【導(dǎo)讀】此問(wèn)卷根據(jù)各業(yè)務(wù)流程而設(shè)計(jì)，由各流程負(fù)責(zé)人組織填寫(xiě)和分解。由于問(wèn)題涉及的角度可能比較多，建議由多崗位。責(zé)任人共同參與。同時(shí)應(yīng)注意問(wèn)卷中涉及的問(wèn)題，更在于希望了解企業(yè)目前的實(shí)際做法，以尋找優(yōu)化方案。工作流程與具體職責(zé).....

　　

【正文】 ___ B無(wú) 客戶(hù)分類(lèi)有無(wú)分類(lèi)？ A有 ,分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)是 __是否固定 __________________ 請(qǐng)列示 固定客戶(hù) ,散戶(hù) B無(wú) 有無(wú)境外客戶(hù)？對(duì)其有哪些特殊管理要求 ? 折扣 是否按收款期限給客戶(hù)現(xiàn)金折扣 調(diào)研方案（一） 第 42 頁(yè) 共 57 頁(yè) A是，具體方式 _______________ B否 發(fā)票管理 開(kāi)具發(fā)票的類(lèi)別及數(shù)量 A普通發(fā)票， 每月約 ________張 B增值稅專(zhuān)用發(fā)票 , 每月約 ___________張 C開(kāi)票崗位 _財(cái)務(wù)部 _______ 還有運(yùn)輸發(fā)票 發(fā)票金額是否含稅及所含稅種： A不含稅， B含稅 ,主要稅種及具體對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù) ______________________________ 增值稅 客戶(hù)付款與開(kāi)具發(fā)票對(duì)應(yīng)關(guān)系是什么？ A一筆付款對(duì)應(yīng)多張發(fā)票 B多筆付款對(duì)應(yīng)多張發(fā)票 C其他 ________________ 是否有無(wú)關(guān)發(fā)票的收入種類(lèi)？ A有 , 具體種類(lèi)和處理方式 ________________ B無(wú) 調(diào)研方案（一） 第 43 頁(yè) 共 57 頁(yè) 銷(xiāo)售退回 如何處理未收到客戶(hù)款的銷(xiāo)售退回業(yè)務(wù) A銷(xiāo)售收入處理 __________________ B退回正 品貨物入庫(kù) _______________ C退回次品貨物入庫(kù) _______________ D稅金處理 _______________________ E其他需處理事項(xiàng) _________________ 如何處理收到客戶(hù)款的銷(xiāo)售退回業(yè)務(wù) A銷(xiāo)售收入處理 __________________ B退回正品貨物入庫(kù) _______________ C退回次品貨物入庫(kù) _______________ D稅金處理 _______________________ E其他需處理事項(xiàng) _________________ 帳齡 和壞帳管理 應(yīng)收帳款的帳齡區(qū)間設(shè)置如何？ A 30天 60天 90天 以上 B 3個(gè)月 6個(gè)月 1年 以上 C其他 ____________________________ NOTE:從明年開(kāi)始打算按天或月計(jì)算 確認(rèn)壞帳的標(biāo)準(zhǔn)是什么？ A按帳齡 , 時(shí)間超過(guò) __________年 B其他原則 ____________________ 按年末應(yīng)收款余額計(jì)算 調(diào)研方案（一） 第 44 頁(yè) 共 57 頁(yè) 壞帳處理方式如何？ A備抵法 B直接轉(zhuǎn)銷(xiāo)法 應(yīng)收款核銷(xiāo) 應(yīng)收帳款及預(yù)收帳款的核銷(xiāo)方式如何？ A按客戶(hù)余額 B按單據(jù)余額 C按產(chǎn)品 D其他 _______________ 應(yīng)收票據(jù) 有無(wú)應(yīng)收票據(jù)的管理？ A有 , 類(lèi)型 _________________ B無(wú) 結(jié)算方式 公司收款目前的結(jié)算方式有（多選） : A現(xiàn)金 B支票 C匯票 D信用證 E其他 _____________ 催款管理 描述現(xiàn)有催款流程 ,具體有哪些單據(jù) ,催款周期多長(zhǎng) ? 