【正文】 會(huì)（或監(jiān)事）、總經(jīng)理等的人選及職責(zé)的基礎(chǔ)上，分析借款人公司治理結(jié)構(gòu)是否存在隱患。老板個(gè)人素質(zhì)及能力。小企業(yè)看老板、中企業(yè)看制度、大企業(yè)看文化。一般來(lái)說(shuō)，規(guī)模越小的企業(yè)，對(duì)老板的分析評(píng)估越重要，要了解老板的年齡、受教育程度、家庭、婚姻及子女狀況、性格特征、個(gè)人嗜好、不良和犯罪記錄和信用記錄、業(yè)界聲譽(yù)和評(píng)價(jià)、品德及誠(chéng)信度、健康狀況、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、領(lǐng)導(dǎo)者的穩(wěn)定性等方面。（注：重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)者的受教育程度、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等方面）詳細(xì)了解可查看本平臺(tái)文章老板的這十大“軟信息”，重要性你真的知道嗎？（附具體調(diào)查指標(biāo)）高管層素質(zhì)及穩(wěn)定性。要考察了解管理層的學(xué)歷、專(zhuān)業(yè)背景、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)及熟悉程度。同時(shí)注意了解管理層的穩(wěn)定性。公司組織架構(gòu)及人員構(gòu)成。了解借款人下設(shè)職能部門(mén)及人員構(gòu)成情況，了解企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)、各車(chē)間之間的運(yùn)作是否通暢；在了解高管層情況的基礎(chǔ)上了解員工整體素質(zhì)情況。管理制度。了解借款人是否有規(guī)范的管理制度、生產(chǎn)流程，工作環(huán)境是否整潔，是否有操作性比較強(qiáng)的激勵(lì)制度。企業(yè)文化。經(jīng)營(yíng)理念、管理制度、發(fā)展思路、發(fā)展目標(biāo)等。其他。了解其他管理人員、員工對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的評(píng)價(jià)，對(duì)企業(yè)發(fā)展計(jì)劃的了解程度；安保、環(huán)保、員工保險(xiǎn)工作是否正常等。（注：有些信貸機(jī)構(gòu)將經(jīng)營(yíng)、管理風(fēng)險(xiǎn)合并成一項(xiàng)來(lái)進(jìn)行分析）（六）財(cái)務(wù)情況分析對(duì)盈利能力的分析：分析主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率、總資產(chǎn)利潤(rùn)率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)利潤(rùn)率等。對(duì)償債能力的分析：分析流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)等。對(duì)營(yíng)運(yùn)能力的分析：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等；對(duì)發(fā)展能力的分析：近三年銷(xiāo)售增長(zhǎng)率、總資產(chǎn)增長(zhǎng)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、資本積累率等。對(duì)現(xiàn)金流量的分析：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流。（七）借款原因及用途的分析借款原因指的是借款人為什么會(huì)出現(xiàn)資金短缺并需要借款，而借款用途指的是借款的具體去向，它反映借款用于解決哪一方面的資金需要。客戶的借款用途是多種多樣的，可能是需要購(gòu)買(mǎi)機(jī)器設(shè)備，可能是流動(dòng)資金不足，也可能是用于償還銀行貸款，借新還舊。借款原因主要影響因素包括季節(jié)性銷(xiāo)售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)、利潤(rùn)率下降、紅利支付、一次性或非期望性支出等。對(duì)于借款人產(chǎn)生借款需求的影響因素要做具體的分析，從而確保其貸款資金能夠真正匹配上資金用途，當(dāng)然還要配上合理的貸款期限，確保能夠在約定的時(shí)間內(nèi)順利還款。借款人的借款用途一定要真實(shí)、合理、合規(guī)、合法，合理性是我們分析借款用途的重點(diǎn)。借款人借款用途必須與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍等相適應(yīng)。對(duì)于借款人借款用途真實(shí)性、合理性的分析，需要對(duì)借款人實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查和了解，分析其產(chǎn)生借款需求的原因，檢驗(yàn)其需求和用途之間的邏輯驗(yàn)證關(guān)系是否成立。再結(jié)合其申請(qǐng)金額、申請(qǐng)期限、購(gòu)銷(xiāo)合同、資金使用計(jì)劃、還款來(lái)源等因素結(jié)合起來(lái)分析、核對(duì)，從而對(duì)借款用途的真實(shí)性、合理性進(jìn)行判斷。借款需求和借款用途必須跟借款人的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、財(cái)務(wù)狀況等相匹配和適應(yīng)。在分析借款用途時(shí)，調(diào)查人員應(yīng)該思考下面幾個(gè)問(wèn)題：第一，借款人是否有明確具體的借款用途，借款用途是否真實(shí)、合理？第二，結(jié)合借款人項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況分析借款用途是否違反相關(guān)法律、政策，是否超越其經(jīng)營(yíng)范圍。第三，根據(jù)實(shí)地考察預(yù)先估測(cè)借款項(xiàng)目資金缺口情況，再結(jié)合借款人提供的資料，分析借款人產(chǎn)生借款需求的原因是什么？