【正文】 就中小企業(yè)融資難的問(wèn)題進(jìn)行分析并提出一些淺顯的建議，以希望對(duì)促進(jìn)中小企業(yè)的融資發(fā)展有所幫助。關(guān)鍵詞 中小企業(yè) 融資 原因 對(duì)策經(jīng)過(guò)改革開(kāi)放30多年的發(fā)展，我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展迅速，已成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，每年提供的就業(yè)崗位數(shù)以百萬(wàn)計(jì)，為社會(huì)穩(wěn)定、地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、國(guó)家稅收增長(zhǎng)等做出了巨大貢獻(xiàn)。然而，在中小企業(yè)數(shù)量不斷增長(zhǎng)的同時(shí)，中小企業(yè)融資卻舉步維艱。一、中小企業(yè)融資難的原因（一）中小企業(yè)自身的原因規(guī)模小、效益不穩(wěn)定。中小企業(yè)因規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大、信用程度較低，誠(chéng)信意識(shí)缺乏，很難獲得信用貸款；中小企業(yè)本身無(wú)多少固定資產(chǎn)，用于提供抵押的資產(chǎn)較少，所以無(wú)法滿足金融企業(yè)關(guān)于抵押貸款的條件或要求，也很難找到合適的擔(dān)保人。種種原因，使得金融企業(yè)對(duì)于中小企業(yè)的融資問(wèn)題采取回避態(tài)度，將更多的融資業(yè)務(wù)投向了上市企業(yè)、國(guó)企等。財(cái)務(wù)制度不健全，管理不規(guī)范。中小企業(yè)大多是由于個(gè)人或多人合伙創(chuàng)業(yè)而至，大多數(shù)企業(yè)管理者并沒(méi)有認(rèn)識(shí)到內(nèi)部管理的重要性。在管理上停留在口頭管理，即使建立相關(guān)制度往往流于形式并沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用。此外，在財(cái)務(wù)管理上，沒(méi)有配備專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員或財(cái)務(wù)制度不健全或執(zhí)行不到位。有些甚至?xí)霈F(xiàn)一名會(huì)計(jì)同時(shí)兼職出納、人事等崗位，大大影響了企業(yè)財(cái)務(wù)管理的獨(dú)立性，難免會(huì)在財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)疏忽，使得財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)缺乏準(zhǔn)確性、完整性、系統(tǒng)性，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表出現(xiàn)重大問(wèn)題，從而影響企業(yè)融資的困難。對(duì)融資產(chǎn)品了解不多。從目前實(shí)際情況來(lái)看，多數(shù)中小企業(yè)創(chuàng)立者文化水平偏低，聘用專業(yè)人才較少，導(dǎo)致其對(duì)現(xiàn)代化的市場(chǎng)融資產(chǎn)品缺乏足夠的了解，在融資渠道上依舊采用的是向銀行或信用社貸款。據(jù)相關(guān)調(diào)查，51%的被調(diào)查企業(yè)目前補(bǔ)充資金的渠道仍是銀行及信用社的貸款，企業(yè)對(duì)融資可能的渠道了解不夠，而導(dǎo)致單一的融資方式也是造成其融資難的一個(gè)原因。（二）外部原因銀行體系結(jié)構(gòu)不合理國(guó)有商業(yè)銀行是大多數(shù)中小企業(yè)選擇融資的重要渠道，而現(xiàn)實(shí)卻是地方國(guó)有商業(yè)銀行資金有限，加上近年來(lái)國(guó)有銀行撤銷了部分基層網(wǎng)點(diǎn)更加劇了其融資難的局面。雖然當(dāng)前民營(yíng)銀行開(kāi)始嶄露頭角，但保護(hù)自身利益不受損失的理念下，業(yè)務(wù)對(duì)象還是傾向于大企業(yè)，中小企業(yè)獲取融資渠道并沒(méi)有因此得以拓展。服務(wù)中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)少不論是大企業(yè)還是中小企業(yè)在融資渠道上青睞于國(guó)有商業(yè)銀行，而中小企業(yè)對(duì)國(guó)有銀行依賴性更大。民營(yíng)銀行、民間借貸、地方中小金融機(jī)構(gòu)等雖然可為中小企業(yè)提供貸款，但由于風(fēng)險(xiǎn)大，利息高等因素，往往使中小企業(yè)止步，因此導(dǎo)致了中小企業(yè)可獲取貸款的機(jī)構(gòu)屈指可數(shù)。政府支持力度不夠。地方政府應(yīng)為市場(chǎng)引導(dǎo)者、管理者、服務(wù)者，但在政治體制下長(zhǎng)期的地方保護(hù)主義和追求政績(jī)的思想影響下，片面追求稅收的增長(zhǎng)和加大金融機(jī)構(gòu)信貸投入。