電業(yè)總公司審計轉型經(jīng)驗交流材料-資料下載頁
2024-10-01 00:32本頁面
【正文】 部根據(jù)公司的實際情況建立了領導干部“一人一檔制”的信息管理系統(tǒng)，每季度對下屬多經(jīng)企業(yè)進行任中經(jīng)濟責任審計，并且每季度一小結，實行動態(tài)管理，同時為以后的離任審計積累資料。審計人員根據(jù)每次的審計情況，定期把公司下屬企業(yè)經(jīng)營者的基本情況、產(chǎn)權歸屬、生產(chǎn)能力、職工人數(shù)、機構設置、注冊資本、主營業(yè)務范圍、會計核算形式等分項錄入系統(tǒng)中，并做出審計評價，隨時掌握企業(yè)負責人的經(jīng)濟責任履行情況，為公司合理任用領導干部提供參考依據(jù)。 （三）自主研發(fā)，以手段革新促使審計工作再上新水平。我們公司電氣工程主要由各施工單位負責施工，工程結算也由各施工單位的預算員編制。由于他們的理解和編制水平不同，導致工程結算編制不盡完善。近年來，我市正處于電網(wǎng)建設大面積改造時期，改造項目多、工程量大，而工程審計人員相對較少。針對這些情況，我們組成了專業(yè)攻關隊伍，先后自主開發(fā)了不同電壓等級的“計算機輔助工程審計軟件”，并在總公司系統(tǒng)內(nèi)部推廣使用，實現(xiàn)了電氣工程的結算編制、驗收和審核一體化，施工單位可以利用該程序編制工程預、結算，驗收人員可以利用該程序驗收各部分工程量。施工單位將編制好的結算以及相關資料通過網(wǎng)絡傳輸?shù)綄徲嫴浚瑢徲嫴客ㄟ^網(wǎng)絡傳輸?shù)墓こ虒徲嬓畔?，利用自行開發(fā)的軟件進行計算機審計。這樣既規(guī)范統(tǒng)一了結算編制，又極大地提高了結算審核的效率，同時大大降低了差錯率。通過自主研發(fā)軟件、實施計算機輔助審計，一是提高了審計效率。去年，我們利用該軟件對438個電氣工程進行了審核，審減額達500多萬元，工作效率提高了15倍以上。二是提高了審計質量。運用計算機輔助審計，可以根據(jù)審計需要通過網(wǎng)絡進行智能化檢索，審計范圍由以前的抽樣檢查擴大到了全面檢查，從而降低了審計風險。在全省內(nèi)審先進經(jīng)驗交流會上，我公司開發(fā)的這套審計軟件還得到了與會領導的高度贊揚 第8頁 共8頁
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