【導讀】位對項目進行論證和評估，得出客觀事實和結論；工業(yè)衛(wèi)生及消防等方面的法規(guī)，采用合理有效的預防和治理措施；益分析等方面進行可行性研究，得出可行性分析報告。區(qū)位于湖北省中南部，地處美麗富饒的江漢平原，瀕臨長江黃金水道，東望九省通衢的華中重鎮(zhèn)武漢，西接三峽工程所在地宜昌。鎮(zhèn)2個辦事處1個開發(fā)區(qū)。國土面積1045平方公里，人口萬。荊州區(qū)地處荊楚要沖，為。影響深遠的楚文化和三國文化的主要發(fā)祥地。伴隨著笙歌弦樂傳揚四海；膾炙人口、蕩氣回腸的三國故事震撼五洲。近年來，全區(qū)國民經濟持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，農業(yè)。荊州區(qū)位于荊州市中心城區(qū)西境，黃金水道。帶中十大新型港口之一。年平均氣溫℃,年平均降水量1064毫米。無霜期244——255天，空氣質量和水質均達到國家二級標準。全市累計實現社會社會。消費品零售總額億元，比上年增長%。有員工名，其中技術人員名。固定資產總值萬元。及國際市場具有很強的競爭力。

　　

【正文】 4700 元 /噸 型材： 7500 元 /噸 毛利： 秸稈粉：（ 400 元 /噸） 改性秸稈粉：（ 600 元 /噸） 秸稈粉母料：（ 760 元 /噸） 秸稈粉配方粒料：（ 940 元 /噸） 型材： （ 2740 元 /噸） 一期工程實際毛利： 改性木粉：（ 600 元 /噸） 小計： 120 萬元 /年（以 20xx 噸 /年計） 42 木粉配方粒料：（ 940 元 /噸）小計： 282 萬元 /年（以 3000 噸 /年計） 型材：（ 2740 元 /噸） 小計： 6850 萬元 /年（以 25000 噸 /年計） 合計： 7252 萬元 /年 4．稅收與利潤： 增值稅：（ 17%） 萬元 /年 地稅： （ 9%） 萬元 /年 營業(yè)稅：（ 5%） 萬元 /年 純利潤： 萬元 /年 六、動態(tài)分析 投資利潤率： R1=B1/K0*100%=*100%=% 投資回收期： 年。 (如考慮加快設備折舊為 2 年 ) 3．盈虧平衡分析 :BEP=(C/CPQCrQr)*100%=40%。當產銷率在 30%時可保持盈虧平衡。 本項目財務評價按國家計委，建設部頒布的《建設項目經濟評價方法一參數》進行編制。 生產期按 10 個月計算； 產品銷售價格：出廠價按 7500 元 /噸計算； 產品銷售稅金和附加：其中增值稅率為 17%、城建稅率為 7%、教育附加稅率為 3%（見附 表 3）。 所得稅按稅法條款規(guī)定“免二減三”計算； 利潤評估（見附表 4）。 43 資金評估（見附表 5）。 每噸產品直接消耗材料費用估算表 附表 1 序號 項目名稱 單位 消耗 /噸 單價（元） 金額（元） 日 耗 量（噸） 年 耗 量（噸） 一 外購材料 1 廢塑料 ㎏ 300 1500 25 7500 2 秸桿（粉） ㎏ 600 150 50 15000 3 化學添加劑 ㎏ 100 1000 2500 4 簡易包裝費 件 45 45 100 件 30000 件 二 外購動力 1 電力 度 420 189 35000 度 7500000度 2 水費 m3 10 18 200m3 60000 m3 合 計 5005 總成本費用估算表 附表 2 序號 項 目 名 稱 日耗成本 (人民幣 :元 ) 每年累計成本 (人民幣 :萬元 ) 備 注 44 一 生產成本 1 外購材料 除進項稅額 a 廢舊塑料 31000 930 原料 1500 噸 /年， 6200元 /噸 b 秸桿廢木料 39200 1176 原料 4200 噸 /年， 2800元 /噸 c 化學助劑 18500 555 原料 300 噸 /年， 18500元 /噸 d 簡易包裝費 1800 54 年均需 萬件， 45 元/件 2 外購動力 288 a 動力電費 9240 元 /度 350kwh24h b 生活水費 360 元 /m3 200m3 300 天 3 工資附加 a 生產工人工資 1872 1300 元 /人月 36 人12 月 b 工人福利費 按工人工資總額的14% 4 制造費用 90 a 機械折舊費 20xx 60 設備 600 萬元， 10 年 45 折完 b 設備修理費 1000 30 按設備原值的 5% 二 管理費用 a 廠房租金 720 15 元 /月 ?1200m2 12月 b 企業(yè)管理費 480 上交主管部門 % c 產品運輸費 2800 84 指產品短途運輸 費 d 管理人員工資 1500 45 2500 元 /人月 15 人12 月 e 管理及工人保險金 按工資總額的 30% f 管理人員福利費 210 按管理工資總額的14% g 辦公及其它費用 1640 辦公及其它不可預測費用 三 銷售費用 3280 按銷售收入的 2% 四 財務費用 (利息 ) 910 流資 350 萬元，按月息% 每日單位成本費用 (含進稅 ) 合 計 產 品 銷 售 收 入 及 銷 