【正文】 刑事案件或其他重大違規(guī)事實(shí)未按規(guī)定移送或上報(bào)的；（七）授意、指使、強(qiáng)令、脅迫員工違反規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)；（八）買官賣官、行賄受賄的；（九）逆程序操作，用人嚴(yán)重失察、失誤或?yàn)樗颂岚握{(diào)動(dòng)施加影響，造成用人失察、失誤的。（十）未盡職盡責(zé)，致使矛盾激化，造成惡性事件的。本辦法所指管理人員，是指各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)人員和其職能部門負(fù)責(zé)人，包括省聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)人員及其職能部門負(fù)責(zé)人、各市地聯(lián)社（辦事處）領(lǐng)導(dǎo)人員及其職能部門負(fù)責(zé)人、縣級(jí)聯(lián)社（農(nóng)村商業(yè)銀行）領(lǐng)導(dǎo)人員及其職能部門負(fù)責(zé)人、信用社和信用分社（農(nóng)村商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)）及儲(chǔ)蓄所負(fù)責(zé)人員。第一節(jié) 違反財(cái)務(wù)規(guī)章制度的行為及處理第二十六條 違反財(cái)務(wù)管理及核算規(guī)定，有以下行為之一的，給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰；造成不良后果的，給予直接責(zé)任人警告至降級(jí)（職）處分，給予間接責(zé)任人警告至記大過處分；造成嚴(yán)重不良后果的，給予直接責(zé)任人免職、撤職處分，給予間接責(zé)任人警告至降級(jí)（職）處分：——（一）未嚴(yán)格執(zhí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制核算原則，推遲或提前確認(rèn)財(cái)務(wù)收支，影響損益真實(shí)性的；（二）未經(jīng)審核批準(zhǔn)列支費(fèi)用或超比例、額度列支費(fèi)用的；（三）未按規(guī)定計(jì)提折舊、攤銷費(fèi)用、提取各項(xiàng)準(zhǔn)備金（及各項(xiàng)費(fèi)用）等，隨意調(diào)整利潤(rùn)，編造虛假利潤(rùn)或隱瞞利潤(rùn)的；（四）報(bào)銷憑證不合規(guī)、不合法的；（五）低值易耗品賬實(shí)不符的；（六）提供虛假或隱瞞重要事實(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)告的；（七）不及時(shí)落實(shí)財(cái)政、稅收等有利于本系統(tǒng)發(fā)展政策的。違反財(cái)務(wù)管理及核算規(guī)定，有以下行為之一的，給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰；造成不良后果的，給予直接責(zé)任人記過至降級(jí)（職）處分，給予間接責(zé)任人警告至記大過處分；造成嚴(yán)重不良后果的，給予直接責(zé)任人撤職至解除勞動(dòng)合同處分，給予間接責(zé)任人記過至留用察看處分：（一）不認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度、不執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度的；（二）未及時(shí)清收應(yīng)收款項(xiàng)，違規(guī)墊付其他應(yīng)收款或違規(guī)挪用應(yīng)付款項(xiàng)的；（三）未經(jīng)批準(zhǔn)或超過批準(zhǔn)金額對(duì)外捐贈(zèng)的；（四）亂擠亂攤成本，采取掛賬或化整為零等手段逃避費(fèi)用控制，擅自提高開支標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大開支范圍的；（五）擅自減免利息和其他收入、虛列或轉(zhuǎn)移利息和手續(xù)費(fèi)的；（六）未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或有關(guān)協(xié)議收取中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、工本費(fèi)、郵電費(fèi)的；（七）不按時(shí)限進(jìn)行納稅登記、申報(bào)，導(dǎo)致被罰款的。