【導(dǎo)讀】此問卷根據(jù)各業(yè)務(wù)流程而設(shè)計，由各流程負責人組織填寫和分解。由于問題涉及的角度可能比較多，建議由多崗位。責任人共同參與。同時應(yīng)注意問卷中涉及的問題，更在于希望了解企業(yè)目前的實際做法，以尋找優(yōu)化方案。工作流程與具體職責.....

　　

【正文】 ___ B無 客戶分類有無分類？ A有 ,分類標準是 __是否固定 __________________ 請列示 固定客戶 ,散戶 B無 有無境外客戶？對其有哪些特殊管理要求 ? 折扣 是否按收款期限給客戶現(xiàn)金折扣 調(diào)研方案（一） 第 42 頁 共 57 頁 A是，具體方式 _______________ B否 發(fā)票管理 開具發(fā)票的類別及數(shù)量 A普通發(fā)票， 每月約 ________張 B增值稅專用發(fā)票 , 每月約 ___________張 C開票崗位 _財務(wù)部 _______ 還有運輸發(fā)票 發(fā)票金額是否含稅及所含稅種： A不含稅， B含稅 ,主要稅種及具體對應(yīng)業(yè)務(wù) ______________________________ 增值稅 客戶付款與開具發(fā)票對應(yīng)關(guān)系是什么？ A一筆付款對應(yīng)多張發(fā)票 B多筆付款對應(yīng)多張發(fā)票 C其他 ________________ 是否有無關(guān)發(fā)票的收入種類？ A有 , 具體種類和處理方式 ________________ B無 調(diào)研方案（一） 第 43 頁 共 57 頁 銷售退回 如何處理未收到客戶款的銷售退回業(yè)務(wù) A銷售收入處理 __________________ B退回正 品貨物入庫 _______________ C退回次品貨物入庫 _______________ D稅金處理 _______________________ E其他需處理事項 _________________ 如何處理收到客戶款的銷售退回業(yè)務(wù) A銷售收入處理 __________________ B退回正品貨物入庫 _______________ C退回次品貨物入庫 _______________ D稅金處理 _______________________ E其他需處理事項 _________________ 帳齡 和壞帳管理 應(yīng)收帳款的帳齡區(qū)間設(shè)置如何？ A 30天 60天 90天 以上 B 3個月 6個月 1年 以上 C其他 ____________________________ NOTE:從明年開始打算按天或月計算 確認壞帳的標準是什么？ A按帳齡 , 時間超過 __________年 B其他原則 ____________________ 按年末應(yīng)收款余額計算 調(diào)研方案（一） 第 44 頁 共 57 頁 壞帳處理方式如何？ A備抵法 B直接轉(zhuǎn)銷法 應(yīng)收款核銷 應(yīng)收帳款及預(yù)收帳款的核銷方式如何？ A按客戶余額 B按單據(jù)余額 C按產(chǎn)品 D其他 _______________ 應(yīng)收票據(jù) 有無應(yīng)收票據(jù)的管理？ A有 , 類型 _________________ B無 結(jié)算方式 公司收款目前的結(jié)算方式有（多選） : A現(xiàn)金 B支票 C匯票 D信用證 E其他 _____________ 催款管理 描述現(xiàn)有催款流程 ,具體有哪些單據(jù) ,催款周期多長 ? 調(diào)研方案（一） 第 45 頁 共 57 頁 未盡事宜 除以上內(nèi)容，尚有一些重要或需提請注意的方面，請予以列示。 改進意見 您認為所在崗位的工作現(xiàn)狀還有哪些值得改進之處？為什么？如何改進？ 在業(yè)務(wù)上下游范圍內(nèi)看，哪個環(huán) 節(jié)或方面的工作還可以進一步改進？ 您認為公司尚應(yīng)該建立或完善哪些制度？為什么？ 應(yīng)付管理 基本情況 應(yīng)付債務(wù)的確認原則和付款依據(jù)分別是什么？ 調(diào)研方案（一） 第 46 頁 共 57 頁 應(yīng)付帳款的付款對象會有哪些？它們平均每月的付款業(yè)務(wù)量（多少筆，付款金額大致多少）如何？ 付款申請 采購付款申請和審批流程 (文字或部分流程 ) 申請付款時要求提交的單據(jù)有哪些？分別由哪些部門提供？ 與供應(yīng)商的結(jié)算方式是怎樣的？（ 按單結(jié)算 、按月結(jié)算或其他） 費用及預(yù)算控制 請描述費用 報銷流程。 調(diào)研方案（一） 第 47 頁 共 57 頁 對各部門如何進行預(yù)算控制。 財務(wù)確認 對于單到貨未到、貨到單未到、貨單均到而未及時檢驗入庫或質(zhì)檢未完全通過等情況，財務(wù)在平時及月末時如何處理？ 在采購訂單未申請付款時，財務(wù)如何及時反映已采購到貨的材料成本？ 對于已付款采購訂單，有退貨問題，財務(wù)如何控制？ 