調(diào)研方案（一） 第 45 頁(yè) 共 57 頁(yè) 未盡事宜 除以上內(nèi)容，尚有一些重要或需提請(qǐng)注意的方面，請(qǐng)予以列示。 改進(jìn)意見(jiàn) 您認(rèn)為所在崗位的工作現(xiàn)狀還有哪些值得改進(jìn)之處？為什么？如何改進(jìn)？ 在業(yè)務(wù)上下游范圍內(nèi)看，哪個(gè)環(huán) 節(jié)或方面的工作還可以進(jìn)一步改進(jìn)？ 您認(rèn)為公司尚應(yīng)該建立或完善哪些制度？為什么？ 應(yīng)付管理 基本情況 應(yīng)付債務(wù)的確認(rèn)原則和付款依據(jù)分別是什么？ 調(diào)研方案（一） 第 46 頁(yè) 共 57 頁(yè) 應(yīng)付帳款的付款對(duì)象會(huì)有哪些？它們平均每月的付款業(yè)務(wù)量（多少筆，付款金額大致多少）如何？ 付款申請(qǐng) 采購(gòu)付款申請(qǐng)和審批流程 (文字或部分流程 ) 申請(qǐng)付款時(shí)要求提交的單據(jù)有哪些？分別由哪些部門(mén)提供？ 與供應(yīng)商的結(jié)算方式是怎樣的？（ 按單結(jié)算 、按月結(jié)算或其他） 費(fèi)用及預(yù)算控制 請(qǐng)描述費(fèi)用 報(bào)銷(xiāo)流程。 調(diào)研方案（一） 第 47 頁(yè) 共 57 頁(yè) 對(duì)各部門(mén)如何進(jìn)行預(yù)算控制。 財(cái)務(wù)確認(rèn) 對(duì)于單到貨未到、貨到單未到、貨單均到而未及時(shí)檢驗(yàn)入庫(kù)或質(zhì)檢未完全通過(guò)等情況，財(cái)務(wù)在平時(shí)及月末時(shí)如何處理？ 在采購(gòu)訂單未申請(qǐng)付款時(shí)，財(cái)務(wù)如何及時(shí)反映已采購(gòu)到貨的材料成本？ 對(duì)于已付款采購(gòu)訂單，有退貨問(wèn)題，財(cái)務(wù)如何控制？ 當(dāng)采購(gòu)發(fā)票價(jià)格或數(shù)量與采購(gòu)訂單不一致時(shí)，財(cái)務(wù)如何處理？ 調(diào)研方案（一） 第 48 頁(yè) 共 57 頁(yè) 未盡事宜 除以上內(nèi)容，尚有一些重要或需提請(qǐng)注意的方面，請(qǐng)予以列示。 改進(jìn)意見(jiàn) 您認(rèn)為所在崗位的工作現(xiàn)狀還有哪些值得改進(jìn)之處？ 為什么？如何改進(jìn)？ 從業(yè)務(wù)上下游范圍內(nèi)看，哪個(gè)環(huán)節(jié)或方面的工作還可以進(jìn)一步改進(jìn)？ 您認(rèn)為公司尚應(yīng)該建立或完善哪些制度？為什么？ 調(diào)研方案（一） 第 49 頁(yè) 共 57 頁(yè) 總帳管理 基本情況 財(cái)務(wù)崗位有哪些？請(qǐng)描述各自參與的工作流程以及崗位職責(zé)。（可以利用文字、圖表描述） 會(huì)計(jì)科目表的結(jié)構(gòu)分為幾級(jí)？各級(jí)級(jí)長(zhǎng)為多少？ 成本類(lèi)科目考核明細(xì)至 ______________________ 。 制造費(fèi)用明細(xì)科目如何分類(lèi)，請(qǐng)?zhí)峁┚唧w分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。 管理費(fèi)用明細(xì)科目如何分類(lèi)，請(qǐng)?zhí)峁┚唧w分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。 收入類(lèi)科目考核明細(xì)至 _____各產(chǎn)品 _________________ 。 應(yīng)收帳款明細(xì)科目設(shè)置的原則是什么？ 應(yīng)付帳款明細(xì)科目設(shè)置的原則是什么？ 是否存在外幣帳戶(hù)？ A 是； B否 。 如有，請(qǐng)列示。 如存在外幣業(yè)務(wù)，那么平時(shí)的匯率變動(dòng)和匯兌損益是如何計(jì)算的？ 明細(xì)會(huì)計(jì)科目編碼規(guī)則，請(qǐng)?zhí)峁┰敿?xì)的會(huì)計(jì)科目表。 請(qǐng)說(shuō)明每月結(jié)帳日期并描述結(jié)帳前后的主要業(yè)務(wù)處理。 