【導(dǎo)讀】現(xiàn)代醫(yī)學(xué)證明，桑葚具有增強(qiáng)免疫、促進(jìn)造血紅細(xì)胞生長(zhǎng)、防止人體動(dòng)。脈及骨胳關(guān)節(jié)硬化、促進(jìn)新陳代謝等功能。寒氣過(guò)大，肚子疼痛。除生食外，桑葚還可做成桑葚布丁、桑葚蛋糕、桑葚果醬、桑葚水果沙拉等食用。利用其優(yōu)良性狀，曾育成數(shù)個(gè)適合本省推廣的蠶桑品種，配合政府。推行加速農(nóng)建，成立蠶桑產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)專業(yè)區(qū)。單芽果數(shù)7-10個(gè)，且多集中于冬芽，果長(zhǎng)厘米，果徑厘米，圓筒形，個(gè)高產(chǎn)型果葉兼用及加工用品種。黑色，果味酸甜爽口，果汁鮮艷，含總糖%，總酸%,5月上中旬成熟，成熟期30天以上，畝產(chǎn)桑果1500公斤，產(chǎn)桑葉1500公斤左右?？剐暂^強(qiáng)，是一個(gè)葉果兩用型品種?？?，每畝第二年產(chǎn)果1250公斤，第三年產(chǎn)果2500公斤，此后產(chǎn)量逐年上升。藥研究表明，桑椹有增強(qiáng)免疫功能，促進(jìn)造血細(xì)胞的生長(zhǎng)，防止人體動(dòng)脈硬化，目前涉及桑椹加工的企業(yè)和研究單位已有數(shù)十家，其中

　　

【正文】 則，生產(chǎn)工人必須嚴(yán)格遵守各崗位的操作規(guī)程方可上崗。 建設(shè)內(nèi)容 建設(shè)的基本原 則 嚴(yán)格按功能分區(qū)進(jìn)行總體布局； 有利于集約化、產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)； 有利于快速生產(chǎn)周轉(zhuǎn)； 有利于先進(jìn)技術(shù)引進(jìn)； 有利于衛(wèi)生防疫和環(huán)境保護(hù)； 有利于農(nóng)業(yè)適用技術(shù)和高新技術(shù)的推廣； 有利于農(nóng)業(yè)適用技術(shù)和高新技術(shù)的推廣； 必須滿足生產(chǎn)工藝流程要求； 必須滿足國(guó)家建筑防火、防暴、安全、運(yùn)輸?shù)纫?guī)范規(guī)程要求； 必須符合國(guó)家和國(guó)際產(chǎn)品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)要求及綠色或有機(jī)食品的要求； 1做到方便運(yùn)輸，布置緊湊、合理節(jié)約用地、節(jié)省投資。 建設(shè)內(nèi)容 年處理 18000 噸桑椹 鮮果加工廠項(xiàng)目主要內(nèi)容： 建設(shè) 6000m2加工車間和產(chǎn)品貯存庫(kù)，建設(shè)一條果汁壓榨生產(chǎn)線，一條飲料生產(chǎn)線和一條果醬生產(chǎn)線及一條桑椹酒生產(chǎn)線。廠區(qū)平面布置包括鮮果驗(yàn)收區(qū)、清洗區(qū)、壓榨區(qū)、發(fā)酵區(qū)、曬制區(qū)、冷凍貯存區(qū)、產(chǎn)品包裝區(qū)。 購(gòu)置產(chǎn)品加工設(shè)備。包括 2 臺(tái)模板式過(guò)濾器、 5臺(tái)膠體磨， 5臺(tái)水果壓榨機(jī)、 50 張工作臺(tái)、 2 臺(tái)立式薄膜包裝機(jī)、 3個(gè) 2噸配料桶、易拉罐飲料線 1條、5臺(tái)自動(dòng)攪拌 100kg 夾層鍋。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目建設(shè)期為 3 年，即 2021年 2021年， 2021年完成廠房建設(shè)、設(shè)備安裝并試生產(chǎn)加工， 2021 年完成桑果果汁、果醬 加工生產(chǎn)線投產(chǎn)， 2021 年建成投產(chǎn)。 第七章 勞動(dòng)組織管理 勞動(dòng)定員人員素質(zhì)及培訓(xùn) 項(xiàng)目建成后：總定員 180 人，其中加工生產(chǎn)工人 120人，加工廠和生產(chǎn)基地管理人員 20 人，營(yíng)銷人員 40 人。公司所需生產(chǎn)工人均采取就地招聘、培訓(xùn)上崗以解決公司所在地農(nóng)民工為主。管理人員及營(yíng)銷員采取公開(kāi)向全社會(huì)招聘，擇優(yōu)錄用的辦法，管理人員 20 人其中高級(jí)管理人員 5 人，高管要求有大專以上學(xué)歷、高級(jí)職稱或相當(dāng)?shù)钠髽I(yè)管理經(jīng)驗(yàn)和水平；一般管理人員 15人，要求具有中專以上學(xué)歷，兩年以上管理工作經(jīng)驗(yàn)；專業(yè)技術(shù) 人員 20 人，需求大專以上學(xué)歷，以及相關(guān)專業(yè)，高級(jí)職稱人員應(yīng)占技術(shù)人員總數(shù) 40%，其余可以是新畢業(yè)的學(xué)習(xí)食品加工或農(nóng)作的大學(xué)生，工人 100 人。所有生產(chǎn)工人必須具有健康證，上崗前都進(jìn)行 1015 天強(qiáng)化技術(shù)培訓(xùn)，方能上崗。 組織管理機(jī)構(gòu) 企業(yè)管理機(jī)構(gòu)秉著高效精干、科學(xué)管理的原則設(shè)置，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策，部門(mén)負(fù)責(zé)人實(shí)行聘任制，專業(yè)技術(shù)人員、管理人員和工人實(shí)行合同制。 