【正文】 設(shè)計√√√建筑工程√√√設(shè)備購置√√√安裝工程√√√材料√√√4410監(jiān) 理√√√情況說明： 建設(shè)單位：**市遠洋塑膠制品有限公司 年 月 日注：情況說明在表內(nèi)填寫不下，可以另頁.第十四章 投資估算與資金籌措、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版、委及省有關(guān)項目前期收費文件與標(biāo)準(zhǔn)、資料本項目的投資估算按概算法編制，建設(shè)投資估算表按照《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版附錄B中的表B1（建設(shè)投資估算表）格式編制。參照**地區(qū)同類建筑工程估算指標(biāo)計算。根據(jù)設(shè)備報價及項目建設(shè)單位提供的協(xié)議價格確定。一般設(shè)備安裝費按設(shè)備購置費的10%計取。其他按規(guī)定計入安裝工程費的投資依據(jù)工程內(nèi)容估算。（1）建設(shè)單位管理費參照財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》（財建[2002]394號）文件，以滿足項目建設(shè)管理需要為前提確定。本項目建設(shè)單位管理費參照500110000萬元檔標(biāo)準(zhǔn)。（2）勘察、設(shè)計費勘察、設(shè)計費按照國家計委、建設(shè)部關(guān)于發(fā)布的《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》（計價格[2002]10號）文件規(guī)定計取。本項目工程勘察費按通用工程勘察收費標(biāo)準(zhǔn)計取，工程設(shè)計費按500010000萬元檔計算。（3）招投代理服務(wù)費招投代理服務(wù)費根據(jù)原國家計委《招標(biāo)代理服務(wù)收費管理暫行辦法》（計價格[2002]1980號）規(guī)定計取。本項目招標(biāo)代理服務(wù)費按500010000萬元檔計算。（4）可研、評估咨詢費可研、評估咨詢費根據(jù)原國家計委關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目前期工作咨詢收費暫行規(guī)定的通知計價格[1999]1283號計取。本項目可研、可研、。（5）環(huán)境影響咨詢費環(huán)境影響咨詢費根據(jù)原國家計委、國家環(huán)境保護總局《關(guān)于規(guī)范環(huán)境影響咨詢收費有關(guān)問題的通知》（計價格[2002]125號）本項目環(huán)境影響咨詢費按300020000萬元檔計算。（6）施工監(jiān)理服務(wù)費根據(jù)國家發(fā)展改革委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定》的通知，本項目施工監(jiān)理服務(wù)費按500010000萬元檔計算。（7）聯(lián)合試車運轉(zhuǎn)費本項目聯(lián)合試車運轉(zhuǎn)費按設(shè)備費的3%。（8）基本預(yù)備費基本預(yù)備費為項目建設(shè)投資估算表中第一、二部分費用合計的5%計取。建設(shè)投資項目屬工業(yè)建設(shè)類項目。經(jīng)估算，其中： 建筑工程費 ； 設(shè)備購置費及工器具購置費 ； 安裝工程費用 ； 工程建設(shè)其他費用 ； 基本預(yù)備費 。流動資金根據(jù)項目運營管理實際情況，分別對項目應(yīng)收賬款、動力、現(xiàn)金、應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)和最低周轉(zhuǎn)次數(shù)進行了測算；經(jīng)測算。建設(shè)期利息。綜上所述。，其中建設(shè)投資申請銀行貸款3000萬元，其余建設(shè)投資、流動資金和建設(shè)期利息由建設(shè)單位自籌解決。.