違反財(cái)務(wù)管理及核算規(guī)定，對(duì)應(yīng)付的獎(jiǎng)金、傭金、手續(xù)費(fèi)等未按規(guī)定納入財(cái)務(wù)核算，或隱匿、轉(zhuǎn)移、私存私放、坐支、擅自用于員工福利的，給予責(zé)任人警告至記過處分；造成不良后果的，給予直接責(zé)任人記大過至撤職處分，給予間接責(zé)任人警告至降級(jí)（職）處分；造成嚴(yán)重不良后果的，給予直接責(zé)任人留用察看至解除勞動(dòng)合同處分，給予間接責(zé)任人記過至解除勞動(dòng)合同處分。違反財(cái)務(wù)管理及核算規(guī)定，截留收入、轉(zhuǎn)移收入、虛增收入、虛列支出、私設(shè)小金庫或進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)的，給予直接責(zé)任人記大過至留用察看處分，給予間接責(zé)任人警告至撤職處分；造成嚴(yán)重不良后果的，給予直接責(zé)任人解除勞動(dòng)合同處分，給予間接責(zé)任人記過至解除勞動(dòng)合同處分。第二十七條 違反固定資產(chǎn)管理規(guī)定，有以下行為之一的，給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰；造成不良后果的，給予直接責(zé)任人警告至降級(jí)（職）處分，給予間接責(zé)任人警告至記大過處分；造成嚴(yán)重不良后果的，給予直接責(zé)任人免職、撤職處分，給予間接責(zé)任人警告至降級(jí)（職）處分：——（一）違規(guī)購置、租賃或出售本單位車輛的；（二）在建工程竣工后未按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行決算，或固定資產(chǎn)已投入使用，符合入賬條件但不按規(guī)定履行相關(guān)入賬程序的；（三）固定資產(chǎn)變更、報(bào)廢后不按規(guī)定過戶、銷戶，或變賣車輛不及時(shí)辦理過戶手續(xù)，造成經(jīng)濟(jì)損失的；（四）未按規(guī)定核對(duì)固定資產(chǎn)賬目，核算反映不實(shí)，造成賬賬、賬實(shí)不符以及形成賬外固定資產(chǎn)的；（五）固定資產(chǎn)不按規(guī)定納入賬內(nèi)核算，或巧立名目以非正規(guī)渠道資金來源購建固定資產(chǎn)，或從下屬單位、貸款企業(yè)無償調(diào)用的；（六）未按規(guī)定執(zhí)行“三長(zhǎng)制衡”等有關(guān)固定資產(chǎn)采購、財(cái)務(wù)審批事項(xiàng)的。違反固定資產(chǎn)管理規(guī)定，有以下行為之一的，給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰；造成不良后果的，給予直接責(zé)任人記過至降級(jí)（職）處分，給予間接責(zé)任人警告至記大過處分；造成嚴(yán)重不良后果的，給予直接責(zé)任人撤職至解除勞動(dòng)合同處分，給予間接責(zé)任人記過至留用察看處分：（一）未經(jīng)批準(zhǔn)，對(duì)已立項(xiàng)項(xiàng)目變更、置換或變更使用單位和用途的；（二）未經(jīng)批準(zhǔn)處置、出借房產(chǎn)等固定資產(chǎn)的。違反固定資產(chǎn)管理規(guī)定，有以下行為之一的，給予責(zé)任人警告至記過處分；造成不良后果的，給予直接責(zé)任人記大過至撤職處分，給予間接責(zé)任人警告至降級(jí)（職）處分；造成嚴(yán)重不良后果的，給予直接責(zé)任人留用察看至解除勞動(dòng)合同處分，給予間接責(zé)任人記過至解除勞動(dòng)合同處分：（一）已經(jīng)交付使用的房產(chǎn)未及時(shí)辦理土地使用證、產(chǎn)權(quán)證的；（二）未經(jīng)批準(zhǔn)或超投資計(jì)劃，擅自開工、復(fù)工或購置、維修固定資產(chǎn)的；（三）在固定資產(chǎn)購置、處置、維修、裝修中，未按規(guī)定程序進(jìn)行公開招投標(biāo)、拍賣，或在招標(biāo)過程中走過場(chǎng)、暗箱操作的；（四）對(duì)現(xiàn)有建筑物擅自改造，造成建筑物嚴(yán)重?fù)p壞不能正常使用的。違反固定資產(chǎn)管理規(guī)定，因失職瀆職，造成工程質(zhì)量未能達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和要求的，給予直接責(zé)任人記大過至留用察看處分，給予間接責(zé)任人警告至撤職處分；造成嚴(yán)重不良后果的，給予直接責(zé)任人解除勞動(dòng)合同處分，給予間接責(zé)任人記過至解除勞動(dòng)合同處分。