【正文】 第十九條 借款人必須按照社團貸款協(xié)議規(guī)定合理使用貸款。第二十條 貸款本息收回，借款人應按社團貸款協(xié)議規(guī)定及時足額將貸款本息存入在牽頭社的存款賬戶，牽頭社即時從借款人的存款賬戶上按比例將款項匯至各成員社。第二十一條 借款人如只能歸還部分貸款本息時，牽頭社應按照社團貸款協(xié)議規(guī)定，根據成員社的貸款份額按比例分別匯至各成員社。借款人階段性貸款結息、逾期罰息及零星還本付息的，牽頭社代收后按照社團貸款協(xié)議規(guī)定匯至各成員社。第二十二條 社團貸款必須實行擔保。當借款人不能按期歸還貸款本息時，社團貸款成員社有權按照法律規(guī)定以抵押物、質物的折價、拍賣、變賣價款優(yōu)先受償，或由保證人按照社團貸款協(xié)議的規(guī)定履行債務或承擔連帶責任。第五篇：農村信用社大額貸款審查技巧淺談農村信用社大額貸款審查技巧信貸資產是我們信用社主要生息資產和收入來源，只有貸款“放得出，收得回，有效益，無風險”,實現資金良性循環(huán)，信用合作事業(yè)才會不斷向前發(fā)展。近年來，一些不良貸戶利用合法的途徑、合規(guī)的手續(xù)，采取“一戶多貸”，“多社串貸”等不正當方式,大肆套取信用社的貸款，讓各級信貸管理部門束手無策。出現這種違規(guī)違紀貸款問題的根本癥結，就在于我們放松了貸款審查。特別是當前農村信用社大額貸款日益增多,如果貸款投放把關不嚴，信貸資產質量低劣，不良貸款積累到一定限度，便會拖垮一個信用社，甚至縣聯社，使多年經營成果付之東流，嚴重危及到信用社的生存,阻礙信用社的發(fā)展。加強貸款審查就是要消除事實風險，同時盡可能把可以預見的貸款風險控制在最低限度,縮短與商業(yè)銀行在信貸管理上的差距，提高我們的核心競爭力。因此，根據新時期農村信用社信貸管理工作的新情況和新要求，切實加強貸款審查十分必要的。一、基本資料審查要點（一）準入條件審查。受理貸款時審查其主體是否符合信用社貸款準入條件，是決定貸款的關鍵性問題，如果客戶主體不符合規(guī)定要求，則可直接退審，而不必進入下一審查環(huán)節(jié)。按照有關法律和信用社管理規(guī)定，準入條件審查主要有以下三個方面：1,是確認客戶真實性。審查公司類客戶其經營證照是否真實，有無涂改等造假現象，是否在有效期限內，是否辦理年檢等；個人客戶要審查其身份證是否真實。2,是審查貸款項目的政策性、合法性。屬于特種行業(yè)的審查是否持有有效的特種行業(yè)從業(yè)許可證；屬于房地產開業(yè)企業(yè)的審查是否持有齊全的資質證件；審查貸款項目是否符合國家政策，是否為高耗能、高污染、產能過剩行業(yè)的劣質企業(yè)，以及商業(yè)銀行已退出的領域；審查個人經營項目是否合法合規(guī)；審查公司或個人經營是否正常，有無虧損；審查產品銷售合同是否真實等。3,是審查公司（或個人）資信程度。審查公司（或個人）、關聯企業(yè)、公司股東及其配偶在金融機構貸款情況，以親朋名義在信用社貸款情況，對外擔保情況，有無不良信用記錄，有無大額或有負債或重大涉訟案件等；審查公司法人代表或個人有無賭博、吸毒、賴帳不還等劣跡，有無道德風險等。審查報告中要對以上情況作專門介紹，并將人行和信用社查詢記錄附后佐證。（二）資料完整性審查。主要是對照省聯社大額貸款申報資料目錄，看資料是否齊全完整，特別是關鍵性資料是否缺漏，缺漏資料應作理由充分的說明。（三）資料合規(guī)性審查。