第八章 投資估算及資金籌措 投資估算 依據(jù)： 國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目的優(yōu)惠政策規(guī)定，本項(xiàng)目固定資 產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅率為零。 國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參考》規(guī)定的投資估算范圍和統(tǒng)一取費(fèi)參數(shù)。 建設(shè)工程按當(dāng)?shù)貙?shí)際造價(jià)估算。 設(shè)備費(fèi)按生產(chǎn)廠家發(fā)布價(jià)和市場(chǎng)詢價(jià)估算。 前期費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)統(tǒng)一按甘肅省計(jì)委、省物價(jià)局 [2021]甘價(jià)房字第 95號(hào)文件中規(guī)定執(zhí)行。 管理費(fèi)、開(kāi)辦費(fèi)的相關(guān)費(fèi)用按有關(guān)規(guī)定計(jì)算。 預(yù)備費(fèi)：只計(jì)算基本預(yù)備費(fèi)，按工程費(fèi)的 5%計(jì)算，不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。 建設(shè)期貸款利息財(cái)政有償資金占用費(fèi)年利率 %計(jì)信貸年利率 %計(jì)。 流動(dòng)資金按照生產(chǎn)周期和商 業(yè)周期參照省內(nèi)同類項(xiàng)目實(shí)際占用定額確定資金周轉(zhuǎn)天數(shù)和年周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算資金占用定額。 估算 固定資產(chǎn)投資： 固定資產(chǎn)投資估算 16000 萬(wàn)元，包括基建工程 8000 萬(wàn)元、設(shè)備費(fèi) 2021 萬(wàn)元、安裝工程費(fèi) 1000 萬(wàn)元，冷凍庫(kù) 1000 萬(wàn)元，工程合計(jì) 12021 萬(wàn)元，占總投資的 75%；其它費(fèi)用（設(shè)計(jì)費(fèi)、管理費(fèi)） 1280 萬(wàn)元，占總投資的 8%；預(yù)備費(fèi) 640萬(wàn)元，占總投資的 4%。 流動(dòng)資金： 流動(dòng)資金估算 3000 萬(wàn)元，采用分項(xiàng)估算，估算各個(gè)不同階段資金占用綜合平均周轉(zhuǎn)次數(shù)為 次，最低周轉(zhuǎn)天數(shù)為 50 天。 建 設(shè)總投資：固定資產(chǎn) +流動(dòng)資金，共計(jì) 19000 萬(wàn)元。 資金來(lái)源及籌措 企業(yè)自籌資金： 企業(yè)自籌資金 10000 萬(wàn)元，占固定資產(chǎn)投資 100%，采取股份制形式招股解決。 銀行貸款： 申請(qǐng)銀行貸款 15000 萬(wàn)元。銀行貸款高峰在 2021 年 2021 年，貸款期三年左右，根據(jù)項(xiàng)目效益預(yù)測(cè)，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后完全具備償還能力。 資金使用及管理 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)法規(guī)，建立項(xiàng)目資金管理、使用程序和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。 設(shè)備采購(gòu)：參加展銷會(huì)，合同招標(biāo)，力爭(zhēng)設(shè)備先進(jìn)、生產(chǎn)一流、自動(dòng) 化程度高。 建立項(xiàng)目管理專業(yè)班子，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目竣工等進(jìn)行全面的質(zhì)量鑒定和資金使用審計(jì)監(jiān)管，確保資金使用效果達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià)依據(jù) 經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算期：本項(xiàng)目主體工程是桑椹加工廠建設(shè)，是以果汁生產(chǎn)線和果酒生產(chǎn)線為主，除設(shè)備使用期限均在 20年以上，動(dòng)態(tài)經(jīng)濟(jì)效益按 20年計(jì)算（包括建設(shè)期 3 年）。 投入產(chǎn)出物價(jià)格依據(jù)：基本建設(shè)投入價(jià)格在投資估算中已經(jīng)確定。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的物質(zhì)消耗價(jià)格按省內(nèi)外市場(chǎng)成本調(diào)查數(shù)估算，桑椹加工產(chǎn)品銷售物質(zhì)消耗按調(diào)查的實(shí)際參數(shù)和價(jià)格估算。 