此舉其一造成金融機(jī)構(gòu)放貸風(fēng)險(xiǎn)增加；其二增加了中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)，在地方政府財(cái)力有限的情況下，中小企業(yè)獲取政府幫扶的可能性微乎其微。信用機(jī)制不健全目前社會(huì)信用體系尚未形成，與企業(yè)有關(guān)的公開(kāi)信息難以取得，銀行無(wú)法對(duì)除自己客戶以外的企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估。加上目前我國(guó)還沒(méi)有建立一種有效的中小企業(yè)財(cái)務(wù)信息披露途徑，商業(yè)銀行難以獲得真實(shí)有效的企業(yè)信息，而企業(yè)自身提供的財(cái)務(wù)報(bào)表等資料的真實(shí)性往往存在令人質(zhì)疑的地方，因此形成了銀行難以準(zhǔn)確對(duì)中小企業(yè)做出科學(xué)的信用評(píng)價(jià)的局面。二、解決中小企業(yè)融資難的對(duì)策（一）企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取的措施提高自身實(shí)力銀行設(shè)計(jì)的融資產(chǎn)品再好，準(zhǔn)入條件再優(yōu)越，也畢竟在控制風(fēng)險(xiǎn)的要求下十分審慎，這個(gè)時(shí)候重要的是企業(yè)自身。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者要有良好的道德素質(zhì)，講求誠(chéng)信，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)信息透明度，不斷的完善財(cái)務(wù)制度，改善財(cái)務(wù)狀況，實(shí)事求是的反映財(cái)務(wù)成果，提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的透明度，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和合法性。鑒于中小企業(yè)家族式管理模式帶來(lái)的不良影響，中小企業(yè)應(yīng)真正建立起適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)需要的、具有自我積累能力的企業(yè)制度，走自主創(chuàng)新道路，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，實(shí)行公司制改革。提升自身信用度首先是提高中小企業(yè)自身素質(zhì)，加強(qiáng)信用制度建設(shè)。提高企業(yè)內(nèi)源融資能力能為外源融資創(chuàng)造更為有力的融資條件。企業(yè)不僅要加強(qiáng)自身發(fā)展、制度建設(shè)還要強(qiáng)化企業(yè)的資金管理機(jī)制，特別要提的就是信用機(jī)制，良好的信用是贏得融資的必要條件，不僅會(huì)獲得金融機(jī)構(gòu)低門(mén)檻的貸款優(yōu)惠而且還能利用信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，打造擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)之間的利益共同體。提高中小企業(yè)從業(yè)人員及財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)中小企業(yè)要想成功的獲得銀行的貿(mào)易融資支持，首先就要充分了解銀行，了解銀行的融資產(chǎn)品，了解這些產(chǎn)品的審批過(guò)程，才能在提交申請(qǐng)時(shí)做到無(wú)懈可擊，保證順利通過(guò)。并在了解銀行的融資產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，針對(duì)本企業(yè)的實(shí)際情況及業(yè)務(wù)發(fā)展的客觀需要，篩選出自己需要的融資產(chǎn)品，有針對(duì)性的進(jìn)行申請(qǐng)。這就要求中小企業(yè)財(cái)務(wù)人員或其他管理人員具備銀行融資和各類融資產(chǎn)品的特性與條件，并根據(jù)自身的實(shí)際情況選擇合適的融資產(chǎn)品。（二）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采取的措施銀行作為資金的供給方，決定著對(duì)企業(yè)的放款，但商業(yè)銀行也要追求利潤(rùn)，不可能放棄具有風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)小，收益較豐的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。與中小企業(yè)的順利合作需做好以下幾點(diǎn)：建立和完善中小企業(yè)信用評(píng)估體系針對(duì)大多數(shù)中小企業(yè)規(guī)模小、成立時(shí)間短、融資需求旺、頻率高、額度小的特點(diǎn)，銀行應(yīng)制訂適合中小企業(yè)特點(diǎn)的信用評(píng)估辦法，使信用評(píng)級(jí)科學(xué)合理地反映中小企業(yè)的狀況和償債能力。