【正文】 記帳憑證、銀行對帳單、銀行余額調(diào)節(jié)表、各類發(fā)票的存根及領(lǐng)用登記表、各類日記帳、明細(xì)帳、總帳、月季報(bào)表，工資清單等。七、其他部門中涉及到考核、成本計(jì)算、存貨管理等與財(cái)務(wù)相關(guān)的資料也必須制定的相應(yīng)的檔案管理制度，也必須保管好。會計(jì)檔案保管期限為國家財(cái)務(wù)會計(jì)制度中關(guān)于此類規(guī)定為準(zhǔn)。財(cái)務(wù)結(jié)算制度一、借款（1）各部門經(jīng)辦人員因公借款時(shí)，各部門經(jīng)理應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要鑒批借款金額。并報(bào)給企業(yè)總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)。交回財(cái)務(wù)部安排資金。（2）職工因公借款，原則上前帳不清，后帳不借。特殊情況需企業(yè)總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)方可續(xù)借。（3）公務(wù)完成后，經(jīng)辦人員應(yīng)于十天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，如有余額必須一次交回。嚴(yán)禁拖欠和挪用公款。（4）凡長期無故拖欠或挪用公款的，財(cái)務(wù)部在催報(bào)后未果的有權(quán)在其工資中一次或分次扣回。（5）企業(yè)原則上不批準(zhǔn)職工因私借支公款。特殊情況需企業(yè)總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)方可續(xù)借。二、報(bào)帳（1）所有發(fā)票必須合法、完整。各種收據(jù)和已過期的定額發(fā)票屬于無效票據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予接受。合法是指來源合法，內(nèi)容合法，填寫合法。完整是指發(fā)票上必須填寫的項(xiàng)目必須填寫完整，且不能有涂改。（2）員工出差報(bào)帳必須填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”報(bào)帳，根據(jù)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”規(guī)定的格式填制與粘貼。（3）員工出差其他有專門開具發(fā)票的費(fèi)用可單獨(dú)報(bào)帳。如住宿費(fèi)、交際費(fèi)、禮品費(fèi)等。（4）員工出差在本地發(fā)生的費(fèi)用必須單獨(dú)報(bào)帳。（5）員工在公務(wù)中發(fā)生在本地的費(fèi)用必須單獨(dú)報(bào)帳。如果單據(jù)較多的，經(jīng)得財(cái)務(wù)部同意可以一次性粘貼在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后報(bào)帳，但必須費(fèi)用為同一種。（6）財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)國家財(cái)務(wù)制度的要求辦理員工報(bào)帳。任何部門必須嚴(yán)格遵守。（7）財(cái)務(wù)部應(yīng)做好資金計(jì)劃，合理安排報(bào)帳。三、往來結(jié)算制度（1）承包給外單位施工的專項(xiàng)工程，基建項(xiàng)目，必須是總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)的項(xiàng)目，并必須鑒訂工程承包合同，結(jié)算工程款根據(jù)合同辦理。（2）同城單位與本企業(yè)所發(fā)生的業(yè)務(wù)往來在二千地以上的原則上通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算。（3）外地往來結(jié)算付款，采用電匯和票匯方式。（4）對于經(jīng)辦人員采取個(gè)人借支的方式預(yù)付貨款的，一般情況下財(cái)務(wù)應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)收到發(fā)票，無正當(dāng)理由不及時(shí)將發(fā)票上交財(cái)務(wù)沖帳的，經(jīng)多次催繳無效的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)采取經(jīng)濟(jì)措施。其他結(jié)算制度由財(cái)務(wù)根據(jù)財(cái)務(wù)工作的需要安排，其他部門必須遵守執(zhí)行。