經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算范圍：按照投入產(chǎn)出相對(duì)應(yīng)的原則，只計(jì)算投入新增加的效益，各生產(chǎn)線加工生產(chǎn)設(shè)備，可以周年使用。 銀行貸款利率 %，貼現(xiàn)率 10%。 銷售收入及成本費(fèi)用估算 銷售收入估算：項(xiàng)目投產(chǎn)達(dá)設(shè)計(jì)能力，年銷售收入估算 萬(wàn)元，日均處理鮮果 100 噸，年生產(chǎn) 180 天（ 510月），年處理鮮果 18000 噸，其中 60%計(jì) 10800 噸加工成桶裝桑椹原汁產(chǎn)品，出汁率按 65%計(jì)得 7020 噸，出廠價(jià) 10000 元 /噸，總收入為 7020 萬(wàn)元；其中 40%計(jì) 7200 噸加工成桑椹酒 ，出酒率按 60%計(jì) 4320 噸，出廠價(jià) 萬(wàn)元 /噸，總收入 13824 萬(wàn)元。另桑椹果渣 6660噸，按 70%計(jì)生產(chǎn)桑椹沙司 4662 噸，出廠價(jià) 3000 元 /噸，總收入 萬(wàn)元。生產(chǎn)負(fù)荷預(yù)測(cè)：建設(shè)投資分三年投放，第一年（ 2021 年）建成投產(chǎn)生產(chǎn)負(fù)荷可達(dá)設(shè)計(jì)能力 40%，總收入可達(dá) 萬(wàn)元；第二年全部項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)設(shè)計(jì)能力 60%（依據(jù)種植面積收果量）總收入 萬(wàn)元以上；第三年項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)設(shè)計(jì)能力 80%，總收入 萬(wàn)元；第四年項(xiàng)目全部達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，總收入 萬(wàn)元。 總成本費(fèi)用估算： 原材料費(fèi)估算： 11800 萬(wàn)元，包括鮮果收費(fèi) 18000 噸 4000 元 /噸 =7200萬(wàn)元，原汁包裝費(fèi) 1800 元 /噸 7120 噸 = 萬(wàn)元，果酒包裝費(fèi)：酒瓶包裝5000 元 /噸 4320 噸 =2160 萬(wàn)元，外包裝紙箱 144萬(wàn)個(gè) 4元 /個(gè) =576 萬(wàn)元，果醬桶裝包裝 1200 元 /噸 4662 噸 = 萬(wàn)元。 人員工資、福利支出：定員 180 人，年人平均 25000 元，共計(jì) 450 萬(wàn)元。 技術(shù)開(kāi)發(fā)及管理費(fèi)，從銷售收入中提取 %為： %=778.5萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：各項(xiàng)設(shè)備及示范園生產(chǎn)年限統(tǒng)一按 18 年綜合折舊為：（固定資產(chǎn)投資 5%固定資產(chǎn)原值）247。折舊年限 =18000 萬(wàn)元（ 15%）247。 18=950萬(wàn)元。 修理費(fèi)：按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的 25%估算為： 950 萬(wàn)元 25%= 萬(wàn)元 利息支出：年平均流動(dòng)資金貸款利率 =15000 萬(wàn)元 %= 萬(wàn)元 能源動(dòng)力費(fèi)估算為 60 萬(wàn)元，其中：生產(chǎn)用電 24萬(wàn)元，水費(fèi) 12萬(wàn)元，燃料 24 萬(wàn)元。 銷售費(fèi)用按銷售收入 6%計(jì)算為： 萬(wàn)元。 加工輔料費(fèi)用：糖 3600 元 /噸 2400噸 =864 萬(wàn)元。 總成本費(fèi)用估算總額為： 11800 萬(wàn)元。 損益計(jì)算： 稅后利潤(rùn)：年平均為 萬(wàn)元。 投資利潤(rùn)率：（年平均利潤(rùn)247?？偼顿Y） 100% =（ 247。 18000） 100%=% 分析及評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目靜態(tài)投資回收期： 18000247。 = 年 盈虧平衡點(diǎn)： [固定成本247。（銷售收入 銷售稅金 可變成本） ] 100%=44%。 本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)較低，靜態(tài)保本收入為： 44%= 萬(wàn)元。 敏感性分析：根據(jù)投資增加、收入減少和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用增加三個(gè)變動(dòng)因素測(cè)算變動(dòng)幅度在 15%以內(nèi)都是可行的。經(jīng)營(yíng)費(fèi)用增加和收入減少對(duì)項(xiàng)目效益很敏感，變動(dòng)幅度超過(guò) 15%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為負(fù)數(shù)， 20年內(nèi)不能實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)保本，但投資回收期只有 年， 4年以后投資已經(jīng)收回，且社會(huì)效益持久，在財(cái)務(wù)上仍然是可以接受的。