銀行應(yīng)根據(jù)客戶正常貿(mào)易產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為第一還款來(lái)源這一特點(diǎn)制訂專門(mén)的信用評(píng)級(jí)制度。為客戶建立業(yè)務(wù)往來(lái)檔案，根據(jù)客戶的業(yè)務(wù)能力、交易對(duì)手資源及客戶履約的信用記錄評(píng)定其信用等級(jí)。而當(dāng)前我國(guó)銀行的信用評(píng)估體系較為粗糙，缺乏科學(xué)性，同時(shí)又沒(méi)有一個(gè)權(quán)威性的第三方評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行科學(xué)有效評(píng)價(jià)，使得企業(yè)與銀行產(chǎn)生了一定的信任危機(jī)。建立完善的融資風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制對(duì)于銀行而言首先要培育優(yōu)質(zhì)的客戶群，在避免融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理上可以制定一個(gè)企業(yè)評(píng)價(jià)機(jī)制，以確定企業(yè)是否可以取得貸款的資格?？赏ㄟ^(guò)考察客戶的結(jié)算量、客戶業(yè)務(wù)能力、交易對(duì)手資源及客戶履約的信用記錄等，因地制宜地建立科學(xué)、客觀的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。其次，建立產(chǎn)品評(píng)價(jià)系統(tǒng)。不同種類的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)提供的擔(dān)保、質(zhì)押或抵押品不同，所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)也不同，因此對(duì)每一業(yè)務(wù)種類的融資業(yè)務(wù)，需研究其各自系統(tǒng)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)因素，盡量使用定量分析與定性分析相結(jié)合的辦法。最后，要完善內(nèi)控機(jī)制。制定覆蓋所有國(guó)際結(jié)算、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)崗位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)控制度體系，全方位加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。（三）政府應(yīng)當(dāng)采取的措施增加政府扶持力度中小企業(yè)的融資必須得到政府的大力支持和幫助，政府須建立一套行之有效的評(píng)估體系。在建立完善的評(píng)估體系過(guò)程中，應(yīng)由銀行、工商、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)等部門(mén)共同參與，把中小企業(yè)年檢、納稅、經(jīng)營(yíng)等情況匯總在一起，使銀行能方便地了解企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)信息，降低信息搜集和處理成本，盡可能消除信息不對(duì)稱，并以此為基礎(chǔ)形成信用評(píng)估體系。在中小企業(yè)信用信息征集和評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上逐步建立基本信息數(shù)據(jù)庫(kù)、物權(quán)登記信息數(shù)據(jù)庫(kù)、財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)庫(kù)、信用行為信息數(shù)據(jù)庫(kù)和征信評(píng)價(jià)報(bào)告數(shù)據(jù)庫(kù)。進(jìn)而建立中小企業(yè)信用檔案數(shù)據(jù)庫(kù)，為企業(yè)融資與信用交易提供查詢服務(wù)。不論是當(dāng)前還是未來(lái)，中小企業(yè)依舊是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主力軍，在推動(dòng)社會(huì)發(fā)展與穩(wěn)定、活躍市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、增加國(guó)家稅收、穩(wěn)定就業(yè)等方面發(fā)揮著重要功能。而中小企業(yè)融資難問(wèn)題也亟待解決，需要金融機(jī)構(gòu)、政府、中小企業(yè)三方面共同努力，從各自角度出發(fā)，制定相應(yīng)的改革舉措，促進(jìn)雙方的發(fā)展。參考資料：[1].[2]李心愉，.[3].[4].