第二十八條 違反利率及價(jià)格管理規(guī)定，有以下行為之一的，給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰；造成不良后果的，給予直接責(zé)任人記過至降級(jí)（職）處分，給予間接責(zé)任人警告至記大過處分；造成嚴(yán)重不良后果的，給予直接責(zé)任人撤職至解除勞動(dòng)合同處分，給予間接責(zé)任人記過至留用察看處分：——（一）未按規(guī)定計(jì)收利息及復(fù)息或利息計(jì)算差錯(cuò)的；（二）違規(guī)提高或降低存貸款利率的；（三）違規(guī)提高和降低服務(wù)業(yè)務(wù)收費(fèi)價(jià)格，或擅自制定、執(zhí)行新業(yè)務(wù)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)的。第二十九條 違反股權(quán)管理規(guī)定，未按規(guī)定辦理股權(quán)查詢、掛失、轉(zhuǎn)讓、繼承、贈(zèng)與、拍賣、變更、質(zhì)押擔(dān)保、凍結(jié)的，給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰；造成不良后果的，給予直接責(zé)任人記過至降級(jí)（職）處分，給予間接責(zé)任人警告至記大過處分；造成嚴(yán)重不良后果的，給予直接責(zé)任人撤職至解除勞動(dòng)合同處分，給予間接責(zé)任人記過至留用察看處分。第二節(jié) 違反會(huì)計(jì)結(jié)算規(guī)章制度的行為及處理第三十條 違反現(xiàn)金出納管理規(guī)定，有以下行為之一的，給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰；造成不良后果的，給予直接責(zé)任人警告至降級(jí)（職）處分，給予間接責(zé)任人警告至記大過處分；造成嚴(yán)重不良后果的，給予直接責(zé)任人免職、撤職處理，給予間接責(zé)任人警告至降級(jí)（職）處分：（一）辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)未做到當(dāng)面清點(diǎn)，一筆一清的；（二）未按規(guī)定處理長(zhǎng)短款業(yè)務(wù)的；（三）工作期間，現(xiàn)金操作不在監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行，臨時(shí)離崗現(xiàn)金箱未加鎖，營(yíng)業(yè)終了未做到賬實(shí)核對(duì)、日清日結(jié)，錢箱未按規(guī)定加鎖入庫保管并辦理交接手續(xù)的；（四）未核定柜員和機(jī)構(gòu)庫存限額或超限額部分未及時(shí)上繳的。違反現(xiàn)金出納管理規(guī)定，有以下行為之一的，給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰；造成不良后果的，給予直接責(zé)任人記過至降級(jí)（職）處分，給予間接責(zé)任人警告至記大過處分；造成嚴(yán)重不良后果的，給予直接責(zé)任人撤職至解除勞動(dòng)合同處分，給予間接責(zé)任人記過至留用察看處分：（一）保險(xiǎn)柜或金庫鑰匙保管和使用不符合規(guī)定，隨意放置、丟失的；（二）違反雙人管庫、雙人臨柜（柜員制除外）規(guī)定的；（三）未按規(guī)定履行查庫制度，查庫流于形式，未執(zhí)行庫房鑰匙分管分持和平行交接制度的。違反現(xiàn)金出納管理規(guī)定，有以下行為之一的，給予責(zé)任人警告至記過處分；造成不良后果的，給予直接責(zé)任人記大過至撤職處分，給予間接責(zé)任人警告至降級(jí)（職）處分；造成嚴(yán)重不良后果的，給予直接責(zé)任人留用察看至解除勞動(dòng)合同處分，給予間接責(zé)任人記過至解除勞動(dòng)合同處分：（一）違規(guī)強(qiáng)制管庫員出庫及非管庫人員未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)入庫房的；（二）違規(guī)辦理現(xiàn)金調(diào)撥、調(diào)劑業(yè)務(wù)或未按規(guī)定進(jìn)行款項(xiàng)交接的。違反現(xiàn)金出納管理規(guī)定，擅自盜用、挪用庫款或營(yíng)業(yè)款及其他有價(jià)證券的，給予直接責(zé)任人解除勞動(dòng)合同處分，給予間接責(zé)任人記過至解除勞動(dòng)合同處分?！谌粭l 違反票幣兌換和假幣收繳規(guī)定，有以下行為之一的，給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰；造成不良后果的，給予直接責(zé)任人警告至降級(jí)（職）處分，給予間接責(zé)任人警告至記大過處分；造成嚴(yán)重不良后果的，給予直接責(zé)任人免職、撤職處理，給予間接責(zé)任人警告至降級(jí)（職）處分：（一）發(fā)現(xiàn)假幣不收繳，應(yīng)報(bào)告而不報(bào)告的；（二）假幣實(shí)物與登記簿不相符的；（三）不按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)兌換殘幣的。