【導(dǎo)讀】位對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行論證和評(píng)估，得出客觀事實(shí)和結(jié)論；工業(yè)衛(wèi)生及消防等方面的法規(guī)，采用合理有效的預(yù)防和治理措施；益分析等方面進(jìn)行可行性研究，得出可行性分析報(bào)告。區(qū)位于湖北省中南部，地處美麗富饒的江漢平原，瀕臨長江黃金水道，東望九省通衢的華中重鎮(zhèn)武漢，西接三峽工程所在地宜昌。鎮(zhèn)2個(gè)辦事處1個(gè)開發(fā)區(qū)。國土面積1045平方公里，人口萬。荊州區(qū)地處荊楚要沖，為。影響深遠(yuǎn)的楚文化和三國文化的主要發(fā)祥地。伴隨著笙歌弦樂傳揚(yáng)四海；膾炙人口、蕩氣回腸的三國故事震撼五洲。近年來，全區(qū)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，農(nóng)業(yè)。荊州區(qū)位于荊州市中心城區(qū)西境，黃金水道。帶中十大新型港口之一。年平均氣溫℃,年平均降水量1064毫米。無霜期244——255天，空氣質(zhì)量和水質(zhì)均達(dá)到國家二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。全市累計(jì)實(shí)現(xiàn)社會(huì)社會(huì)。消費(fèi)品零售總額億元，比上年增長%。有員工名，其中技術(shù)人員名。固定資產(chǎn)總值萬元。及國際市場具有很強(qiáng)的競爭力。

　　

【正文】 4700 元 /噸 型材： 7500 元 /噸 毛利： 秸稈粉：（ 400 元 /噸） 改性秸稈粉：（ 600 元 /噸） 秸稈粉母料：（ 760 元 /噸） 秸稈粉配方粒料：（ 940 元 /噸） 型材： （ 2740 元 /噸） 一期工程實(shí)際毛利： 改性木粉：（ 600 元 /噸） 小計(jì)： 120 萬元 /年（以 20xx 噸 /年計(jì)） 42 木粉配方粒料：（ 940 元 /噸）小計(jì)： 282 萬元 /年（以 3000 噸 /年計(jì)） 型材：（ 2740 元 /噸） 小計(jì)： 6850 萬元 /年（以 25000 噸 /年計(jì)） 合計(jì)： 7252 萬元 /年 4．稅收與利潤： 增值稅：（ 17%） 萬元 /年 地稅： （ 9%） 萬元 /年 營業(yè)稅：（ 5%） 萬元 /年 純利潤： 萬元 /年 六、動(dòng)態(tài)分析 投資利潤率： R1=B1/K0*100%=*100%=% 投資回收期： 年。 (如考慮加快設(shè)備折舊為 2 年 ) 3．盈虧平衡分析 :BEP=(C/CPQCrQr)*100%=40%。當(dāng)產(chǎn)銷率在 30%時(shí)可保持盈虧平衡。 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)按國家計(jì)委，建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法一參數(shù)》進(jìn)行編制。 生產(chǎn)期按 10 個(gè)月計(jì)算； 產(chǎn)品銷售價(jià)格：出廠價(jià)按 7500 元 /噸計(jì)算； 產(chǎn)品銷售稅金和附加：其中增值稅率為 17%、城建稅率為 7%、教育附加稅率為 3%（見附 表 3）。 所得稅按稅法條款規(guī)定“免二減三”計(jì)算； 利潤評(píng)估（見附表 4）。 43 資金評(píng)估（見附表 5）。 每噸產(chǎn)品直接消耗材料費(fèi)用估算表 附表 1 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單位 消耗 /噸 單價(jià)（元） 金額（元） 日 耗 量（噸） 年 耗 量（噸） 一 外購材料 1 廢塑料 ㎏ 300 1500 25 7500 2 秸桿（粉） ㎏ 600 150 50 15000 3 化學(xué)添加劑 ㎏ 100 1000 2500 4 簡易包裝費(fèi) 件 45 45 100 件 30000 件 二 外購動(dòng)力 1 電力 度 420 189 35000 度 7500000度 2 水費(fèi) m3 10 18 200m3 60000 m3 合 計(jì) 5005 總成本費(fèi)用估算表 附表 2 序號(hào) 項(xiàng) 目 名 稱 日耗成本 (人民幣 :元 ) 每年累計(jì)成本 (人民幣 :萬元 ) 備 注 44 一 生產(chǎn)成本 1 外購材料 除進(jìn)項(xiàng)稅額 a 廢舊塑料 31000 930 原料 1500 噸 /年， 6200元 /噸 b 秸桿廢木料 39200 1176 原料 4200 噸 /年， 2800元 /噸 