【正文】 等級以及借款的合規(guī)性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行檢查，核實(shí)抵質(zhì)物、保證人情況，測定貸款風(fēng)險(xiǎn)度。(四)貸款審批對信貸員的調(diào)查借款人資料進(jìn)行核對、評定，復(fù)查貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出意見，按規(guī)定向聯(lián)社報(bào)批。(五)簽定貸款合同所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人簽立借款合同。保證貸款應(yīng)當(dāng)由保證人與貸款人簽定保證合同；抵質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)由抵顧押人與借款人簽定抵質(zhì)押合同，需辦理登記的，依法辦理登記。(六)貸款發(fā)放貸款人按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款。(七)貸后檢查貸款發(fā)放后，貸款人應(yīng)當(dāng)對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人經(jīng)營情況進(jìn)行追蹤調(diào)和見檢查。(八)貸款歸還借款人應(yīng)當(dāng)按借款合同歸定按時(shí)足額歸還貸款。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：貸款的審查；借據(jù)的保管；逾期貸款時(shí)效性的保持；貸款利息的收回信用社繳款操作程序，必須由各信用社主任或付主任電話通知營業(yè)室計(jì)劃部門繳款數(shù)額。，要認(rèn)真審核調(diào)款金額是否一致，有關(guān)印章是否正確，調(diào)款員身份是否真實(shí)，信用社至少有兩名工作人員確認(rèn)無誤后，方可辦理出庫手續(xù)，提款員和信用社出納員在運(yùn)送款交接登記簿和運(yùn)送款項(xiàng)通知單簽字。，第二、三．四聯(lián)交給聯(lián)社提款員帶回營業(yè)室。5聯(lián)社中心庫管庫員接到提款員現(xiàn)金清點(diǎn)無誤后加蓋現(xiàn)金收訖章和經(jīng)辦人名章。二聯(lián)作收入傳票，三聯(lián)交提款員送交信用社，四聯(lián)交給計(jì)劃部門留存。6信用社出納員接到聯(lián)社提款員第三聯(lián)回單與留存的第一聯(lián)核符后第三聯(lián)做現(xiàn)金付出傳票附件。第一聯(lián)出納另外專夾保管。7信用社上交現(xiàn)金前必須按《聯(lián)社押運(yùn)護(hù)衛(wèi)中心繳款要求》整理款項(xiàng)，封裝員、復(fù)核員、日期和印章完整齊全、粘貼牢固。不合規(guī)的現(xiàn)金不得上交。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：現(xiàn)金的清點(diǎn)；出庫手續(xù)的辦理票據(jù)交換崗位工作流程，認(rèn)真審查票據(jù)要素的齊全性，合規(guī)性、合法性。審核無誤后，填寫同城票據(jù)交換表和清單(一聯(lián)交聯(lián)社，一聯(lián)本社留存)，交復(fù)核員進(jìn)行核對后遞交本社交換員。2交換員拿來票據(jù)到聯(lián)社進(jìn)行同城票據(jù)錄入，錄完核對票據(jù)張數(shù)、金額與微機(jī)打印的提出提入表一致后，準(zhǔn)備到人行清算。3準(zhǔn)時(shí)到人行清算中心結(jié)算，收發(fā)本社票據(jù)的張數(shù)、金額與打印出完畢后提出提入表一致后，返回本社送交接收票據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：票據(jù)的錄入；票據(jù)張數(shù)、金額的核對；票據(jù)傳送安全防止丟失調(diào)款操作程序信用社需調(diào)款時(shí)必須由各信用社主任或副主任電話通知營業(yè)室計(jì)劃部門調(diào)款數(shù)額，并做好保密工作?？畎谘哼\(yùn)員護(hù)衛(wèi)下，將現(xiàn)金款包(箱)裝上運(yùn)鈔車車載金庫，提包員隨車同行，運(yùn)鈔車按時(shí)駛往需調(diào)款的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。到達(dá)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)后，在押運(yùn)員的護(hù)衛(wèi)下，在確保安全情況下，提包員將款包卸下，送入柜臺內(nèi)，網(wǎng)點(diǎn)出納人員當(dāng)面點(diǎn)清、收妥，在派車單上簽字后，并在提包員出具的相關(guān)單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收訖章和經(jīng)辦人名章，二聯(lián)做收入傳票，三聯(lián)交提包員返還營業(yè)室。