【正文】 建立固定資產卡片，并通知使用部門。固定資產的調撥與轉移 凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理批準，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。 公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續(xù)，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續(xù)，并通知相關的會計進行賬、卡交接。 公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據(jù)設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續(xù)。 未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經辦人的責任。固定資產的報廢與封存 公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報廢相關手續(xù)。 凡符合下列條件可申請報廢： 超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。 施工結束因不能運回公司的設備（運價高于設備余值）。 腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。 絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。 因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。 凡經批準報廢的固定資產一律不能繼續(xù)使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續(xù)，對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入必須上交財務部。 凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。固定資產的清查 為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查：（一）直接經管固定資產的人員調動工作；（二）因機構、業(yè)務變動，辦理財產交接；（三）固定資產發(fā)生非常損失事故；（四）公司總經理根據(jù)工作需要決定進行的臨時抽查。，成立由資產管理部門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產的公司領導擔任。，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入帳（庫）和應當調撥出帳（庫）的固定資產，盡可能做好入帳（庫）和出帳（庫）手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。，包括查明固定資產的實有數(shù)與賬面結存數(shù)是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見。對租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，并分別填制清查表。，根據(jù)清查的結果填制清查表單。清查表單經過審核無誤以后，由參與清查的人員和經管財產的人員共同簽名蓋章。清查表單應當由資產管理部門留存一份，送交財務部門一份。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面報告。，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據(jù)審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。獎懲，可給予一定的物質獎勵。、使用人玩忽職守，違反有關固定資產管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產損失者，應予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任。，依據(jù)公司有關安全管理規(guī)定，對相關責任人進行處分和經濟處罰，追究相應的責任。附則。、總經理簽發(fā)之日起執(zhí)行。上海建筑裝潢有限公司第五篇：公司固定資產管理制度 文檔公司固定資產管理制度為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，并結合公司實際，特制定本制度。一、固定資產的標準固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2,000元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。二、固定資產的分類固定資產類別 折舊計提年限 凈殘值率房屋及建筑物 20 10%機器設備 10 10%運輸工具 10 10%計算機設備 5 10%辦公家具及設備 5 10%三、固定資產的管理部門根據(jù)內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由IT部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。各具體管理部門應：設置固定資產實物賬目，建立固定資產卡片。對固定資產進行統(tǒng)一分類編號對固定資產的使用落實到使用人（機器設備落實到組）四、固定資產核算部門財務部為公司固定資產的核算部門財務部設置固定資產總賬及明細分類賬財務部對固定資產的增減變動及時進行賬務處理財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到賬實相符，保持賬、物、卡一致。五、固定資產的購置各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”，由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。經批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”，報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。固定資產收到后，由固定資產管理部門負責驗收，并填寫“固定資產驗收清單”一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的賬務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新賬目，落實使用責任人。六、固定資產的轉移固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫“固定資產轉移申請單”一式四聯(lián)，送移入部門簽字，確認后交固定資產管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產卡片，第二聯(lián)送交會計部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記。固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行賬務處理。注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。七、固定資產的出售固定資產使用部門應將閑置的固定資產書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產明細表”，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫“固定資產出售申請表”列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理審批。固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并對固定資產卡片登記出售日期，做賬做固定資產減少。財務部根據(jù)已經批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產進行相應的賬務處理。八、固定資產報廢當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫“固定資產報廢申請表”，交固定資產管理部門報財務總監(jiān)和總經理審批。經批準后，固定資產管理部門對實物進行處理。處理后對賬目及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。財務部依據(jù)總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行賬務處理。九、固定資產編號編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。房屋及建筑物 代碼為01機器設備 代碼為02運輸工具 代碼為03計算機設備 代碼為04辦公家具 代碼為05如：財務部2008年9月購置一臺計算機，則編號為JINTAK 04 6358 007 200809資產大類 成本中心 順序號 購置年月十、固定資產的清查公司建立固定資產清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執(zhí)行。固定資產的清查應填制“固定資產盤點明細表”，詳細反應所盤點的固定資產的實有數(shù)，并與固定資產賬面數(shù)核對，做到賬務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產盤盈盤虧報告表”，列出原因和責任，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的賬務調整。管理部門對臺賬和固定資產卡片內容進行更新。