【正文】 基礎，因而在生產(chǎn)經(jīng)營中就需要不斷的提高自身的融資能力，以保持企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，但是當前我國中小企業(yè)在融資問題卻處于一個困境之中。本也就中小企業(yè)融資難的問題進行分析并提出一些淺顯的建議，以希望對促進中小企業(yè)的融資發(fā)展有所幫助。關鍵詞 中小企業(yè) 融資 原因 對策經(jīng)過改革開放30多年的發(fā)展，我國中小企業(yè)發(fā)展迅速，已成為我國經(jīng)濟發(fā)展的重要組成部分，每年提供的就業(yè)崗位數(shù)以百萬計，為社會穩(wěn)定、地方經(jīng)濟發(fā)展、國家稅收增長等做出了巨大貢獻。然而，在中小企業(yè)數(shù)量不斷增長的同時，中小企業(yè)融資卻舉步維艱。一、中小企業(yè)融資難的原因（一）中小企業(yè)自身的原因規(guī)模小、效益不穩(wěn)定。中小企業(yè)因規(guī)模小、經(jīng)營風險大、信用程度較低，誠信意識缺乏，很難獲得信用貸款；中小企業(yè)本身無多少固定資產(chǎn)，用于提供抵押的資產(chǎn)較少，所以無法滿足金融企業(yè)關于抵押貸款的條件或要求，也很難找到合適的擔保人。種種原因，使得金融企業(yè)對于中小企業(yè)的融資問題采取回避態(tài)度，將更多的融資業(yè)務投向了上市企業(yè)、國企等。財務制度不健全，管理不規(guī)范。中小企業(yè)大多是由于個人或多人合伙創(chuàng)業(yè)而至，大多數(shù)企業(yè)管理者并沒有認識到內(nèi)部管理的重要性。在管理上停留在口頭管理，即使建立相關制度往往流于形式并沒有發(fā)揮應有的作用。此外，在財務管理上，沒有配備專業(yè)的財務管理人員或財務制度不健全或執(zhí)行不到位。有些甚至會出現(xiàn)一名會計同時兼職出納、人事等崗位，大大影響了企業(yè)財務管理的獨立性，難免會在財務管理中出現(xiàn)疏忽，使得財務數(shù)據(jù)缺乏準確性、完整性、系統(tǒng)性，導致企業(yè)財務報表出現(xiàn)重大問題，從而影響企業(yè)融資的困難。對融資產(chǎn)品了解不多。從目前實際情況來看，多數(shù)中小企業(yè)創(chuàng)立者文化水平偏低，聘用專業(yè)人才較少，導致其對現(xiàn)代化的市場融資產(chǎn)品缺乏足夠的了解，在融資渠道上依舊采用的是向銀行或信用社貸款。據(jù)相關調(diào)查，51%的被調(diào)查企業(yè)目前補充資金的渠道仍是銀行及信用社的貸款，企業(yè)對融資可能的渠道了解不夠，而導致單一的融資方式也是造成其融資難的一個原因。（二）外部原因銀行體系結(jié)構(gòu)不合理國有商業(yè)銀行是大多數(shù)中小企業(yè)選擇融資的重要渠道，而現(xiàn)實卻是地方國有商業(yè)銀行資金有限，加上近年來國有銀行撤銷了部分基層網(wǎng)點更加劇了其融資難的局面。雖然當前民營銀行開始嶄露頭角，但保護自身利益不受損失的理念下，業(yè)務對象還是傾向于大企業(yè)，中小企業(yè)獲取融資渠道并沒有因此得以拓展。服務中小企業(yè)的金融機構(gòu)少不論是大企業(yè)還是中小企業(yè)在融資渠道上青睞于國有商業(yè)銀行，而中小企業(yè)對國有銀行依賴性更大。民營銀行、民間借貸、地方中小金融機構(gòu)等雖然可為中小企業(yè)提供貸款，但由于風險大，利息高等因素，往往使中小企業(yè)止步，因此導致了中小企業(yè)可獲取貸款的機構(gòu)屈指可數(shù)。政府支持力度不夠。地方政府應為市場引導者、管理者、服務者，但在政治體制下長期的地方保護主義和追求政績的思想影響下，片面追求稅收的增長和加大金融機構(gòu)信貸投入。此舉其一造成金融機構(gòu)放貸風險增加；其二增加了中小企業(yè)的負擔，在地方政府財力有限的情況下，中小企業(yè)獲取政府幫扶的可能性微乎其微。信用機制不健全目前社會信用體系尚未形成，與企業(yè)有關的公開信息難以取得，銀行無法對除自己客戶以外的企業(yè)進行信用評估。加上目前我國還沒有建立一種有效的中小企業(yè)財務信息披露途徑，商業(yè)銀行難以獲得真實有效的企業(yè)信息，而企業(yè)自身提供的財務報表等資料的真實性往往存在令人質(zhì)疑的地方，因此形成了銀行難以準確對中小企業(yè)做出科學的信用評價的局面。二、解決中小企業(yè)融資難的對策（一）企業(yè)應當采取的措施提高自身實力銀行設計的融資產(chǎn)品再好，準入條件再優(yōu)越，也畢竟在控制風險的要求下十分審慎，這個時候重要的是企業(yè)自身。企業(yè)經(jīng)營者要有良好的道德素質(zhì)，講求誠信，加強財務管理，提高財務信息透明度，不斷的完善財務制度，改善財務狀況，實事求是的反映財務成果，提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的透明度，保證會計信息的真實性和合法性。