待提包員出門后營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)工作人員快速把柜臺邊門(或后門)鎖好。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：調(diào)款的保密工作；現(xiàn)金款包的交接繳款操作程序信用社需繳款時(shí)，必須由各信用社主任或副主任電話通知營業(yè)室計(jì)劃部門繳款數(shù)額，并做好保密工作。提包員(必須兩人以上)和押運(yùn)員、運(yùn)鈔車到達(dá)需繳款的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)出納人員首先檢查派車單，然后按《營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)工作人員對提包員、押運(yùn)員、運(yùn)鈔車輛身份識別規(guī)定》進(jìn)行雙方人員身份識別、確認(rèn)后，提包員進(jìn)入柜臺內(nèi)辦理灸接手續(xù)，押運(yùn)員在柜臺外警戒。業(yè)務(wù)辦理完畢，提包員提包，由押運(yùn)人員護(hù)送裝入運(yùn)鈔車車載金庫，提包員隨車回中心庫。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：現(xiàn)金的清點(diǎn)；對提包員、押運(yùn)員、運(yùn)鈔車輛身份識別大、小額支付業(yè)務(wù)操作程序簽到，支付系統(tǒng)簽到。錄入，根據(jù)客戶提供的憑證資料進(jìn)行錄入。復(fù)核發(fā)送，由復(fù)核員根據(jù)錄入員提交的匯款原始憑證進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后便可發(fā)送。查詢查復(fù)業(yè)務(wù)，主要用來對不確或有疑問的支付交易業(yè)務(wù)進(jìn)行核實(shí)。查詢查復(fù)的處理要按照“有疑必查，查必徹底，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，切實(shí)處理”的原則辦理。大、小額支付業(yè)務(wù)的撤銷和退回（一）撤銷的處理對于已清算資金的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)回應(yīng)拒絕撤銷報(bào)文。未清算資金而保留在大額排隊(duì)隊(duì)列的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)從大額排隊(duì)隊(duì)列中撤銷原支付信息。（二）退回的處理信用社申請退回的支付業(yè)務(wù)，按規(guī)定格式向發(fā)報(bào)中心發(fā)送退回申請報(bào)文，并自動(dòng)登記“退回申請及應(yīng)答登記簿”。信用社收到退回申請信息后，自動(dòng)登記“退回申請及應(yīng)答登記簿”，同時(shí)檢查原支付信息是否已貸記接收人賬戶。分別情況處理：未貸記收款人賬戶的，經(jīng)授權(quán)，根據(jù)原支付信息按正常程序用退匯報(bào)文辦理退匯，并向發(fā)起行發(fā)送同意退回的應(yīng)答信息。已貸記收款人賬戶的，信用社向發(fā)起行發(fā)送拒絕退回的應(yīng)答信息。對拒絕退回的業(yè)務(wù)，由發(fā)起行或匯款人與收款人協(xié)商解決。信用社發(fā)現(xiàn)收到賬號戶名不符等錯(cuò)誤的支付業(yè)務(wù)，可向付款行查詢后，發(fā)起主動(dòng)退回業(yè)務(wù)。信用社根據(jù)原支付業(yè)務(wù)發(fā)送退匯業(yè)務(wù)報(bào)文。大、小額支付業(yè)務(wù)需打印的資料：（一）大、小額支付業(yè)務(wù)需打印的資料包括匯兌憑證，委托收款（劃回）憑證，托收承付（劃回）憑證，國庫資金匯劃（貸記）憑證，大額支付業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)憑證；大額支付業(yè)務(wù)類清單，包括大額支付交易流水，大額支付業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)清單（省中心）；大額支付業(yè)務(wù)登記簿，包括大額支付系統(tǒng)查詢查復(fù)登記簿；大額支付業(yè)務(wù)其他類，包括查詢書，查復(fù)書，退回申請，退回應(yīng)答，自由格式報(bào)文，支付業(yè)務(wù)匯總表，清算賬戶日報(bào)表（省中心），業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表。（二）資料的保管大額支付業(yè)務(wù)所有打印的資料、客戶提交的原始憑證及清單、磁介質(zhì)為信用社會計(jì)檔案。