第十五章 財務(wù)評價國家發(fā)展和改革委員會、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》； 《中華人民共和國增值稅法》及其實施細則《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施細則財政部發(fā)布的《企業(yè)財務(wù)制度》、《企業(yè)會計制度》和近年會計制度改革的有關(guān)規(guī)定國家和當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)勞動工資管理和社會保障等有關(guān)規(guī)定 企業(yè)提供的有關(guān)數(shù)據(jù)（1）財務(wù)價格產(chǎn)品銷售確定原則：項目主要投入物是以現(xiàn)行市場價格為依據(jù)，產(chǎn)出物以成本加價為計算依據(jù)，所有價格均是建設(shè)期末的含稅價格。（2）項目計算期項目計算期17年，其中：建設(shè)期2年，測算生產(chǎn)經(jīng)營期15年。（3）生產(chǎn)負荷根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗，結(jié)合項目具體情況，項目規(guī)模按年產(chǎn)2萬噸五米稈纖維塑料復(fù)合材料。項目運營負荷第1年按60%計算，第2年起按80%計算，第三年起按100%計算。（4）財務(wù)基準(zhǔn)收益率按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項目融資成本確定基準(zhǔn)收益率為12%，同時也作為對項目內(nèi)部收益率指標(biāo)判據(jù)（基準(zhǔn)收益率）。對資本金評價指標(biāo)的判斷基準(zhǔn)應(yīng)為投資方確定的最低可接受收益率，本報告按12%計算。（5）其他計算參數(shù)其他計算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)，并結(jié)合項目的具體情況選取。其他計算參數(shù)匯總表名稱計算參數(shù)備注固定資產(chǎn)折舊房屋建筑物20年，機器設(shè)備15年平均年限法計算，凈殘值率按5%計算無形資產(chǎn)攤銷10年平均攤銷遞延資產(chǎn)攤銷5年平均攤銷工資及福利費勞動定員400人福利費按工資總額的14%計提銷售收入銷售收入是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測價格和生產(chǎn)綱領(lǐng)計算而得，計劃產(chǎn)量視為銷售量。項目生產(chǎn)規(guī)模按年生產(chǎn)年產(chǎn)2萬噸玉米稈纖維塑料復(fù)合材料制品，每噸玉米稈纖維塑料復(fù)合材料售價為7500元計算。銷售稅金及附加項目銷售稅金及附加包括兩個稅種，即城市維護建設(shè)稅、教育費附加。項目城市維護建設(shè)稅為7%，教育費附加為3%。經(jīng)計算。 所得稅根據(jù)國家現(xiàn)行所得稅法規(guī)定，項目所得稅稅率為25%，計稅依據(jù)為項目每年實現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額。經(jīng)計算，（各年平均值）。增值稅根據(jù)國家現(xiàn)行增值稅法規(guī)定，項目增值稅稅率為17%，計稅依據(jù)為項目每年實現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額。經(jīng)計算。成本費用是指項目生產(chǎn)運營支出的各種費用，本項目主要采取要素法測算項目生產(chǎn)成本，按照物料、動力等消耗定額，費用計取以同類企業(yè)近幾年經(jīng)驗數(shù)據(jù)為依據(jù)。外購原材料、燃料及動力費項目主要消耗為電力、熱費。電價格以**市現(xiàn)行市場價格為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初的價格，電價確定為6900元/萬kwh，（詳見項目總成本費用估算表）。人員工資及福利費項目勞動定員400人，福利費按工資總額的14%計算。折舊費、攤銷費和修理費（1）折舊費、攤銷費固定資產(chǎn)折舊費計算采用平均年限法計算，殘值率按4%計算。各類固定資產(chǎn)折舊年限參照《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》的規(guī)定，按以下數(shù)據(jù)計算：①房屋建筑物折舊年限為20年②機器設(shè)備的折舊年限為15年③攤銷費：無形資產(chǎn)為10年，遞延資產(chǎn)為5年（2）修理費項目修理費按建設(shè)投資（含建設(shè)期利息）的2%計算；經(jīng)測算。