些？1從增值稅一般納稅人處購入取得增值稅專營發(fā)票，但價格高，從小規(guī)模納稅人購入取得普通發(fā)票但價格低，哪一種價格對企業(yè)有利？如何選擇價格？1營改增后取得發(fā)票環(huán)節(jié)，合同條款如何規(guī)范？如何建立發(fā)票風(fēng)險防范機制？?營改增?后，各類成本費用支出取得發(fā)票涉稅風(fēng)險及防范。2?營改增?后，如何利用政策實現(xiàn)人工費的抵扣？2?營改增?后，砂、石、土、料能否取得增值稅專用發(fā)票發(fā)票？2?營改增?后，機械費、租賃費如何取得發(fā)票？如何節(jié)稅？2電話費、辦公費、設(shè)計費、水電費、汽車費用、融資租賃費用等如何取得發(fā)票？如何節(jié)稅？2建筑企業(yè)發(fā)生的青苗補償費支出如何取得票據(jù)？如何防范風(fēng)險？2建筑企業(yè)營改增后增值稅發(fā)票的認證存在哪些困難？主題五：建筑業(yè)虛開發(fā)票的風(fēng)險及防范措施營改增后，建筑業(yè)哪些行為屬于虛開發(fā)票行為？對外虛開增值稅專用發(fā)票的違法責(zé)任有哪些？取得虛開發(fā)票涉稅風(fēng)險有哪些？建筑企業(yè)哪些費用支出取得虛開發(fā)栗風(fēng)險大？如何防范？你知道稅務(wù)機關(guān)界定虛開發(fā)票方法嗎？建筑企業(yè)取得三流不一致得發(fā)票，能抵扣嗎？能在所得稅前扣除嗎？建筑企業(yè)防范取得虛開發(fā)票的措施有哪些？建筑企業(yè)如何規(guī)范合同條款防范虛開發(fā)票風(fēng)險？建筑企業(yè)鑒別真假發(fā)票的方法有哪些？建筑企業(yè)如何防范假發(fā)票的風(fēng)險？真假發(fā)票的鑒定由哪個單位承擔(dān)？ 1建筑企業(yè)取得假發(fā)票如何補救？主題六、發(fā)票違法行為如何與稅務(wù)機關(guān)有效溝通取得未填寫發(fā)票抬頭的發(fā)票如何溝通？查出假票如何溝通？查出大頭小尾貨物銷售發(fā)票，如何溝通？查出資金流向不一致的發(fā)票，如何溝通？ 主題七、合法有效票據(jù)與企業(yè)所得稅稅前扣除 l、企業(yè)所得稅稅前扣除合法有效憑證有哪些？建筑公司將建造產(chǎn)品交付房地產(chǎn)公司，因建造工程質(zhì)量有些問題，向房地產(chǎn)公司支付違約金50萬元，發(fā)票扣除還是白條扣除？建筑公司采購施工材料，因延遲付款，支付銷售方違約金10萬元，發(fā)票扣除還是白條扣除？以資產(chǎn)評估報告作為原始憑證入賬的資產(chǎn)如何稅前扣除？憑評估報告入賬存在哪些稅務(wù)問題？新股東用設(shè)備作價投資入股，憑評估報告入賬后，可以計提折舊？新股東用無形資產(chǎn)（或幣動產(chǎn)）作價投資入股，用什么原始憑證入賬？建筑公司民間借貸利息支出是否可以憑借款合同入賬？需要發(fā)票嗎？沒有發(fā)票怎么辦？集團公司統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)可以憑有效憑證稅前列支？房屋拆遷補償款是否一律不需要憑發(fā)票入賬？建筑企業(yè)施工過程中青苗補償費如何稅前列支？1公司職工食堂買菜、買肉無法取得發(fā)票，如何入賬？1新辦企業(yè)注冊前發(fā)生的費用以股東的名義取得票據(jù)，可否稅前扣除？1意外事故醫(yī)療損失及精神賠償?shù)膿p失憑證什么入賬？1私車提供公司使用，相關(guān)費用如何實現(xiàn)在所得稅前扣除？1合法有效票據(jù)什么時間提供？跨票據(jù)如何入賬？如何實現(xiàn)在所得稅稅前扣除？1建筑企業(yè)跨期票據(jù)存在哪些的情形？如何防范跨期票據(jù)的風(fēng)險？1母子公司間提供服務(wù)支付費用，是否需要開具發(fā)票？開何種發(fā)票？1企業(yè)接收的中國人民解放軍通用收費票據(jù)屬于合法有效憑證？1什么樣的財政票據(jù)允許在所得稅稅前扣除？哪類財政票據(jù)存在涉稅風(fēng)險？