c 化學(xué)助劑 18500 555 原料 300 噸 /年， 18500元 /噸 d 簡易包裝費(fèi) 1800 54 年均需 萬件， 45 元/件 2 外購動(dòng)力 288 a 動(dòng)力電費(fèi) 9240 元 /度 350kwh24h b 生活水費(fèi) 360 元 /m3 200m3 300 天 3 工資附加 a 生產(chǎn)工人工資 1872 1300 元 /人月 36 人12 月 b 工人福利費(fèi) 按工人工資總額的14% 4 制造費(fèi)用 90 a 機(jī)械折舊費(fèi) 20xx 60 設(shè)備 600 萬元， 10 年 45 折完 b 設(shè)備修理費(fèi) 1000 30 按設(shè)備原值的 5% 二 管理費(fèi)用 a 廠房租金 720 15 元 /月 ?1200m2 12月 b 企業(yè)管理費(fèi) 480 上交主管部門 % c 產(chǎn)品運(yùn)輸費(fèi) 2800 84 指產(chǎn)品短途運(yùn)輸 費(fèi) d 管理人員工資 1500 45 2500 元 /人月 15 人12 月 e 管理及工人保險(xiǎn)金 按工資總額的 30% f 管理人員福利費(fèi) 210 按管理工資總額的14% g 辦公及其它費(fèi)用 1640 辦公及其它不可預(yù)測費(fèi)用 三 銷售費(fèi)用 3280 按銷售收入的 2% 四 財(cái)務(wù)費(fèi)用 (利息 ) 910 流資 350 萬元，按月息% 每日單位成本費(fèi)用 (含進(jìn)稅 ) 合 計(jì) 產(chǎn) 品 銷 售 收 入 及 銷 售 稅 額 估 算 表 46 附表 3 序號(hào) 項(xiàng) 目 單 位 金 額 備 注 一 單位產(chǎn)品銷售額 元 /噸 8200 二 年消耗原材料 噸 6000 三 銷售總額 萬元 4920 一組生產(chǎn)線 1 銷售收入 萬元 2 銷售稅額 萬元 四 增值稅 萬元 五 附加稅 萬元 1 城建稅 萬元 增值稅的 7% 2 教育附加費(fèi) 萬元 增值稅的 3% 第二節(jié) 利潤核算 損 益 表 附表 4 序號(hào) 項(xiàng) 目 單 位 金 額 備 注 一 銷售收入 萬元 二 銷售成本 萬元 三 銷售費(fèi)用 萬元 四 附加稅 萬元 五 銷售利潤 萬元 47 六 管理費(fèi)用 萬元 七 財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬元 八 本年利潤 萬元 九 所得稅 萬元 稅率為 30% 十 純利潤 萬元 資 金 評(píng) 估 附表 5 序號(hào) 項(xiàng) 目 單 位 數(shù) 額 備 注 一 項(xiàng)目投資利稅率 % 銷售毛利 /銷售總額 100% 二 項(xiàng)目資金利潤率 % 銷售利潤 /銷售總額 100% 三 項(xiàng)目投資利潤率 % 銷售利潤 /資金 +所有者權(quán)益100% 四 項(xiàng)目投資收益率 % 銷售利潤 /投資額 100% 五 項(xiàng)目投資回收期 年 投資額 /年利潤 +投產(chǎn)期 一、 投資風(fēng)險(xiǎn)分析： 盈虧平衡點(diǎn)銷售數(shù)量 =固定成本總額 /（銷售價(jià)－單位變動(dòng)成本）≈ 1400 噸。 當(dāng)年生產(chǎn)銷量達(dá)到 1400 噸時(shí)，企業(yè)可保持盈虧平衡，因此本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 48 二、經(jīng)濟(jì)可行性評(píng)估： 從該項(xiàng)項(xiàng)目的效益分析，可以預(yù)見本項(xiàng)目目前將進(jìn)入增長、高利潤階段。 %的純利潤率， 12 個(gè)月的資金回收期， 1400 噸的銷售盈虧平衡點(diǎn)，都顯示該項(xiàng)目的極高附加值。 第三節(jié) 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo) 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)一覽表 序 號(hào) 名 稱 單位 數(shù)量 備 注 一 生產(chǎn)規(guī)模 噸 6000 二 產(chǎn)品銷售 % 100% 1 國內(nèi)銷售 % 5% 據(jù)國內(nèi)市場銷售情況確定 2 國際銷售 % 95% 三 項(xiàng)目總投資 萬元人民幣 950 1 固定資產(chǎn) 萬元人民幣 600 含廠房維修費(fèi) 30 萬元 2 流動(dòng)資產(chǎn) 萬元人民幣 350 四 勞動(dòng)定員 人 51 1 生產(chǎn)人員 人 36 49 2 管理人員 人 15 