一是資料及文本簽字要求。審查調查是否二人以上，調查人是否在調查采集的每份資料右上角加蓋“調查核對，資料真實”章，并簽名。目前多數聯社蓋的是“與原件核對相符”章，貸前調查關鍵是調查人承諾調查資料的真實性，而“與原件核對相符”章僅是確認和辨別資料是否真實的一個環(huán)節(jié)，并不能證明該資料是否真實，也不是調查人對資料真實性的承諾，統(tǒng)一改蓋“調查核對，資料真實”章為宜。此外，所有簽名只能由本人手寫，不能代簽，不許蓋私人名章。貸款申報審批書、調查報告、審查報告等落款處除負責人、調查人、審查人簽字外，還應加蓋部門公章，凸顯部門行為，弱化個人色彩。凡未按以上要求蓋章和簽字或一人調查的申報資料，一律不予受理。二是審查調查報告應參加調查人是否到位，是否簽字。按照省、市有關貸款管理規(guī)定，上報辦事處大額貸款，分管信貸領導、聯社業(yè)務科長等都必須參加調查，調查報告落款要注明參加調查人單位、職務，并由本人簽名，以示負責。三是審查申報資料內容是否銜接一致。資料是復印件的是否模糊不清等。二、抵押貸款審查要點（一）審查抵押物權利證書真實性。股東會同意抵押的決議是否符合公司章程規(guī)定，是否符合法律文書要求；財產共有人是否出具有效的同意抵押的承諾。（二）抵押物詳細清單。內容包括：產權人、抵押物名稱、用途、建造年份、成新率、房產證號、土地證號、購置價（指購買價或建造成本價）、賬面價（指在報表上反映的價值）、評估價（指評估公司評定價值或信用社初步評定價值）、抵押價（指信用社在評估價基礎上，最終核定確認的抵押作價或與產權人商定的抵押價，主要是防止評估公司估價虛高及通盤考慮變現能力）。（三）抵押物價值依據?！渡虡I(yè)銀行房地產貸款風險管理指引》第十三條規(guī)定“商業(yè)銀行應密切關注政府有關部門及相關機構對土地經濟環(huán)境、土地市場發(fā)育狀況、土地的未來用途及有關規(guī)劃、計劃等方面的政策和研究，實時掌握土地價值狀況，避免由于土地價值虛增或其他情況而導致的貸款風險”。所以說，貸款審查中必須防止房地產評估價值虛增風險。抵押物價值有自行認定和評估認定兩種：自行認定。自行認定抵押物價值主要有三種方法：一是取得抵押物的對價支付依據。如：購買合同或轉讓協(xié)議，建筑承包合同、自建購買材料等付款憑據、交易收據，企業(yè)固定資產帳等。二是抵押物同地段近期已售房地產價格。三是當地房地產管理部門在報紙等媒體掛牌轉讓土地價格。以上有關資料要復印作證明。評估認定。謹慎采用評估公司評估數據，必須以購置價為基礎，評估價為參考，合理核定抵押價，防范抵押物虛高風險。審查中對一貫缺乏職業(yè)道德，瞎評亂估的評估公司要予抵制，對其評估結果一律不予認可。此外，不同品種抵押物抵押率的計算評估，按省聯社[2006]35號文件及相關管理辦法執(zhí)行。（四）抵押物狀況及抵押限制。除了《擔保法》規(guī)定的不能抵押的情形之外，審查抵押物時還應關注以下情況：、設施；2．抵押物權屬是否有爭議；房主抵押意圖；考慮抵押物變現能力。3．以出讓方式取得土地使用權，滿二年未動工開發(fā)，可以無償收回的土地使用權。4．未按土地出讓合同約定支付全部土地出讓金或取得《國有土地使用證》的。5．按照土地出讓合同約定進行投資開發(fā)，屬于房屋建設工程的，未完成投資總額25％以上的，屬于成片開發(fā)土地的未形成工業(yè)用地或者其他建設用地條件的。6．