違反票幣兌換和假幣收繳規(guī)定，有以下行為之一的，給予責(zé)任人記大過至解除勞動(dòng)合同處分：（一）截留或私自處理收繳的假幣，或已收繳的假幣重新流入市場(chǎng)的；（二）利用工作便利，以假幣換取真幣的。第三十二條 違反賬戶管理規(guī)定，有以下行為之一的，給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰；造成不良后果的，給予直接責(zé)任人警告至降級(jí)（職）處分，給予間接責(zé)任人警告至記大過處分；造成嚴(yán)重不良后果的，給予直接責(zé)任人免職、撤職處分，給予間接責(zé)任人警告至降級(jí)（職）處分：（一）未按規(guī)定對(duì)開戶資料真實(shí)性、有效性、完整性進(jìn)行審核或工作疏忽等原因造成綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)客戶信息與開戶資料、人民銀行賬戶系統(tǒng)信息不一致的；（二）未按規(guī)定與客戶簽訂賬戶管理協(xié)議或未按規(guī)定對(duì)已開立的單位銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行年檢的；（三）未按賬戶管理規(guī)定正確使用賬戶的；（四）違反個(gè)人存款實(shí)名制規(guī)定辦理開戶手續(xù)或明知是單位資金而允許以自然人名稱開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的；（五）違反規(guī)定辦理單位定期存款或擅自開辦新的存款業(yè)務(wù)種類的；（六）未按規(guī)定保管使用印、證、印鑒卡和簽字樣本的；（七）未按規(guī)定建立、變更、保管和使用印模庫的。（八）為單位開立、變更、撤銷賬戶，或?yàn)槌鲎?、出借賬戶提供方便的。違反賬戶管理規(guī)定，偽造、變?cè)炜蛻糇C明材料或惡意修改客戶信息的，給予責(zé)任人記大過至解除勞動(dòng)合同處分。第三十三條 違反會(huì)計(jì)核算管理規(guī)定，有以下行為之一的，給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰；造成不良后果的，給予直接責(zé)任人警告至降級(jí)（職）處分，給予間接責(zé)任人警告至記大過處分；造成嚴(yán)重不良后果的，給予直接責(zé)任人免職、撤職處理，給予間接責(zé)任人警告至降級(jí)（職）處分：（一）未按規(guī)定程序?qū)忩?yàn)票據(jù)、憑證、預(yù)留單位簽章、證明文件等真實(shí)性、完整性、有效——性的；（二）將應(yīng)當(dāng)由本系統(tǒng)內(nèi)部傳遞的憑證交由客戶自帶的；（三）未按規(guī)定辦理提前支取、掛失、查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)的；（四）未按規(guī)定辦理抹賬、錯(cuò)賬沖正、掛賬、銷賬業(yè)務(wù)的；（五）未堅(jiān)持當(dāng)時(shí)記賬、賬折核對(duì)或記賬程序不合規(guī)的。違反會(huì)計(jì)核算管理規(guī)定，有以下行為之一的，給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰；造成不良后果的，給予直接責(zé)任人記過至降級(jí)（職）處分，給予間接責(zé)任人警告至記大過處分；造成嚴(yán)重不良后果的，給予直接責(zé)任人撤職至解除勞動(dòng)合同處分，給予間接責(zé)任人記過至留用察看處分：（一）賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表、內(nèi)外賬、賬卡、賬薄不相符的；（二）賬簿建立不全、違規(guī)設(shè)置使用會(huì)計(jì)科目、賬簿，或隨意變更會(huì)計(jì)處理方法的；（三）辦理大額款項(xiàng)支付業(yè)務(wù)時(shí)，未堅(jiān)持分級(jí)授權(quán)、換人復(fù)核、登記、報(bào)批的。違反會(huì)計(jì)核算管理規(guī)定，有以下行為之一的，給予責(zé)任人記大過至解除勞動(dòng)合同處分：（一）違規(guī)劃轉(zhuǎn)保證金賬戶資金的；（二）盜支、截留、擠占、挪用單位及客戶資金的；（三）偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、存單（折）、卡、簽發(fā)虛假回單、簽發(fā)空頭票據(jù)、辦理空頭匯劃款或?yàn)閺氖略p騙活動(dòng)提供便利的；（四）出具虛假資信、保函、驗(yàn)資證明或虛開存款證明的。