電業(yè)總公司審計(jì)轉(zhuǎn)型經(jīng)驗(yàn)交流材料-資料下載頁
2025-09-22 00:32本頁面
【正文】 部根據(jù)公司的實(shí)際情況建立了領(lǐng)導(dǎo)干部“一人一檔制”的信息管理系統(tǒng)，每季度對下屬多經(jīng)企業(yè)進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，并且每季度一小結(jié)，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，同時(shí)為以后的離任審計(jì)積累資料。審計(jì)人員根據(jù)每次的審計(jì)情況，定期把公司下屬企業(yè)經(jīng)營者的基本情況、產(chǎn)權(quán)歸屬、生產(chǎn)能力、職工人數(shù)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、注冊資本、主營業(yè)務(wù)范圍、會計(jì)核算形式等分項(xiàng)錄入系統(tǒng)中，并做出審計(jì)評價(jià)，隨時(shí)掌握企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況，為公司合理任用領(lǐng)導(dǎo)干部提供參考依據(jù)。 （三）自主研發(fā)，以手段革新促使審計(jì)工作再上新水平。我們公司電氣工程主要由各施工單位負(fù)責(zé)施工，工程結(jié)算也由各施工單位的預(yù)算員編制。由于他們的理解和編制水平不同，導(dǎo)致工程結(jié)算編制不盡完善。近年來，我市正處于電網(wǎng)建設(shè)大面積改造時(shí)期，改造項(xiàng)目多、工程量大，而工程審計(jì)人員相對較少。針對這些情況，我們組成了專業(yè)攻關(guān)隊(duì)伍，先后自主開發(fā)了不同電壓等級的“計(jì)算機(jī)輔助工程審計(jì)軟件”，并在總公司系統(tǒng)內(nèi)部推廣使用，實(shí)現(xiàn)了電氣工程的結(jié)算編制、驗(yàn)收和審核一體化，施工單位可以利用該程序編制工程預(yù)、結(jié)算，驗(yàn)收人員可以利用該程序驗(yàn)收各部分工程量。施工單位將編制好的結(jié)算以及相關(guān)資料通過網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)綄徲?jì)部，審計(jì)部通過網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)墓こ虒徲?jì)信息，利用自行開發(fā)的軟件進(jìn)行計(jì)算機(jī)審計(jì)。這樣既規(guī)范統(tǒng)一了結(jié)算編制，又極大地提高了結(jié)算審核的效率，同時(shí)大大降低了差錯(cuò)率。通過自主研發(fā)軟件、實(shí)施計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，一是提高了審計(jì)效率。去年，我們利用該軟件對438個(gè)電氣工程進(jìn)行了審核，審減額達(dá)500多萬元，工作效率提高了15倍以上。二是提高了審計(jì)質(zhì)量。運(yùn)用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，可以根據(jù)審計(jì)需要通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行智能化檢索，審計(jì)范圍由以前的抽樣檢查擴(kuò)大到了全面檢查，從而降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。在全省內(nèi)審先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)交流會上，我公司開發(fā)的這套審計(jì)軟件還得到了與會領(lǐng)導(dǎo)的高度贊揚(yáng) 第8頁 共8頁
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