當采購發(fā)票價格或數(shù)量與采購訂單不一致時，財務(wù)如何處理？ 調(diào)研方案（一） 第 48 頁 共 57 頁 未盡事宜 除以上內(nèi)容，尚有一些重要或需提請注意的方面，請予以列示。 改進意見 您認為所在崗位的工作現(xiàn)狀還有哪些值得改進之處？ 為什么？如何改進？ 從業(yè)務(wù)上下游范圍內(nèi)看，哪個環(huán)節(jié)或方面的工作還可以進一步改進？ 您認為公司尚應(yīng)該建立或完善哪些制度？為什么？ 調(diào)研方案（一） 第 49 頁 共 57 頁 總帳管理 基本情況 財務(wù)崗位有哪些？請描述各自參與的工作流程以及崗位職責。（可以利用文字、圖表描述） 會計科目表的結(jié)構(gòu)分為幾級？各級級長為多少？ 成本類科目考核明細至 ______________________ 。 制造費用明細科目如何分類，請?zhí)峁┚唧w分類標準。 管理費用明細科目如何分類，請?zhí)峁┚唧w分類標準。 收入類科目考核明細至 _____各產(chǎn)品 _________________ 。 應(yīng)收帳款明細科目設(shè)置的原則是什么？ 應(yīng)付帳款明細科目設(shè)置的原則是什么？ 是否存在外幣帳戶？ A 是； B否 。 如有，請列示。 如存在外幣業(yè)務(wù)，那么平時的匯率變動和匯兌損益是如何計算的？ 明細會計科目編碼規(guī)則，請?zhí)峁┰敿毜臅嬁颇勘怼? 請說明每月結(jié)帳日期并描述結(jié)帳前后的主要業(yè)務(wù)處理。 調(diào)研方案（一） 第 50 頁 共 57 頁 憑證管理 目前公司的憑證共分為 一 類，分別為： 憑證的編號的規(guī)則為：（如是否按業(yè)務(wù)來源進行分類） 目前對于 以一定規(guī)則發(fā)生的業(yè)務(wù)往來，公司是否有自動完成的憑證處理過程？（如：月末結(jié)轉(zhuǎn)、在相同科目中以相同規(guī)則發(fā)生的重復(fù)性憑證。） 稅收 公司目前的稅賦結(jié)構(gòu)如何？適用哪些稅收政策？ 財務(wù)報告 收入（選擇） ? 公司收入分析 ? 收入、預(yù)算對比分析 ? 收入增長原因 ? 其他： 成本（選擇） ? 各種費用分析 調(diào)研方案（一） 第 51 頁 共 57 頁 ? 部門費用 /預(yù)算考核，每月進行，考核到二級科目 ? 成本占總成本比例 ? 成本變動分析（與去年同期對比） ? 其他： 現(xiàn)金流量（選擇） ? 當月現(xiàn)金收入分析 ? 當月現(xiàn)金支出分析 ? 其他： 請指出外部財務(wù)報表的制作時間，并提供樣張。 請指出內(nèi)部 主要財務(wù)報告的制作時間，制作要求和報告使用人。并提供樣張。 管理報告 財務(wù)部目前為哪些部門提供哪些內(nèi)部管理報告或信息？這些信息分別來源于哪個具體崗位？ 出于稅收或財務(wù)政策的考慮，財務(wù)核算結(jié)果與實際情況有出入時，財務(wù)部提供的內(nèi)部報告是否做調(diào)整或說明？這些涉及對實際情況改變的核算數(shù)據(jù)，是否能夠全部追溯到原始數(shù)據(jù)？ 科目核算 請指出預(yù)提科目核算的具體內(nèi)容。 調(diào)研方案（一） 第 52 頁 共 57 頁 請指出待攤科目核算的具體內(nèi)容。 請指出低值易耗品核算的具體方法 其他 是否存在貨到票未到的情況？ A 是； B 否。 如存在，帳 務(wù)上如何處理？ 是否存在票到貨未到的情況？ A 是； B 否。 如存在，帳務(wù)上如何處理？ 存貨入庫、出庫的計價方式是什么？ 加權(quán)平均法 銷售分批發(fā)出商品的帳務(wù)處理如何？以下非正常業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理如何？ 自用 促銷 其他 調(diào)研方案（一） 第 53 頁 共 57 頁 請列示出主營業(yè)務(wù)收入的構(gòu)成比例。 請指出其他業(yè)務(wù)收入、支出核算的內(nèi)容。 財務(wù)系統(tǒng)與 MIS系統(tǒng)之間相互溝通哪些信息？ 未盡事宜 除以上內(nèi)容，尚有一些重要或需提請注意的方面，請予以列示。 改進意見 您認為所在崗位的工作現(xiàn)狀還有哪些值得改進之處？為什么 ？如何改進？ 在業(yè)務(wù)上下游范圍內(nèi)看，哪個環(huán)節(jié)或方面的工作還可以進一步改進？ 調(diào)研方案（一） 第 54 頁 共 57 頁 您認為公司尚應(yīng)該建立或完善哪些制度？為什么？ 固定資產(chǎn) 資產(chǎn)管理 請表述固定資產(chǎn)購置計劃、資產(chǎn)登記、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移和資產(chǎn)報廢等業(yè)務(wù)的流程。相關(guān)審批制度是怎樣的？ 固定資產(chǎn)的分類標準是什么？ 按稅務(wù)機關(guān)的標準 折舊 請指出各類固定資產(chǎn)的折舊年限、折舊方法及會計分錄（請?zhí)峁┰敿毩斜恚?