售 稅 額 估 算 表 46 附表 3 序號 項 目 單 位 金 額 備 注 一 單位產品銷售額 元 /噸 8200 二 年消耗原材料 噸 6000 三 銷售總額 萬元 4920 一組生產線 1 銷售收入 萬元 2 銷售稅額 萬元 四 增值稅 萬元 五 附加稅 萬元 1 城建稅 萬元 增值稅的 7% 2 教育附加費 萬元 增值稅的 3% 第二節(jié) 利潤核算 損 益 表 附表 4 序號 項 目 單 位 金 額 備 注 一 銷售收入 萬元 二 銷售成本 萬元 三 銷售費用 萬元 四 附加稅 萬元 五 銷售利潤 萬元 47 六 管理費用 萬元 七 財務費用 萬元 八 本年利潤 萬元 九 所得稅 萬元 稅率為 30% 十 純利潤 萬元 資 金 評 估 附表 5 序號 項 目 單 位 數 額 備 注 一 項目投資利稅率 % 銷售毛利 /銷售總額 100% 二 項目資金利潤率 % 銷售利潤 /銷售總額 100% 三 項目投資利潤率 % 銷售利潤 /資金 +所有者權益100% 四 項目投資收益率 % 銷售利潤 /投資額 100% 五 項目投資回收期 年 投資額 /年利潤 +投產期 一、 投資風險分析： 盈虧平衡點銷售數量 =固定成本總額 /（銷售價－單位變動成本）≈ 1400 噸。 當年生產銷量達到 1400 噸時，企業(yè)可保持盈虧平衡，因此本項目具有較強的抗風險能力。 48 二、經濟可行性評估： 從該項項目的效益分析，可以預見本項目目前將進入增長、高利潤階段。 %的純利潤率， 12 個月的資金回收期， 1400 噸的銷售盈虧平衡點，都顯示該項目的極高附加值。 第三節(jié) 主要經濟技術指標 主要經濟技術指標一覽表 序 號 名 稱 單位 數量 備 注 一 生產規(guī)模 噸 6000 二 產品銷售 % 100% 1 國內銷售 % 5% 據國內市場銷售情況確定 2 國際銷售 % 95% 三 項目總投資 萬元人民幣 950 1 固定資產 萬元人民幣 600 含廠房維修費 30 萬元 2 流動資產 萬元人民幣 350 四 勞動定員 人 51 1 生產人員 人 36 49 2 管理人員 人 15 五 年工作日 天 300 六 主要材料年用量 噸 6000 年耗材料 1 廢舊塑料 噸 1500 年用量 2 秸桿或木粉 噸 4200 年用量 3 添加劑 噸 300 4 產品包裝費 件 60000 七 年用電量 萬度 252 八 廠房面積 平方米 1200 九 年總成本費用 萬元人民幣 十 單位產品耗材成本 元人民幣 925 十一 年銷售額 萬元人民幣 4920 十二 年利稅總額 萬元人民幣 十三 增值稅及附加稅 萬元人民幣 十四 所得稅額 萬元人民幣 50 十五 稅后純利潤 萬元人民幣 51 第十三章結論與建議 綜上所述，萬噸級新一代木塑復合材料建設項目屬于新材料、高科技產業(yè)，產品屬于綠色環(huán)保產品，是推行以環(huán)保，節(jié)約資源、保護森林、循環(huán)經濟為目標和執(zhí)行可持續(xù)性發(fā)展戰(zhàn)略產業(yè)化示范項目。項目實施對調整地方產業(yè)結構和拉動區(qū)域經濟起著積極作用。一期工程實施后，年利潤可達 1578 萬元，稅金 670 萬元，投資回收期僅 年。盈虧平衡點為 30%。該項目經濟效益顯著，投資回報高、風險小，前景廣闊。因此，項目可行。 根據以上各章的論述可作如下結論 : 一、項目生產原材料充分利 用廢舊塑料及廢棄植物，來源豐富，供應有保障，且可納入惠農項目，政府扶農政策支持。 二、項目生產技術先進、成熟、自有、工藝簡單、安全可靠，符合國家優(yōu)先發(fā)展新材料政策，可獲高新技術政策優(yōu)惠。 三、在制造過程中無 “三廢 ”排放并有切實可行措施，對周圍環(huán)境無污染，符合國家產業(yè)發(fā)展政策。 四、產品銷售市場潛力大，能出口創(chuàng)匯，項目具有建設周期短、制造成本低、投資少、上馬快、見效快，能盡快占領市場， 在國內及國際市場具有很強的競爭力。 五、通過財務評價可見，項目有較高的投資利用率，投資利稅率和較好的財務內部收益率 .投資回收 期短，抗風險能力強。 六、項目低消耗、全環(huán)保、全循環(huán)、附加值高，符合國家當前發(fā) 52 展循環(huán)經濟建設節(jié)約型社會的經濟環(huán)境發(fā)展需求，具有廣泛的市場前景。 建議： ，建議項目早日上馬； ： 第一期工程：生產能力為植物秸稈粉母料和配方料 2 萬噸，型材 萬噸； 第二期工程：生產能力為植物秸稈粉母料和配方料 4 萬噸，型材 5 萬噸； 第三期工程：生產能力為植物秸稈粉母料和配方料 5 萬噸，型材 10 萬噸； 53 第十四章 附件 1. 產業(yè)政策： 《促 進產業(yè)結構調整執(zhí)行規(guī)定》的決定 用工作意見的通知 第 40 號 國發(fā)（ 20xx） 22 號 E..國家鼓勵發(fā)展的產業(yè)項目〖（ 20xx 本）有關木塑復合材料部分節(jié)錄〗 2. 專利名稱 3. 鑒定證書 4. 測試報告