固定資產(chǎn)管理制度 為進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，保證企業(yè)資產(chǎn)的完整與安全，特制定固定資產(chǎn)制度如下：一、確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)（1）使用期限超過1年的房屋及建筑物、機(jī)器、設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)有關(guān)的設(shè)備、器具和工具等。（2）不屬于生產(chǎn)經(jīng)營的主要設(shè)備，但單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限兩年以上。二、計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 固定資產(chǎn)價(jià)值的構(gòu)成是指企業(yè)為購建某項(xiàng)固定資產(chǎn)達(dá)到可使用狀態(tài)前所發(fā)生的一切合理的必要的支出。如價(jià)格、運(yùn)雜費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本等。三、管理分工（1）財(cái)務(wù)部綜合管理企業(yè)的固定資產(chǎn)的核算和提取折舊。（2）財(cái)務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減、轉(zhuǎn)移、調(diào)進(jìn)調(diào)出實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。（3）財(cái)務(wù)部督促各使用部門每年進(jìn)行一次全面實(shí)地清查盤點(diǎn)工作。如果發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理帳務(wù)手續(xù)，并報(bào)企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)處理。（4）固定資產(chǎn)各使用部門要求建立使用責(zé)任制，要求責(zé)任到人。（5）固定資產(chǎn)各使用部門要搞好固定資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)。（6）技術(shù)部門應(yīng)設(shè)置專門的固定資產(chǎn)管理人員，建立固定資產(chǎn)帳、卡。（7）技術(shù)部門應(yīng)制定固定資產(chǎn)增添、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、調(diào)撥制度。（8）技術(shù)部門應(yīng)做好對使用部門的檢查和指導(dǎo)。四、固定資產(chǎn)的出借和外借辦法 固定資產(chǎn)原則上不準(zhǔn)出借與外借，如遇特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)備案方可。五、固定資產(chǎn)的清查與盤點(diǎn)制度 每季固定資產(chǎn)的使用部門可進(jìn)行自行清查與盤點(diǎn)。每年終，技術(shù)部會同使用部門、財(cái)務(wù)部、綜合部共同組織進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)。時(shí)間安排在每年終的前三天，方法可由技術(shù)部門制訂。對于查出的固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧必須查明原因，填寫記錄，并按存貨的清查與盤點(diǎn)制度處理。配件倉庫管理制度 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了公司采購物資入庫、貯存、包裝、防護(hù)及發(fā)放等管理規(guī)定。本標(biāo)準(zhǔn)適用于本公司物資倉庫管理現(xiàn)場的全部過程。2 引用文件 3 倉庫管理員職責(zé) ，確保生產(chǎn)所需倉貯物資的各項(xiàng)管理工作。，端正服務(wù)態(tài)度，遵守制度，接受配件經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)。、位號、層號合理擺放，清楚標(biāo)識，擺放順序是從后到前，從下到上，從右到左，出庫順序是從前到后，從上到下，從左到右，確保配件先進(jìn)先出。，記錄準(zhǔn)確，做到帳物一致。，定期檢查庫存配件質(zhì)量，包括包裝質(zhì)量、防護(hù)質(zhì)量貯存期限等。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)記錄、及時(shí)處理，并報(bào)告配件經(jīng)理。