經(jīng)營成本經(jīng)估算?？偝杀举M用經(jīng)估算。財務(wù)盈利能力分析的目的是考察項目在計算期內(nèi)所取得利益的大小，其分析結(jié)果如下（所得稅前）：序號項目單位指標(biāo)1項目財務(wù)現(xiàn)金流量分析財務(wù)內(nèi)部收益率%財務(wù)凈現(xiàn)值萬元投資回收期年，；經(jīng)測算，%。從表中可見，當(dāng)銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資三個影響因素分別向不利方向變化10%時，銷售收入的敏感系數(shù)最大，是對項目收益影響最大的不確定因素，但通過對目標(biāo)市場的考查，本項目產(chǎn)品價格有很大的上漲空間，故銷售收入向不利方向變化的風(fēng)險較小。盈虧平衡分析是根據(jù)滿負荷生產(chǎn)年份的銷售、成本費用和稅金等數(shù)據(jù)，通過公式求得盈虧平衡點（BEP）。由于項目各年固定成本不盡相同，現(xiàn)對項目在計算期內(nèi)無形資產(chǎn)攤銷完成后第一年的盈虧平衡點進行了測算，項目盈虧平衡點（BEP）如下：BEP=%分析表明：%，項目就可以保本運營；說明項目對市場需求變化的適應(yīng)能力較強。項目選用技術(shù)可靠，不太可能因技術(shù)、工程而影響生產(chǎn)負荷，市場分析表明，項目有相當(dāng)?shù)氖袌龈偁幜?。贏利能力分析表明，%(所得稅前)，高于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率12%，%，也高于投資者的最低可接受收益率10%的要求。盈虧平衡分析和敏感性分析說明項目雖可能面臨某些風(fēng)險，但仍有一定的抗風(fēng)險能力。經(jīng)過上述各項指標(biāo)分析，本項目的財務(wù)基準(zhǔn)收益率和投資利潤率均高于評價參數(shù)指標(biāo)，項目是可行的。項目的實施，將對玉米稈纖維塑料復(fù)合材料產(chǎn)業(yè)起到積極的推動和示范作用，提高經(jīng)濟效益和社會效益。.第十六章 風(fēng)險分析通過上述各章分析，本項目的風(fēng)險的主要因素是市場因素和資金因素及政策變化因素等構(gòu)成。本項目采用專家評估法幫助識別風(fēng)險因素和估計風(fēng)險程度，邀請了熟悉本工程項目的專家就項目可能涉及的風(fēng)險因素及其風(fēng)險程度進行判斷，對結(jié)果的整理與分析見下表。風(fēng)險因素和風(fēng)險程度分析表序號風(fēng)險因素名稱風(fēng)險程度說 明1市場風(fēng)險市場需求量一般市場需求量的變化將直接影響項目的銷售量，銷售量則是構(gòu)成銷售收入的主要因素，銷售收入是項目效益的最敏感因素，目前行業(yè)需求旺盛，風(fēng)險程度較低。競爭能力一般本項目產(chǎn)品為定點生產(chǎn)，有較強的競爭力。價格一般本項目產(chǎn)品有一定的競爭力，但仍應(yīng)往降低成本入手，擴大價格變動空間。生產(chǎn)負荷一般％，生產(chǎn)負荷增長的速度影響扭虧為盈的時間及初期虧損的程度。2資源風(fēng)險原材料價格一般原材料價格計算按市場價格。供應(yīng)較低企業(yè)與原材料供應(yīng)商聯(lián)系緊密，主要原材料均供應(yīng)充足。3資金風(fēng)險一般企業(yè)自有資金充足續(xù)表：序號風(fēng)險因素名稱風(fēng)險程度說 明4企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險一般產(chǎn)品為企業(yè)自主研發(fā)產(chǎn)品，國內(nèi)同類產(chǎn)品通本產(chǎn)品將相互競爭 5政策變化較大政策的變化將直接影響本項目，也將直接發(fā)影響市場需求的變化。加強市場開發(fā)，采取必要的宣傳、推銷措施，擴大和穩(wěn)定產(chǎn)品市場份額，抵御需求變化。努力降低建設(shè)投資和降低采購及制造成本，構(gòu)成較大的價格變更空間，以增強產(chǎn)品競爭力。建議企業(yè)根據(jù)客戶需求開發(fā)和營銷新的產(chǎn)品，并節(jié)約成本，及時地應(yīng)對技術(shù)的變化。