鑒于中小企業(yè)家族式管理模式帶來的不良影響，中小企業(yè)應真正建立起適應市場經(jīng)濟競爭需要的、具有自我積累能力的企業(yè)制度，走自主創(chuàng)新道路，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，實行公司制改革。提升自身信用度首先是提高中小企業(yè)自身素質(zhì)，加強信用制度建設。提高企業(yè)內(nèi)源融資能力能為外源融資創(chuàng)造更為有力的融資條件。企業(yè)不僅要加強自身發(fā)展、制度建設還要強化企業(yè)的資金管理機制，特別要提的就是信用機制，良好的信用是贏得融資的必要條件，不僅會獲得金融機構(gòu)低門檻的貸款優(yōu)惠而且還能利用信用再擔保機構(gòu)，打造擔保機構(gòu)與金融機構(gòu)之間的利益共同體。提高中小企業(yè)從業(yè)人員及財務人員的素質(zhì)中小企業(yè)要想成功的獲得銀行的貿(mào)易融資支持，首先就要充分了解銀行，了解銀行的融資產(chǎn)品，了解這些產(chǎn)品的審批過程，才能在提交申請時做到無懈可擊，保證順利通過。并在了解銀行的融資產(chǎn)品的基礎上，針對本企業(yè)的實際情況及業(yè)務發(fā)展的客觀需要，篩選出自己需要的融資產(chǎn)品，有針對性的進行申請。這就要求中小企業(yè)財務人員或其他管理人員具備銀行融資和各類融資產(chǎn)品的特性與條件，并根據(jù)自身的實際情況選擇合適的融資產(chǎn)品。（二）商業(yè)銀行應當采取的措施銀行作為資金的供給方，決定著對企業(yè)的放款，但商業(yè)銀行也要追求利潤，不可能放棄具有風險相對小，收益較豐的貿(mào)易融資業(yè)務。與中小企業(yè)的順利合作需做好以下幾點：建立和完善中小企業(yè)信用評估體系針對大多數(shù)中小企業(yè)規(guī)模小、成立時間短、融資需求旺、頻率高、額度小的特點，銀行應制訂適合中小企業(yè)特點的信用評估辦法，使信用評級科學合理地反映中小企業(yè)的狀況和償債能力。銀行應根據(jù)客戶正常貿(mào)易產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為第一還款來源這一特點制訂專門的信用評級制度。為客戶建立業(yè)務往來檔案，根據(jù)客戶的業(yè)務能力、交易對手資源及客戶履約的信用記錄評定其信用等級。而當前我國銀行的信用評估體系較為粗糙，缺乏科學性，同時又沒有一個權(quán)威性的第三方評價機構(gòu)來進行科學有效評價，使得企業(yè)與銀行產(chǎn)生了一定的信任危機。建立完善的融資風險控制機制對于銀行而言首先要培育優(yōu)質(zhì)的客戶群，在避免融資業(yè)務風險的管理上可以制定一個企業(yè)評價機制，以確定企業(yè)是否可以取得貸款的資格?？赏ㄟ^考察客戶的結(jié)算量、客戶業(yè)務能力、交易對手資源及客戶履約的信用記錄等，因地制宜地建立科學、客觀的評級標準。其次，建立產(chǎn)品評價系統(tǒng)。不同種類的貿(mào)易融資業(yè)務提供的擔保、質(zhì)押或抵押品不同，所帶來的風險也不同，因此對每一業(yè)務種類的融資業(yè)務，需研究其各自系統(tǒng)內(nèi)的風險因素，盡量使用定量分析與定性分析相結(jié)合的辦法。最后，要完善內(nèi)控機制。制定覆蓋所有國際結(jié)算、貿(mào)易融資業(yè)務崗位和業(yè)務環(huán)節(jié)的內(nèi)控制度體系，全方位加強風險防范。（三）政府應當采取的措施增加政府扶持力度中小企業(yè)的融資必須得到政府的大力支持和幫助，政府須建立一套行之有效的評估體系。在建立完善的評估體系過程中，應由銀行、工商、稅務、質(zhì)監(jiān)等部門共同參與，把中小企業(yè)年檢、納稅、經(jīng)營等情況匯總在一起，使銀行能方便地了解企業(yè)真實的經(jīng)營信息，降低信息搜集和處理成本，盡可能消除信息不對稱，并以此為基礎形成信用評估體系。在中小企業(yè)信用信息征集和評價基礎上逐步建立基本信息數(shù)據(jù)庫、物權(quán)登記信息數(shù)據(jù)庫、財務信息數(shù)據(jù)庫、信用行為信息數(shù)據(jù)庫和征信評價報告數(shù)據(jù)庫。進而建立中小企業(yè)信用檔案數(shù)據(jù)庫，為企業(yè)融資與信用交易提供查詢服務。不論是當前還是未來，中小企業(yè)依舊是我國市場經(jīng)濟的主力軍，在推動社會發(fā)展與穩(wěn)定、活躍市場經(jīng)濟、增加國家稅收、穩(wěn)定就業(yè)等方面發(fā)揮著重要功能。而中小企業(yè)融資難問題也亟待解決，需要金融機構(gòu)、政府、中小企業(yè)三方面共同努力，從各自角度出發(fā)，制定相應的改革舉措，促進雙方的發(fā)展。參考資料：[1].[2]李心愉，.[3].[4].