以劃撥的土地使用權設定抵押，未取得有權人民政府批準同意的；以劃撥土地不得單獨抵押，以劃撥土地抵押的在計算抵押率時因剔減出讓金因素。，未轉為國有土地的。在建工程抵押的，抵押合同應載明以下內容：（1）《國有土地使用權證》、《建設用地規(guī)劃許可證》和《建設工程規(guī)劃許可證》的編號；（2）已交納的土地使用權出讓金或需交納的相當于土地使用權出讓金的款額。（3）已投入在建工程的工程款。（4）施工進度及工程竣工日期；（5）已完成的工作量和工程量。（6）抵押后對抵押人出租、轉讓抵押房地產或改變抵押房地產用途的限制等。（五）審查是否提供抵押物實景彩色照片。由于貸咨會成員一般不親臨抵押物現場調查，將抵押物拍成實景彩色照片，主要是為了加深貸咨會成員對抵押物的直觀認識和了解。所以凡提交辦事處的抵押物照片不要裝訂入申報資料中，以便供貸咨會成員傳閱。抵押物實景彩色照片以15厘米乘20厘米為宜。三、保證貸款審查要點（一）無效擔保。審查保證擔保貸款時，必須審慎考察保證人的經濟實力、資產負債情況和資信程度，是否具有實際的代償能力。但實際工作中，一些信用社追求表面上的擔保手續(xù)合規(guī)，而忽視債務擔保的實質內容，出現以小保大、以弱保強，交叉擔保、連環(huán)擔保等假性擔?，F象,即使擔保有效，也難以實現擔保目的。此外，并非所有具有代為清償債務能力的單位和人都可以作為擔保人，以下為無效擔保行為:（1）精神病人和未成年人等無行為能力人、限制行為能力人擔保無效。（2）醫(yī)院、學校、幼兒園等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體擔保無效。（3）國家機關。（4）法人分支機構未經授權擔保的無效。（5）董事、經理以公司名義為股東擔保或個人貸款擔保的無效。（6）法律、法規(guī)規(guī)定對外保證合同應當經國家主管部門批準的，未批準擔保無效。（二）公司擔保審查。注意審查公司提供擔保行為是否符合公司章程規(guī)定；審查被擔保人與擔保人關系，被擔保人是否為公司股東或公司實際控制人；股東會決議是否符合法律規(guī)定，避免因股東會決議無效而帶來的信貸風險。審查公司章程對擔保額度的限制。如果公司章程規(guī)定擔?？傤~或單項擔保限額的，應注意審查董事會或股東大會決議所同意的擔保額度有無超過公司章程的限額規(guī)定，同時還要注意審查決議所同意擔保的款項是否為對應的貸款；訂立擔保合同的訂約人有無公司授權。接受公司提供的擔保時，要注意審查公司對外提供擔保行為是否依照公司章程規(guī)定經公司董事會或股東會決議，如不履行審慎注意義務將可能導致擔保債權落空的法律后果。四、企業(yè)財務報表要點（一）必須提供近兩年及借款人申請貸款日上月資產負債表和損益表，但跨月上報辦事處的貸款，必須提供辦事處實際收到貸款申報資料日期上月報表，并對報表科目作明細分析。辦理了審計的應提供上審計報告，關注其審計報告反映的問題，并審查其提供會計師事務所的報表與本社報表是否一致。（二）審查資產負債表和損益表。報表必須字跡清晰，有單位公章及相關負責人簽章；按照“資產=負債+所有者權益”的會計平衡公式，審查借貸方是否平衡、上年結轉是否真實、近兩年來財務變動異常情況等。（三）重點審查科目。應重點審查的科目包括：應收及其他應收款、存貨、固定資產、無形資產、短期及長期負債、應付及其他應付款，所有者權益和損益類科目等。（四）審查要求。