五 年工作日 天 300 六 主要材料年用量 噸 6000 年耗材料 1 廢舊塑料 噸 1500 年用量 2 秸桿或木粉 噸 4200 年用量 3 添加劑 噸 300 4 產(chǎn)品包裝費(fèi) 件 60000 七 年用電量 萬度 252 八 廠房面積 平方米 1200 九 年總成本費(fèi)用 萬元人民幣 十 單位產(chǎn)品耗材成本 元人民幣 925 十一 年銷售額 萬元人民幣 4920 十二 年利稅總額 萬元人民幣 十三 增值稅及附加稅 萬元人民幣 十四 所得稅額 萬元人民幣 50 十五 稅后純利潤 萬元人民幣 51 第十三章結(jié)論與建議 綜上所述，萬噸級(jí)新一代木塑復(fù)合材料建設(shè)項(xiàng)目屬于新材料、高科技產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品屬于綠色環(huán)保產(chǎn)品，是推行以環(huán)保，節(jié)約資源、保護(hù)森林、循環(huán)經(jīng)濟(jì)為目標(biāo)和執(zhí)行可持續(xù)性發(fā)展戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)化示范項(xiàng)目。項(xiàng)目實(shí)施對(duì)調(diào)整地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和拉動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)起著積極作用。一期工程實(shí)施后，年利潤可達(dá) 1578 萬元，稅金 670 萬元，投資回收期僅 年。盈虧平衡點(diǎn)為 30%。該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益顯著，投資回報(bào)高、風(fēng)險(xiǎn)小，前景廣闊。因此，項(xiàng)目可行。 根據(jù)以上各章的論述可作如下結(jié)論 : 一、項(xiàng)目生產(chǎn)原材料充分利 用廢舊塑料及廢棄植物，來源豐富，供應(yīng)有保障，且可納入惠農(nóng)項(xiàng)目，政府扶農(nóng)政策支持。 二、項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)、成熟、自有、工藝簡單、安全可靠，符合國家優(yōu)先發(fā)展新材料政策，可獲高新技術(shù)政策優(yōu)惠。 三、在制造過程中無 “三廢 ”排放并有切實(shí)可行措施，對(duì)周圍環(huán)境無污染，符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策。 四、產(chǎn)品銷售市場潛力大，能出口創(chuàng)匯，項(xiàng)目具有建設(shè)周期短、制造成本低、投資少、上馬快、見效快，能盡快占領(lǐng)市場， 在國內(nèi)及國際市場具有很強(qiáng)的競爭力。 五、通過財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可見，項(xiàng)目有較高的投資利用率，投資利稅率和較好的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 .投資回收 期短，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。 六、項(xiàng)目低消耗、全環(huán)保、全循環(huán)、附加值高，符合國家當(dāng)前發(fā) 52 展循環(huán)經(jīng)濟(jì)建設(shè)節(jié)約型社會(huì)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展需求，具有廣泛的市場前景。 建議： ，建議項(xiàng)目早日上馬； ： 第一期工程：生產(chǎn)能力為植物秸稈粉母料和配方料 2 萬噸，型材 萬噸； 第二期工程：生產(chǎn)能力為植物秸稈粉母料和配方料 4 萬噸，型材 5 萬噸； 第三期工程：生產(chǎn)能力為植物秸稈粉母料和配方料 5 萬噸，型材 10 萬噸； 53 第十四章 附件 1. 產(chǎn)業(yè)政策： 《促 進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整執(zhí)行規(guī)定》的決定 用工作意見的通知 第 40 號(hào) 國發(fā)（ 20xx） 22 號(hào) E..國家鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目〖（ 20xx 本）有關(guān)木塑復(fù)合材料部分節(jié)錄〗 2. 專利名稱 3. 鑒定證書 4. 測試報(bào)告