第三十四條 違反柜員管理規(guī)定，有以下行為之一的，給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰；造成不良后果的，給予直接責(zé)任人記過至降級(jí)（職）處分，給予間接責(zé)任人警告至記大過處分；造成嚴(yán)重不良后果的，給予直接責(zé)任人撤職至解除勞動(dòng)合同處分，給予間接責(zé)任人記過至留用察看處分：（一）柜員崗位設(shè)置不符合規(guī)定，業(yè)務(wù)類型與崗位職責(zé)不一致的；（二）未按規(guī)定要求設(shè)置密碼、輸入密碼不實(shí)施物理遮擋、將密碼告知他人或柜員卡保管不善致使其丟失的；（三）臨時(shí)離崗或午休、營(yíng)業(yè)終了，款箱、印章、印鑒卡、柜員卡、重要空白憑證、有價(jià)單證不入箱、不加鎖、不入庫或擅自交他人代管的；（四）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)未按要求進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)簽到、簽退的；（五）柜員短期離崗或調(diào)離時(shí)未按規(guī)定程序辦理交接手續(xù)的；（六）授權(quán)流于形式或未認(rèn)真履行授權(quán)職責(zé)的。第三十五條 違反支付結(jié)算管理規(guī)定，有以下行為之一的，給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰；造成不良后果的，給予直接責(zé)任人警告至降級(jí)（職）處分，給予間接責(zé)任人警告至記大過處分；造成嚴(yán)重不良后果的，給予直接責(zé)任人撤職至解除勞動(dòng)合同處分，給予間接責(zé)任人記過至留用察看——處分：（一）未按規(guī)定審核票據(jù)、記賬憑證或未根據(jù)原始票據(jù)、憑證確認(rèn)往賬信息的；（二）不及時(shí)處理往來賬、發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)不及時(shí)報(bào)告和處理的；（三）違反規(guī)定拒絕、延誤辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)或壓?jiǎn)?、壓票、不及時(shí)退票的；（四）資金匯劃業(yè)務(wù)未按規(guī)定實(shí)行經(jīng)辦、復(fù)核、授權(quán)相分離的；（五）因違規(guī)操作致使匯劃信息出現(xiàn)差錯(cuò)的；（六）未按規(guī)定進(jìn)行查詢、查復(fù)或查詢、查復(fù)中互相推諉，或差錯(cuò)處理不及時(shí)的。違反支付結(jié)算管理規(guī)定，有以下行為之一的，給予責(zé)任人記大過至解除勞動(dòng)合同處分：（一）偽造匯劃信息的；（二）對(duì)往來賬戶未按規(guī)定及時(shí)對(duì)賬和換人復(fù)核，導(dǎo)致系統(tǒng)內(nèi)資金被盜用的。第三十六條 違反票據(jù)核算業(yè)務(wù)規(guī)定，有以下行為之一的，給予責(zé)任人警告至記過處分；造成不良后果的，給予直接責(zé)任人記大過至撤職處分，給予間接責(zé)任人警告至降級(jí)（職）處分；造成嚴(yán)重不良后果的，給予直接責(zé)任人留用察看至解除勞動(dòng)合同處分，給予間接責(zé)任人記過至解除勞動(dòng)合同處分：（一）因保管、處理不當(dāng)?shù)仍蛟斐善睋?jù)票面污損、撕毀，導(dǎo)致該筆票據(jù)不能獲得付款的；（二）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或其他票據(jù)業(yè)務(wù)的。違反票據(jù)核算業(yè)務(wù)規(guī)定，有以下行為之一的，給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰；造成不良后果的，給予直接責(zé)任人記過至降級(jí)（職）處分，給予間接責(zé)任人警告至記大過處分；造成嚴(yán)重不良后果的，給予直接責(zé)任人撤職至解除勞動(dòng)合同處分，給予間接責(zé)任人記過至留用察看處分：（一）未按規(guī)定制作、發(fā)起、返回票據(jù)信息或回執(zhí)的；（二）影像交換系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境或相關(guān)設(shè)備出現(xiàn)重大故障，未及時(shí)報(bào)告造成業(yè)務(wù)無法正常辦理，影響資金使用的；（三）未按規(guī)定辦理票