xx省總工會經(jīng)審會關(guān)于加強(qiáng)本市工會系統(tǒng)審計(jì)報(bào)告質(zhì)量控制的規(guī)定-資料下載頁
2025-09-19 13:29本頁面
【正文】 計(jì)認(rèn)定的事實(shí)清楚，數(shù)據(jù)確鑿，表述準(zhǔn)確。（4分） 對違反規(guī)定的行為定性準(zhǔn)確。（3分） 對違反規(guī)定的行為適用法律、法規(guī)、規(guī)章正確。（3分） 出具的評價(jià)意見和改進(jìn)建議適當(dāng)。審計(jì)評價(jià)內(nèi)容適當(dāng)，與審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的內(nèi)容相協(xié)調(diào)；審計(jì)建議具有建設(shè)性和可操作性。（3分） 六、審計(jì)程序（18分） 按規(guī)定向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書。審計(jì)通知書要素齊全，格式規(guī)范；未提前3天送達(dá)審計(jì)通知書的項(xiàng)目必須經(jīng)本級工會經(jīng)審主任批準(zhǔn)。（4分） 按規(guī)定要求被審計(jì)單位提供審計(jì)情況自報(bào)表。自報(bào)表內(nèi)容完整，法人代表和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別簽名。（4分） 召開審前工作會議，與被審單位有充分的溝通。（2分） 審計(jì)報(bào)告按規(guī)定征求被審計(jì)單位對審計(jì)報(bào)告的意見。（4分） 審計(jì)組對被審計(jì)單位反饋意見的采納與否作完整的說明；并編制審計(jì)組關(guān)于審計(jì)意見采納情況表。（2分） 在審計(jì)組審計(jì)外勤結(jié)束3個(gè)月內(nèi)出具正式審計(jì)報(bào)告。（2分） 七、審計(jì)檔案（4分） 審計(jì)檔案的文件材料齊全，歸檔及時(shí)。（2分） 審計(jì)檔案的文件材料按規(guī)定順序排列，裝訂規(guī)范。（2分） 八、提出審計(jì)意見的整改效果及后續(xù)審計(jì)（24分） 被審計(jì)單位對審計(jì)提出的問題制定整改措施。（4分） 進(jìn)行審計(jì)回訪。審計(jì)組在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，檢查審計(jì)決定的執(zhí)行和審計(jì)意見的采納情況，并取得相關(guān)證據(jù)；對沒有及時(shí)落實(shí)整改的情況作出說明。（5分） 審計(jì)所提審計(jì)意見和建議有較好的反響。（3分） 在審計(jì)過程中有新思路新方法并取得實(shí)際成效。（5分） 工會根據(jù)審計(jì)結(jié)果，制定、修改有關(guān)管理制度。（4分） 審計(jì)成果得到本單位或上級單位的肯定。（3分） 第9頁 共9頁
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