技術(shù)改造完成后產(chǎn)量增加，銷售的壓力更大，建議企業(yè)提高銷售人員的素質(zhì)，定期發(fā)布廣告，增加市場份額。新的競爭對手也可能進入市場。他們可能會開發(fā)出價格或其它方面更加優(yōu)越的產(chǎn)品。競爭壓力可能會迫使價格拉低，從而影響營業(yè)結(jié)果，影響產(chǎn)品的競爭地位。該企業(yè)將規(guī)范使用規(guī)程，保證原材料的細致分送，合理搭配用料，嚴格執(zhí)行各項法規(guī)政策，所以環(huán)保法律法規(guī)不會影響企業(yè)正常的業(yè)務(wù)和經(jīng)營績效。本項目受到政府的鼓勵，符合《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要》的要求，屬于《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄(2005年本)》的鼓勵類項目，不存在政策風(fēng)險。由于企業(yè)處于東北老工業(yè)基地的腹地，還可享受政府的一系列優(yōu)惠政策。.第十七章 可行性研究結(jié)論與建議玉米稈纖維塑料復(fù)合材料項目符合國家?guī)醉椊?jīng)濟政策：一是環(huán)保，加工過程環(huán)保，最終制品環(huán)保；二是循環(huán)經(jīng)濟，廢品和用過的產(chǎn)品可以再進行生產(chǎn)加工。三是資源再利用，利用農(nóng)作廢棄物和廢舊塑料進行深加工，使無用變?yōu)樵偕?。玉米稈纖維塑料復(fù)合材料是一種能夠產(chǎn)生高附加值的新型材料，本項目將在纖維塑料復(fù)合材料行業(yè)，尤其是玉米稈纖維復(fù)合材料的生產(chǎn)方面起到模范的帶頭作用，項目的建設(shè)將促進**市遠洋塑膠制品有限公司的發(fā)展。從項目的財務(wù)測算的結(jié)果上看，項目建成后，經(jīng)濟效益較好，各項經(jīng)濟指標(biāo)高于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。同時，項目的建成也為社會提供了新的就業(yè)崗位，因此項目的建設(shè)無論在經(jīng)濟效益和社會效益上看都是可行的。本項目具有較好的經(jīng)濟效益和社會效益，建議有關(guān)各方共同努力，抓緊建設(shè)，使項目能按計劃建成投產(chǎn)，同時必要采用有效的措施，控制和規(guī)避風(fēng)險，增強競爭力，以達到預(yù)定的效益。附圖、附表、附件：附圖：項目區(qū)域位置示意圖總平面布置示意圖附表：建設(shè)投資估算表項目財務(wù)報表附件：.**市遠洋塑膠制品有限公司年產(chǎn)2萬噸玉米稈纖維塑料復(fù)合材料建設(shè)項目可行性研究報告（代項目建議書）編號：2008K056 總經(jīng)理：*X 總工程師：*X 項目負責(zé)人：*X 參編人員：* *X * * * **市**服務(wù)中心二○○八年四月目 錄第一章 總論 1 1（代項目建議書）編制單位 1 1 2 3 6第二章 項目提出的背景及建設(shè)必要性 9 9 11第三章 市場分析與建設(shè)規(guī)模 13 13 16 18第四章 建設(shè)條件與廠址選擇 19 19 19第五章 技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案 22 22 23 24 25 26第六章 主要原材料、燃料供應(yīng) 2主要輔助材料需用量及供應(yīng) 29 29第七章 總圖運輸及公用輔助工程 31 31 32 38第八章 節(jié)能 40 40 40 41 41 41 41 43第九章 環(huán)境分析 44 44 45 45 46第十章 勞動安全衛(wèi)生與消防 48 48 50第十一章 企業(yè)組織形式與人力資源配置 53 53 53 53第十二章 項目實施進度 54 54 54第十三章 工程招標(biāo) 56 56 56 56第十四章 投資估算與資金籌措 58 58 58 60 61第十五章 財務(wù)評價 62 62 62 63 64 65 66 67第十六章 風(fēng)險分析 68 68 68 69第十七章 可行性研究結(jié)論與建議 70 70 70附圖、附表、附件： 71