，做到庫內(nèi)通風(fēng)、整潔，安全設(shè)施齊全、通道暢通，環(huán)境衛(wèi)生達(dá)到“5S”標(biāo)準(zhǔn)；安全措施符合消防要求。4 配件入庫管理 a倉庫管理員按照《配件訂單》，核查《到貨清單》與實(shí)物品種、數(shù)量、包裝及供貨單位，按照《配件進(jìn)貨檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行檢驗(yàn)，并作好檢驗(yàn)記錄。b配件計(jì)劃員對配件實(shí)施全檢。c超出《配件訂單》的配件不予入庫。發(fā)現(xiàn)不合格品應(yīng)填寫《不合格配件處置記錄》，做好標(biāo)識，及時(shí)隔離，并立即向配件經(jīng)理報(bào)告。 其他車型配件的入庫 a倉庫管理員按照《零星采購單》，核查《到貨清單》與實(shí)物品種、數(shù)量、包裝及供貨單位，按照《配件進(jìn)貨檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行全數(shù)檢驗(yàn)，并作好檢驗(yàn)記錄。b配件計(jì)劃員對該類配件進(jìn)行全檢。c超出《零星采購單》的配件不予入庫。發(fā)現(xiàn)入庫清單與實(shí)物不符的應(yīng)作不合格品處理，并馬上向配件經(jīng)理報(bào)告。 對入庫配件做好標(biāo)識。、進(jìn)貨日期。5 配件倉庫管理 、附件類別建立電腦臺賬。根據(jù)《到貨清單》認(rèn)真核對，防止錯(cuò)、漏、缺、銹蝕品入庫。倉庫管理員對入庫配件的數(shù)量和質(zhì)量負(fù)責(zé)。配件、附件的帳面數(shù)任何人不得涂改，更不得銷毀，保證任何時(shí)候帳物相符。、附件入庫必須經(jīng)倉管員驗(yàn)證，做好記錄，并分別將其放置在合格品區(qū)。倉庫應(yīng)設(shè)置不合格品區(qū)和待檢區(qū)。 倉庫內(nèi)所有配件應(yīng)有配件標(biāo)識，并置于明顯位置，易于識別，配件標(biāo)識應(yīng)牢固、可靠。 倉管員應(yīng)依據(jù)《入庫單》、《領(lǐng)料單》等有效憑證記錄配件出入庫和庫存情況，做好日報(bào)、月報(bào)表報(bào)配件經(jīng)理和財(cái)務(wù)室。 配件按總成分列分設(shè)貨架，原則上分發(fā)動機(jī)系、底盤系、變速箱系、車身系、電器系等若干分列。另散配件按五五堆放原則。，更不允許無關(guān)人員私自提取配件附件。，配件計(jì)劃員每季抽檢配件質(zhì)量情況，填寫《定期庫存檢查記錄》，發(fā)現(xiàn)有不合格品應(yīng)馬上隔離并及時(shí)向配件經(jīng)理匯報(bào)處理。發(fā)現(xiàn)帳物不符應(yīng)查明原因，及時(shí)調(diào)整，確保帳物相符。，按消防規(guī)定配置消防器材，經(jīng)常檢查消防器材的有效性?！跋冗M(jìn)先出”原則。對將要或已超過貯存期的配件應(yīng)由倉管員及時(shí)出具清單向配件經(jīng)理匯報(bào)，配件經(jīng)理及時(shí)與質(zhì)量總監(jiān)進(jìn)行驗(yàn)證、評審和處理。、衛(wèi)生工作，做好文明、清潔、整齊、標(biāo)志明顯、過道暢通，達(dá)到“5S”標(biāo)準(zhǔn)。，將盤點(diǎn)報(bào)告及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)室和總經(jīng)理核批。、橡膠件、油漆等有質(zhì)保期的配件應(yīng)規(guī)定儲存期限，規(guī)定橡膠件保存期為5年，塑料件保存期為3年，油漆原料保存期為2年。配件發(fā)放管理 ：倉庫管理員憑《領(lǐng)料單》，按“先進(jìn)先出”的原則進(jìn)行發(fā)貨。、型號、包裝、數(shù)量、質(zhì)量狀況，由領(lǐng)料員簽字確認(rèn)后方可出庫?！额I(lǐng)料單》，不得丟失，《領(lǐng)料單》的保存期限為一年。舊件回收管理 維修舊件由配件部負(fù)責(zé)回收和報(bào)廢處理。 配件部對維修舊件（不包括易損件、覆蓋件）進(jìn)行標(biāo)識，并放置在規(guī)定區(qū)域，防止非預(yù)期使用。8 本標(biāo)準(zhǔn)由公司配件部制定，解釋權(quán)屬配件經(jīng)理。