應收及其他應收款，應付及其他應付款進行帳齡統(tǒng)計、列出大戶名單；存貨分類統(tǒng)計、存貨積壓的原因分析；固定資產和無形資產分類統(tǒng)計、固定資產清單、購置價值、入帳價值等；短期及長期負債明細，包括貸款行社名、借款方式、借款金額、借款期限等；所有者權益和損益類科目是否真實合理。（五）現金流分析。分析現金流要從兩個方面考慮：一是現金流的數量，如果企業(yè)總的現金流為正，則表明企業(yè)的現金流入能夠保證現金流出的需要。二是現金流的質量，這包括現金流的波動情況、企業(yè)的管理情況，如銷售收入的增長是否過快，存貨是否已經過時或流動緩慢，應收帳款的可收回性等等。最后是企業(yè)所處的經營環(huán)境，如行業(yè)前景，行業(yè)內的競爭格局，產品的生命周期等。所有這些因素都會影響企業(yè)產生未來現金流的能力。五、注意法律文書的規(guī)范和嚴謹（一）審查公司董事會或股東會同意貸款的決議和同意抵押的決議合法性；審查個人貸款申請書、財產共有人同意抵押承諾的合法性。尤其是公司貸款要注意審核其參加董事會或股東會的人數，是否符合章程規(guī)定；董事會或股東會決議書內容是否完整。董事會或股東會同意貸款的決議書內容應包括：承貸社全稱、貸款用途、貸款金額、貸款期限、還款計劃、貸款方式等。董事會或股東會同意抵押的決議書內容應包括：借款人和承貸社全稱、貸款用途、貸款金額、貸款期限、抵押物具體情況（含抵押物名稱、地理位置、數量、狀況等）、法律責任等。個人客戶貸款申請書、財產共有人同意抵押承諾等可參照上述公司類貸款文書內容撰寫。（二）決議或承諾必須本人到場在信用社監(jiān)督下簽字，本人因故不能到場的，應有授權委托書，不能由法定代表人一人獨簽或找人代簽，防止因決議無效，導致貸款或抵押行為無效。（三）防范股東假冒、虛假簽字的方法。一是本人出示身份證，當場簽字，并加按手印；二是核對公司成立時的章程中股東簽字或貸款是股東提供的簽字式樣，核對筆跡。三是可查閱股東在信用社原來貸款時的簽字資料。（四）注意審查決議或合同所加蓋的公司印章是否為工商部門登記備案的真實印章，如果簽約人不是公司法定代表人的，還要注意審查授權委托書的真實性，避免被騙而造成貸款損失。（五）涉及不明確的法律問題，應由法律顧問對貸款行為及擔保情況進行審查，并出具法律意見書。六、補充資料的規(guī)定（一）補充資料只能由聯社業(yè)務科或貸款審查中心調查，逐項作答，形成簡明扼要的書面材料，調查人簽字，加蓋公章，打印上報。（二）上級聯社不直接受理信用社或客戶調查上報的文字材料，但客戶提供的經聯社調查人員核實的證件、合同、報表、發(fā)票等證據類資料可作為附件。（三）充資料要及時、迅速，盡量減少貸款在途時間，不要無故拖延，耽誤貸款審批。七、撰寫審查報告應注意的事項（一）審查報告內容：一是基本情況，包括客戶概況、經營證照、關聯企業(yè)、資產負債、生產經營、貸款用途、還款來源及計劃等；二是客戶資信；三是抵押物情況；四是風險提示；五是審查意見。審查報告落款處主審人、審查中心負責人及分管領導必須簽字。（二）審查報告要求：內容精練，重點突出，語言措辭嚴密,判斷得體,不得用模糊語言,不要說大話、假話、空話，少說美化色彩的好話。要對照審查目標有重點地進行取舍，去偽存真，去粗取精，抓住主要的、關鍵性的問題來寫。（三）審查評價要客觀公正。審查中審查人員不要局限于調查報告的文字描述，要重物證、查依據、作比較，獨立審查，冷靜分析，提煉觀點。審查意見和建議要有針對性、可操作性。要加強綜合分析提煉，提出建設性的、實效性的意見和建議。