信用社需按《湖南省農(nóng)村信用社會計(jì)檔案管理辦法》進(jìn)行歸檔和保管。密押的管理分別設(shè)置密押主管和密押員。密押主管是密押設(shè)備的安全管理人員，運(yùn)行密押配置管理軟件，保管密匙卡，負(fù)責(zé)生成操作員卡、更新密鑰操作等；密押員保管密押操作員卡，負(fù)責(zé)系統(tǒng)向密押設(shè)備登錄啟動(dòng)密押設(shè)備操作，由系統(tǒng)的業(yè)務(wù)主管兼任。授權(quán)處理 信用社發(fā)起大、小額支付業(yè)務(wù)實(shí)行金額權(quán)限管理制，往賬金額30萬元以上（含30萬元）在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中由業(yè)務(wù)主管權(quán)限后發(fā)送。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：票據(jù)的錄入；操作員密碼的保密；密押的管理；授權(quán)的管理第五篇：淺談農(nóng)村信用社合規(guī)經(jīng)營淺談農(nóng)村信用社合規(guī)經(jīng)營“設(shè)繩墨而取曲直，立規(guī)矩以為方圓”。在倡導(dǎo)和諧社會的今天，農(nóng)信社合規(guī)經(jīng)營是一種行為規(guī)范，更是一種企業(yè)文化，它是每一個(gè)從業(yè)人員必須信守的承諾。而今，“審慎運(yùn)營，依法合規(guī)”已成為金融機(jī)構(gòu)生存的準(zhǔn)則。那么，如何做到內(nèi)控防范與業(yè)務(wù)發(fā)展齊頭并進(jìn)，抓業(yè)務(wù)不忘促合規(guī)，更好地發(fā)揮農(nóng)信社“支農(nóng)、支小、支縣”的作用呢？下面談?wù)勛约旱目捶?。一、現(xiàn)狀及問題（一）學(xué)習(xí)意識增強(qiáng)，制度執(zhí)行不力。最近幾年，由于國家金融宏觀政策和上級聯(lián)社規(guī)章制度的不斷更新，單位組織學(xué)習(xí)了一系列新規(guī)和業(yè)務(wù)操作知識，許多員工也利用業(yè)余時(shí)間進(jìn)行“充電”，促進(jìn)了學(xué)習(xí)意識增強(qiáng)，但是對制度一知半解，執(zhí)行不力，且出于應(yīng)付，不按制度操作。隨著從上至下的合規(guī)檢查，少數(shù)員工認(rèn)為，檢查是專門挑毛病、找茬口的，也會盲目地認(rèn)為，合規(guī)操作只是為了應(yīng)付檢查而不得已為之，所以他們會關(guān)注到檢查方案之內(nèi)的檢查項(xiàng)目，做好自查和整改，而檢查方案之外的項(xiàng)目，依然會我行我素。震驚全國的江西鄱陽億元財(cái)政資金侵吞案件，歸根結(jié)底在于合規(guī)意識淡薄、制度執(zhí)行不規(guī)范，這個(gè)教訓(xùn)極為深刻。（二）注重操作程序，僥幸業(yè)務(wù)追責(zé)。隨著業(yè)務(wù)系統(tǒng)的不斷升級，合規(guī)控制更多地依賴于業(yè)務(wù)辦理的事中控制，從而造成柜面處理流程多、環(huán)節(jié)多、手續(xù)多、授權(quán)復(fù)核多現(xiàn)象，這些缺少一道程序都無法完成，引起了業(yè)務(wù)人員的重視。與此同時(shí)，一筆業(yè)務(wù)往往牽涉到多個(gè)當(dāng)事人。如：辦理一筆貸款業(yè)務(wù)，會涉及到調(diào)查人、審查人、審批人、發(fā)放人等多個(gè)責(zé)任人，有些員工因工作變動(dòng)，對貸款的管理責(zé)任也容易產(chǎn)生推委，導(dǎo)致責(zé)任不清，這給違規(guī)操作提供了空間，自己違了規(guī)不要緊，還有更多的人也會跟著受牽連、承擔(dān)責(zé)任。（三）重視完成任務(wù)，忽視操作風(fēng)險(xiǎn)。目前，由于農(nóng)信社基層人員相對緊張，大家把主要的精力依然放在業(yè)務(wù)經(jīng)營和完成任務(wù)之上，而沒有更多的時(shí)間關(guān)注合規(guī)操作。殊不知,“千里之堤，潰于蟻穴”，平時(shí)出現(xiàn)的小問題如不及時(shí)發(fā)現(xiàn)，所有的業(yè)務(wù)經(jīng)營都會因此出現(xiàn)一連串的漏洞，最終引起更大的違規(guī)，甚至是案件的發(fā)生。隨著新農(nóng)村建設(shè)的推進(jìn)，農(nóng)民貸款需求越來越大，受信用等級和授信額度的控制，他們會尋求更多的融資途徑，由此產(chǎn)生不合理授信、借用貸款證、壘大戶等違規(guī)問題。（四）注重開拓業(yè)務(wù)，漠視合規(guī)建設(shè)。近幾年，許多新業(yè)務(wù)品種相繼推出，農(nóng)信社的業(yè)務(wù)快速發(fā)展，但由于基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)案防工作比較薄弱，加之信貸投入的增長，非法融資活動(dòng)的發(fā)生，給信用社的合規(guī)操作帶來了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。