環(huán)境保護(hù)制度嚴(yán)格按照“三不落地”原則進(jìn)行文明生產(chǎn)，保持環(huán)境衛(wèi)生的清潔；按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)排放生產(chǎn)廢水；采用循環(huán)水，一水多用；采用凈化處理和綜合得用措施；定期要求有部門對排放的污水進(jìn)行檢測；按規(guī)定分類定點(diǎn)的倒放廢渣和垃圾；保持廠區(qū)內(nèi)的綠化，美化廠區(qū)內(nèi)的環(huán)境；對廢機(jī)油倒入規(guī)定場所，集中處理；按分區(qū)分塊管理原則，將廠區(qū)內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生職責(zé)落實(shí)到各人；定期檢查各區(qū)各塊的環(huán)境衛(wèi)生，并給予獎懲；規(guī)定凡是能經(jīng)過修、配、改等途經(jīng)而又可利用的物資，要積極利用，勵(lì)行節(jié)約；1明確回收管理辦法，對回收的廢鐵、廢銅、廢鋁和各種金屬零件以及木箱、紙板、塑料、玻璃、廢機(jī)油等分類存放；統(tǒng)一工時(shí)定額、明碼標(biāo)價(jià)制度汽車維修企業(yè)必須根據(jù)市物價(jià)局、交通局制定的《湖州市汽車維修行業(yè)工時(shí)定額和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（以下簡稱《收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》），以統(tǒng)一工時(shí)定額、明碼標(biāo)價(jià)收取維修費(fèi)?！妒召M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》內(nèi)規(guī)定的工時(shí)定額收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是最高限額，汽車維修企業(yè)在向汽車客戶收取工時(shí)費(fèi)時(shí)不超過此限額。汽車維修企業(yè)必須配備至少一名經(jīng)行業(yè)管理部門培訓(xùn)，考核合格持證上崗的價(jià)格結(jié)算員。汽車維修的收費(fèi)結(jié)算辦法；（1）計(jì)價(jià)公式：發(fā)票總額=工時(shí)費(fèi)+材料費(fèi)+外加工費(fèi)+材料管理費(fèi)（2）工時(shí)費(fèi)的計(jì)算公式：工時(shí)費(fèi)=工時(shí)單價(jià)工時(shí)定額（3）材料費(fèi)的計(jì)算公式：材料費(fèi)=汽車零部件、自制件、修舊件、原材料、各類油料、漆料、輔助材料等實(shí)際進(jìn)價(jià)總和。（4）外加工費(fèi)是指維修項(xiàng)目規(guī)定以外的委托外加工費(fèi)。（5）材料管理費(fèi)：由材料的采購、裝卸、運(yùn)輸、保管、損耗、稅金等費(fèi)用組成，其收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不得超過材料費(fèi)的15%。（6）維修企業(yè)在開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)將工時(shí)費(fèi)、材料費(fèi)、外加工費(fèi)、材料管理費(fèi)分列清楚，并附上工時(shí)清單，材料結(jié)算清單。汽車用戶對維修結(jié)算費(fèi)用有權(quán)提出異議，并要求查閱有關(guān)文件、資料。汽車維修企業(yè)在統(tǒng)一工時(shí)、明碼標(biāo)價(jià)上的任何違規(guī)行為，都將依據(jù)《道路運(yùn)輸行政處罰條例》第十四條受到處罰。財(cái)務(wù)安全防范措施 財(cái)務(wù)部門是企業(yè)重中之重，為了加強(qiáng)和確保財(cái)務(wù)的安全，特制定了以下財(cái)務(wù)安全防范措施。應(yīng)做到現(xiàn)金不過夜，在下班前及存入銀行，對于現(xiàn)金往來帳款，當(dāng)天帳當(dāng)天清。下班前應(yīng)把發(fā)票、收據(jù)、支票等各種票據(jù)和印章，放入保險(xiǎn)柜內(nèi)，妥善保管，保險(xiǎn)柜鑰匙專人專管。監(jiān)督現(xiàn)金庫存的安全及票據(jù)、印章的安全。對于印章應(yīng)堅(jiān)持“即用即蓋”原則，不得多蓋以備后用。認(rèn)真實(shí)施借款審批，報(bào)銷制度，借款、報(bào)銷應(yīng)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方可領(lǐng)用。及時(shí)編制會計(jì)報(bào)表，統(tǒng)計(jì)分板業(yè)務(wù)報(bào)告。加強(qiáng)日登記觀念，記銀行存款日記帳，月末填報(bào)科目結(jié)算表。督促檢查貨帳結(jié)帳工作，保證手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容真實(shí)，帳面整潔，帳帳相符、帳物一致。星期天、節(jié)假日安排好值班人員，經(jīng)常檢查安全工作，每天下班時(shí)，應(yīng)關(guān)好門窗，切斷電源，做好安全防范措施。遵守廠規(guī)廠紀(jì)，按時(shí)上下班，工作時(shí)間不串崗、不離崗、不困崗。