（影響因素）第四，借款人有沒(méi)有挪用和占用借款的可能和動(dòng)機(jī)？第五，其是否具備挪用借款的條件？第六，通過(guò)什么方式能確保其按照借款用途使用借款，不被挪用。（八）還款來(lái)源分析信貸機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)把第一還款來(lái)源放在首要地位進(jìn)行調(diào)查和了解，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注借款人的現(xiàn)金流和持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力。就擔(dān)保而言，其僅是第二還款來(lái)源，是第一還款來(lái)源的補(bǔ)充。信貸機(jī)構(gòu)需要通過(guò)充分的貸前調(diào)查獲得真實(shí)、詳盡的信息，對(duì)借款人的行業(yè)情況、經(jīng)營(yíng)管理情況、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，分析借款人未來(lái)的還款來(lái)源是什么，是否具備到期足額準(zhǔn)時(shí)還款的能力。在進(jìn)行充分考察和評(píng)估的基礎(chǔ)上，合理確定貸款金額、貸款期限、還款方式、擔(dān)保方式等要素。就正常還款而言，借款人需要有充足的現(xiàn)金流，而借款人的現(xiàn)金流主要來(lái)自于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流三方面。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流是首要還款來(lái)源，信貸機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)了解的情況判斷借款人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否持續(xù)、穩(wěn)定，是否能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流。如果是以特定經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為還款來(lái)源，還要對(duì)特定經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行分析，分析其作為還款來(lái)源的充分性和可靠程度，并可采取適當(dāng)方式對(duì)其現(xiàn)金流進(jìn)行一定的控制?；I資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流主要包括銀行貸款、股東借款或民間借貸等，通常為輔助還款來(lái)源，應(yīng)考察和評(píng)估借款人的資信狀況和融資能力，在小額信貸領(lǐng)域，面對(duì)以籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流為還款來(lái)源的客戶一定要慎重。投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流主要包括變賣(mài)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、股權(quán)等的款項(xiàng)為還款來(lái)源，重點(diǎn)要了解相應(yīng)還款來(lái)源的可行性及變現(xiàn)程度，該類(lèi)還款來(lái)源一般會(huì)對(duì)企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響，不應(yīng)作為主要還款來(lái)源。一是是否有明確、充足和合法的還款資金來(lái)源（主要考慮經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流、營(yíng)業(yè)收入等）；二是企業(yè)還款來(lái)源與企業(yè)經(jīng)營(yíng)周期、利潤(rùn)水平、還款額等是否匹配；（九）貸款擔(dān)保分析擔(dān)保方式分為保證、抵押、質(zhì)押，關(guān)于擔(dān)保的分析，讀者可以在本平臺(tái)回復(fù)數(shù)字25，查看文章貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分析（保證、抵押、質(zhì)押）?。ㄊ┵J款風(fēng)險(xiǎn)及收益分析要列明存在的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，包括影響其經(jīng)營(yíng)或收入變化的因素和原因，并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提出相應(yīng)的預(yù)防措施和為降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生提出相應(yīng)的貸款發(fā)放條件、資金支付方式和貸后的管理注意點(diǎn)。綜合收益測(cè)算。（十一）結(jié)論與建議調(diào)查人要在進(jìn)行貸款綜合效益分析基礎(chǔ)上，對(duì)借款申請(qǐng)人申請(qǐng)事項(xiàng)給出具體意見(jiàn)，包括是否發(fā)放貸款、貸款品種、金額、期限、利率、擔(dān)保方式、還款方式等。注：以上我們對(duì)企業(yè)流動(dòng)資金貸款調(diào)查報(bào)告的撰寫(xiě)要點(diǎn)的介紹只是為了能夠給信貸機(jī)構(gòu)調(diào)查人員撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告提供一個(gè)基礎(chǔ)性的指引，由于信貸機(jī)構(gòu)所處地域、業(yè)務(wù)品種、風(fēng)險(xiǎn)偏好等均存在顯著差異，調(diào)查人員使用過(guò)程中千萬(wàn)不能生搬硬套，要根據(jù)客戶的不同情況，結(jié)合客戶行業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況等具體問(wèn)題具體分析，上述要點(diǎn)僅供參考，需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。