如：個(gè)別信貸人員為了拓展業(yè)務(wù)，在貸款的發(fā)放過程中，利用崗位之便，降低貸款準(zhǔn)入條件，對貸款的調(diào)查、審查把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致貸款違規(guī)?；鶎有庞蒙缬捎谌藛T較少，印、押、證分管制度難以落實(shí)。在登記辦理各種業(yè)務(wù)時(shí)，個(gè)別臨柜人員只能做到不漏登，但會計(jì)出口監(jiān)控不到位，資金進(jìn)入帳戶審查不嚴(yán)。二、建議及對策（一）提高合規(guī)管理認(rèn)識，培養(yǎng)主動(dòng)合規(guī)意識。一是加強(qiáng)員工思想教育，從道德法律、規(guī)章制度入手，強(qiáng)化員工職業(yè)操守，糾正“重經(jīng)營業(yè)績、輕內(nèi)控管理”的績效考核理念，讓員工認(rèn)識到，績效考核固然重要，但風(fēng)險(xiǎn)防范更是“高壓線”，觸犯必受罰。二是認(rèn)真學(xué)習(xí)銀監(jiān)會“十三條”規(guī)定及省聯(lián)社的各項(xiàng)規(guī)章制度，增強(qiáng)員工合規(guī)操作意識。三是組織員工開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，組織員工學(xué)習(xí)“貴海英工作法”、“五步工作法”、“一日業(yè)務(wù)安全工作法”三項(xiàng)案防工作法。今年元月，聯(lián)社組織員工參加了公開打擊處理大會。會上，公安機(jī)關(guān)對二十余名違法犯罪人員進(jìn)行公開打擊處理，對違法犯罪事實(shí)進(jìn)行了揭露，這對所有的員工都是一次很有意義的法制教育。（二）正視業(yè)務(wù)差錯(cuò)，積極面對檢查?；鶎有庞蒙鐟?yīng)把檢查當(dāng)成是一種糾正錯(cuò)誤、幫助改正的機(jī)會，而不應(yīng)采取消極的態(tài)度應(yīng)對。由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)頻繁地升級,出現(xiàn)一些差錯(cuò)，這些差錯(cuò)如果不及時(shí)糾正，會損害客戶甚至更多人的利益。出現(xiàn)錯(cuò)誤并不可怕，可怕的是再犯同樣的錯(cuò)誤。個(gè)別員工所犯的錯(cuò)誤都是一些普遍存在的問題，大的問題不會出現(xiàn)。他們認(rèn)為這些都是大家經(jīng)常會出現(xiàn)的，也就是輕微的處罰而已，對此也習(xí)以為常。個(gè)別員工被處罰時(shí)會覺得很難堪，但是在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，卻會想辦法鉆制度上的漏洞去違規(guī)，歸根結(jié)底是沒有正確地看待檢查。圍繞業(yè)務(wù)經(jīng)營開展的信貸、財(cái)會、計(jì)算機(jī)綜合業(yè)務(wù)、安全保衛(wèi)、銀行承兌匯票檢查，確保業(yè)務(wù)健康的發(fā)展。（三）檢查客觀公正，處理不偏不倚。審計(jì)人員開展工作時(shí)，發(fā)現(xiàn)的問題要客觀公正，有理有據(jù)，違規(guī)定性應(yīng)一錘定音，這樣才能有效揭露錯(cuò)誤。處理違規(guī)問題時(shí)，要公平公正、不偏不倚，不然有些違規(guī)處理了，有些卻因其它原因而沒處理，這樣很容易使違規(guī)當(dāng)事人產(chǎn)生僥幸心理。特別是信貸違規(guī)，往往會牽涉到許多責(zé)任人，只有嚴(yán)肅查處違規(guī)行為，在追究主要責(zé)任人的責(zé)任時(shí)，劃清連帶責(zé)任人的責(zé)任，才能有效遏止違規(guī)的再次發(fā)生。（四）抓好案防基礎(chǔ)工作，提供合規(guī)經(jīng)營平臺。一是落實(shí)好案防工作責(zé)任。通過簽訂案防責(zé)任書，將案防責(zé)任層層落實(shí)到網(wǎng)點(diǎn)、到崗、到人，嚴(yán)格按照量化考核細(xì)則開展工作。二是認(rèn)真召開案防會議，及時(shí)查找案防重點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題，制定整改措施，合理防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。三是開展員工不良行為排查。對員工行為進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，掌握員工的行為動(dòng)態(tài)、思想動(dòng)向和經(jīng)濟(jì)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解不良傾向。對于排查出的“重點(diǎn)人”，合理進(jìn)行幫教，提高員工守紀(jì)意識和責(zé)任意識。