【導讀】木苗240萬株，在采伐期后達到每畝180株，每畝可采20m3，總投資3500萬元，總產(chǎn)值可達2億元。本報告研究范圍為10000畝杉木無節(jié)良材造林與培育，通過規(guī)劃設計、整地、造林、撫育測土配方施肥等。措施，達到所產(chǎn)杉木材符合無節(jié)良材的標準。包括項目工程的硬件，還對無節(jié)良材的市場需求。價等方面進行全面分析。桃江縣隸屬益陽市，轄15個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，287個行政。桃江縣境海拔高度一般在50—1000米之間。20xx年全縣年末人口83萬人，其中非農(nóng)業(yè)人口100469人，農(nóng)業(yè)人口720866人?？h國內(nèi)生產(chǎn)總值為75億元，財政收入億元。1996年，桃江被原國家林業(yè)部定為十大“中國竹。用，就成為一切營養(yǎng)料和農(nóng)林財富的源泉，這是目前為止，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，維護自然界生態(tài)系統(tǒng)平衡，有著極其密切的關系。大的，這些作用正逐漸成為人們所認識。據(jù)統(tǒng)計，建筑1000平方米各種結構。此外，從森林動物中還可以得到不少珍貴的皮毛，氣候等有益性能。所以，積極保護和發(fā)展森林資源，便能從

　　

【正文】 護林費每年 10 萬元； 采伐工資要在 15 年以后分別付。 二、資金籌措 本項目資金全部為 3500 萬元。 公司自籌 2500萬元 造林補助每畝 50元 50萬元 肥料補助每畝 50元 50萬元 銀行支持 900萬元 28 第六章 項目組織管理 一、經(jīng)營宗旨： 科技為先，人才為本，管理為重，質(zhì)量為首，信譽為上。 二、項目建設 單位管理模式和人力資源 管理模式 項目建設單位按照《公司法》的要求組建，實行現(xiàn)代的企業(yè)管理制度和運行機制。公司股權與經(jīng)營權完全分離。公司由股東大會產(chǎn)生董事、監(jiān)事和董事會，董事會選舉出董事長，推薦總經(jīng)理人選，由董事長決定和任命總經(jīng)理。股東大會是最高權力機構，董事會是決策機構，總經(jīng)理及各職能部門負責擴行決策和管理運營，監(jiān)事代表股東利益對決策和管理行使監(jiān)督。 內(nèi)部機構和生產(chǎn)部門是項目建設單位的運營實體。以“公司 +基地 +農(nóng)戶”的形式，通過科學合理的利益機制，使全縣的竹產(chǎn)業(yè)在原料、半成品、產(chǎn)品市場等要素有效地聚合 ，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)，農(nóng)戶增利，企業(yè)增效，國家增稅，竹產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展的格局。 公司組織機構及示意圖 桃江縣天京金竹木有限公司實行總經(jīng)理負責制，總經(jīng)理執(zhí)行董事會的決定和決議，各部門負責人由總經(jīng)理負責聘用。公司下設生產(chǎn)技術部、營銷部、財務部、人力資源部和 29 辦公室，還有竹材示范培植基地和生產(chǎn)車間等。 組織機構示意圖 項目建設單位人力資源情況 項目達產(chǎn)后預計共有員工 480 人，其中管理和技術人員30 人，關鍵生產(chǎn)崗位員人 60 人，一般生產(chǎn)崗位采用定額計件 的計酬形式，聘用社會下崗職工和農(nóng)村富余勞動力 390 人。管理人員中大專以上文化程度且具有中級職稱以上的應達到 20 人。 公司董事會 總 經(jīng) 理 監(jiān) 事 會 辦公室 人力資源部 財務部 營銷部 生產(chǎn)技術部 30 第七章 效益分析 一、分析依據(jù) 租賃林地合同 市場苗木價 市場肥料價 益陽市人工工資指導價 有關法律法規(guī) 該項目是一個林業(yè)項目，無稅收 二、財務評價 (一 )成本與收入 成本 (1)租金 20xx萬元 (2)苗木 40萬元 (3)造林工資 200萬元 (4)肥料 100萬元 (5)護林工資 200萬元 (6)低值易耗品 50萬元 (7)設計費 10萬元 (8)撫育費 200萬元 (9)其 他 100萬元 合計 2900萬元 31 說明 :因林業(yè)是一個長期投入，至 15年后可實行采伐，成本在 15年后逐漸由采伐而回收，因不能按一般財務處理，其投入應作為固定資產(chǎn)累計。在采伐時，按采伐面積分攤，為了計算方便按 每畝計成本，不考慮投入與回收的動態(tài)形式，假設為固態(tài)，故每畝成本為 2900 元，為固定成本，管理費和采伐工資為可變成本為 10100 萬元。 收入 (1)產(chǎn)量估算 按桃江杉木人工栽培產(chǎn)量 ,最低值為每年每畝 1立方米 ,故 10000畝 20年后產(chǎn)出為 200 萬 m3杉木材。 (2)產(chǎn)值估算 按現(xiàn)行市場價，大徑級無節(jié)杉木材 1000 元 m3。 20年后產(chǎn)值為 2 億元。每畝產(chǎn)出 20 1500 元 /畝 =3萬元。 另：采伐工資為每 m3500 元，每畝采伐工資為 10000 元，國家規(guī)費每 m3100 元，每畝 20 100=20xx 元，采伐工資為 1億元 ，規(guī)費 20xx 萬元。 (3)效益預測 利潤：收入－固定投入－采伐工資－規(guī)費 =20xx0萬元－ 2900 萬元－ 10000 萬元－ 20xx 萬元 =30000－ 14900 =5100萬元 (4)投資利潤率： 32 (5)靜態(tài)回收期 : 因為林業(yè)投入是一個長期的工作，故應在 15 年后開始回收固定資產(chǎn)。 (6)平衡點： = = = 萬 m3 10000畝杉木無節(jié)良材只要產(chǎn)出 萬 m3就可保本。 (7)結論 本 項目技術成熟，財務指標優(yōu)越，經(jīng)濟收益預期值高，風險小，項目可行，且有較強的抗風險能力。 5100 2900 =% 總固定資產(chǎn)收投入 總收入－總可變成本－年稅金 2900 20xx0－ 10100－ 20xx 2900 9700 33 第八章 社會效益分析 一、有利于林業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整 木材資源是國民經(jīng)濟的重要資源，特別是大徑級無節(jié)良材，使用領域主要集中在一些高檔家俱裝修和建筑特殊用途。通過有目的的培育，提高了單位面積用地的產(chǎn)量的同時，還提高了木材的品質(zhì)，改善了林業(yè)資源培育途徑，在一些特殊用材上再也不要通過膠粘等方法才能達到目的，使林業(yè)資源結構更適應市場需求。 二、有利于提高農(nóng)民增收 從目前市場看，小徑級木材在每 m3600 元左 右，而大級無節(jié)良材，市場價在 1200 元 / m3，還供不應求。一是增加了單位面積產(chǎn)量，為林農(nóng)增了收；二是木材品質(zhì)提高，價格高了為林農(nóng)增了收，對實現(xiàn)農(nóng)村“二型”社會和林農(nóng)脫貧致富，作用十分突出。 有利用森林資源的集約化經(jīng)營 通過培育杉木大級無節(jié)良材，提高了林產(chǎn)品，充分釋放了林地潛力，更有利于調(diào)整森林資源的結構，增加社會供應，使森林資源的經(jīng)濟效益更加明顯。 有利于林業(yè)科技成果轉化 杉木是湖南的當家鄉(xiāng)土樹種，有一千多年的經(jīng)營歷史，更是林農(nóng)傳統(tǒng)的喜愛樹種，通過杉木無節(jié)良材技術的推廣， 34 湖南林業(yè)科技工作者幾十年心 血就轉化成為了林業(yè)生產(chǎn)力，進一步調(diào)動了林業(yè)科技工作者與林農(nóng)兩個方面的積極性。 35 第九章 環(huán)境效益分析 一、森林是環(huán)境保護的重要因子 杉木無節(jié)良材的培育，是森林資源培育的一種新技術和方法，在自然界生態(tài)循環(huán)中，由于杉木無節(jié)良材栽培，對水、肥料氣熱合理利用，在自然界種種復雜生態(tài)環(huán)境中，森林起到主導作用，它對生態(tài)鏈的形成起著骨干作用，是動植物、微生物等生態(tài)因子的家。 二、有利用小區(qū)域環(huán)境的優(yōu)化 由于林木密集生長，林內(nèi)外光照條件、溫度、濕度及空氣成分不同，所以，林內(nèi)小 氣候與林外不同，同時，林內(nèi)大量枯枝落葉，徑大的根系系統(tǒng)，林下土壤有較強烈的 港作用，以及微生物的化學作用等，推進森林周邊地區(qū)環(huán)境發(fā)生變化。如：林網(wǎng)內(nèi)的土壤濕度比林網(wǎng)外高 2℃，空氣相對溫度林網(wǎng)內(nèi)比空曠地高 721%，絕對濕度高 — ，故大面積森林不僅能綜合地改變林內(nèi)環(huán)境條件，還能把這樣的影響擴展于林區(qū)之外，使區(qū)域環(huán)境得到改善。 三、有利于凈化空氣等環(huán)境改善 森林是高大的植物群落，據(jù)研究一公頃森林在 24 小時內(nèi)可消耗二氧化碳 1000公斤，制造氧氣 730 公斤，解為 900多人提供一天的氧氣，一公頃森林每 年能吸附高達 68 噸大氣灰塵毒物，可使交通噪音下降 20— 30 分貝，在工業(yè)化的今天，森林的環(huán)境效益遠遠大于其經(jīng)濟效益。 36 第十章 結論 上述評價表明，該項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，也符合桃江林地立地條件，更是鄉(xiāng)土樹種技術成熟，效益高、風險小、項目切實可行。