調(diào)研方案（一） 第 50 頁(yè) 共 57 頁(yè) 憑證管理 目前公司的憑證共分為 一 類(lèi)，分別為： 憑證的編號(hào)的規(guī)則為：（如是否按業(yè)務(wù)來(lái)源進(jìn)行分類(lèi)） 目前對(duì)于 以一定規(guī)則發(fā)生的業(yè)務(wù)往來(lái)，公司是否有自動(dòng)完成的憑證處理過(guò)程？（如：月末結(jié)轉(zhuǎn)、在相同科目中以相同規(guī)則發(fā)生的重復(fù)性憑證。） 稅收 公司目前的稅賦結(jié)構(gòu)如何？適用哪些稅收政策？ 財(cái)務(wù)報(bào)告 收入（選擇） ? 公司收入分析 ? 收入、預(yù)算對(duì)比分析 ? 收入增長(zhǎng)原因 ? 其他： 成本（選擇） ? 各種費(fèi)用分析 調(diào)研方案（一） 第 51 頁(yè) 共 57 頁(yè) ? 部門(mén)費(fèi)用 /預(yù)算考核，每月進(jìn)行，考核到二級(jí)科目 ? 成本占總成本比例 ? 成本變動(dòng)分析（與去年同期對(duì)比） ? 其他： 現(xiàn)金流量（選擇） ? 當(dāng)月現(xiàn)金收入分析 ? 當(dāng)月現(xiàn)金支出分析 ? 其他： 請(qǐng)指出外部財(cái)務(wù)報(bào)表的制作時(shí)間，并提供樣張。 請(qǐng)指出內(nèi)部 主要財(cái)務(wù)報(bào)告的制作時(shí)間，制作要求和報(bào)告使用人。并提供樣張。 管理報(bào)告 財(cái)務(wù)部目前為哪些部門(mén)提供哪些內(nèi)部管理報(bào)告或信息？這些信息分別來(lái)源于哪個(gè)具體崗位？ 出于稅收或財(cái)務(wù)政策的考慮，財(cái)務(wù)核算結(jié)果與實(shí)際情況有出入時(shí)，財(cái)務(wù)部提供的內(nèi)部報(bào)告是否做調(diào)整或說(shuō)明？這些涉及對(duì)實(shí)際情況改變的核算數(shù)據(jù)，是否能夠全部追溯到原始數(shù)據(jù)？ 科目核算 請(qǐng)指出預(yù)提科目核算的具體內(nèi)容。 調(diào)研方案（一） 第 52 頁(yè) 共 57 頁(yè) 請(qǐng)指出待攤科目核算的具體內(nèi)容。 請(qǐng)指出低值易耗品核算的具體方法 其他 是否存在貨到票未到的情況？ A 是； B 否。 如存在，帳 務(wù)上如何處理？ 是否存在票到貨未到的情況？ A 是； B 否。 如存在，帳務(wù)上如何處理？ 存貨入庫(kù)、出庫(kù)的計(jì)價(jià)方式是什么？ 加權(quán)平均法 銷(xiāo)售分批發(fā)出商品的帳務(wù)處理如何？以下非正常業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理如何？ 自用 促銷(xiāo) 其他 調(diào)研方案（一） 第 53 頁(yè) 共 57 頁(yè) 請(qǐng)列示出主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的構(gòu)成比例。 請(qǐng)指出其他業(yè)務(wù)收入、支出核算的內(nèi)容。 財(cái)務(wù)系統(tǒng)與 MIS系統(tǒng)之間相互溝通哪些信息？ 未盡事宜 除以上內(nèi)容，尚有一些重要或需提請(qǐng)注意的方面，請(qǐng)予以列示。 改進(jìn)意見(jiàn) 您認(rèn)為所在崗位的工作現(xiàn)狀還有哪些值得改進(jìn)之處？為什么 ？如何改進(jìn)？ 在業(yè)務(wù)上下游范圍內(nèi)看，哪個(gè)環(huán)節(jié)或方面的工作還可以進(jìn)一步改進(jìn)？ 調(diào)研方案（一） 第 54 頁(yè) 共 57 頁(yè) 您認(rèn)為公司尚應(yīng)該建立或完善哪些制度？為什么？ 固定資產(chǎn) 資產(chǎn)管理 請(qǐng)表述固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃、資產(chǎn)登記、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移和資產(chǎn)報(bào)廢等業(yè)務(wù)的流程。相關(guān)審批制度是怎樣的？ 固定資產(chǎn)的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)是什么？ 按稅務(wù)機(jī)關(guān)的標(biāo)準(zhǔn) 折舊 請(qǐng)指出各類(lèi)固定資產(chǎn)的折舊年限、折舊方法及會(huì)計(jì)分錄（請(qǐng)?zhí)峁┰敿?xì)列表）。