【正文】 1 其他 ....................................................................................... 52 未盡事宜 ................................................................................... 53 改進意見 ................................................................................... 53 固定資產 .................................................................. 54 資產管理 ................................................................................... 54 折舊 ....................................................................................... 54 未盡事宜 ................................................................................... 55 改進意見 ................................................................................... 55 成本管理 .................................................................. 56 成本核算 ................................................................................... 56 未盡事宜 ................................................................................... 57 改進意見 ................................................................................... 57 調研方案（一） 第 4 頁 共 57 頁 計劃 綜述 請描述從銷售訂單或市場預測到生產計劃（供貨計劃）到物料計劃、采購計劃以及車間生產計劃等的大概的流程，以及涉及到的部門、人員和這中間流轉的一些單據(jù)。（可以利用文字、圖表描述） 銷售計劃 的制定的流程以及需要考慮的因素？是否考慮往年同期或上月份的實際銷售？是否有產品促銷計劃以及促銷計劃的產生流程？銷售計劃是否受促銷計劃的影響？ 銷售計劃是否基于不同的產品有不同的策略？如有，請予以表述。 由主生產計劃到物料計劃的計算流程以及計算方法？是否考慮部品變更、替換件以及庫存資金的流轉積壓等問題？如果考慮，那么基于什么原則？ 緊急訂單物料計劃的處理與正常訂單的處理是否有區(qū)別？如有請詳細說明。 緊急采購計劃的處理流程與正常采購的處理流程是否有區(qū)別？如有請詳細說明。 改進意見 您認為所在崗位的工作現(xiàn)狀還有哪些值得改進之處？為什么？如何改進？ 在業(yè)務上下游范圍內看，哪個環(huán)節(jié)或方面的工作還可以進一步改進？ 您認為公司尚應該建立或完善哪些制度？為什么？ 調研方案（一） 第 12 頁 共 57 頁 生產制造 綜述 根據(jù)貴公司的生產制造的情況，這部分主要討論庫存管理、車間管理與任務控制以及一些基礎數(shù)據(jù)的維護等。 闡述可能用到的主要原材料訂貨策略，并指明所占比例。（可以利用文字、圖表描述） 調研方案（一） 第 20 頁 共 57 頁 存在幾種發(fā)料方式？如推式發(fā)料、拉式發(fā)料。 對于車間不合格品的處理流程是怎樣的？流轉的單據(jù)有哪些？ 車間對于緊急插單生產的處理流程是怎樣的，流轉的單據(jù)有哪些？需要哪些人審批通過？ 調研方案（一） 第 23 頁 共 57 頁 工藝過程的產生流程以及工藝過程的維護過程是怎樣的？對于瓶頸工序是否有單獨的標識，以及特殊的處理？ 生產設備的維護流程是怎樣的，涉及到哪些部門的哪些人完成？ 對于新產品試生產的 流程 是怎樣的？涉及的部門和人員有哪些？ 為了更好的監(jiān)控在制品生產所采取的措施有哪些？比如及時的信息收集，物料耗費、廢品率、投入產出報告，以預計出現(xiàn)物料短缺和脫期現(xiàn)象的出現(xiàn)。 與其他部門的接 口數(shù)據(jù)（上、下游）主要有哪些？由誰來負責接口數(shù)據(jù)的生成及傳遞？ 供應商認證與管理 調研方案（一） 第 26 頁 共 57 頁 現(xiàn)行的供應商認證與管理工作是怎樣運做的？采購部負責哪些工作？ 根據(jù)不同的指標要求（如供貨能力、技術服務、價格、產品質量），供應商是否區(qū)分不同級別管理？是否定期對合格供應商進行再認證？ 采購業(yè)務是否全部通過標準訂單的形式執(zhí)行？對固定（穩(wěn)定）供應商，是否存在一攬子協(xié)議或框架性協(xié)議的方式？ 對于多變構件采購或緊急采購，供應商的確認原則是什么？流程（審批程序）是怎樣的？ 產品經理對材料成本的目標估算 ，是否影響采購價格？如果存在較大差異，如何協(xié)調？ 公司是否有采購成本（率）的目標計劃？采購部是否定期對采購成本及采購費用做分析？如有請做詳細說明。 調研方案（一） 第 29 頁 共 57 頁 采購訂單生成后，是否存在調整的情況？如果存在，會有哪些情況？它們的處理、審批程序是怎樣的？ 對于請購計劃，是否建立了合理采購批次 或采購量的管理方法？采購庫存的控制由誰負責？ 是否有這樣的情況：與供應商的合同尚未最后簽署，但根據(jù)對合同最終將會簽定的可靠度的把握，來安排采購，生成并發(fā)出采購訂單（合同）？或者供應商先送貨，庫房已接收入庫？如果有，是否需要公司內部審核或批準？如果是，請描述核準過程。 調研方案（一） 第 30 頁 共 57 頁 采購預付款在支付后，由誰負責跟蹤控制？為避免有預付款的采購訂單重復付款，采取了哪些控制方法？ 貨物質檢入庫 貨物運抵倉庫后，多久可以入庫？是否進行數(shù)量與質量的驗收？由誰負責驗收？質檢入庫流程是怎樣的？ 是否存在運抵的貨物多于訂購數(shù)量的情況？是否仍就入庫？處理流程是怎樣的？如果運抵的貨物數(shù)量少于或質量低于訂購要求，處理流程是怎樣的？ 貨物入庫應該具備哪些文檔（示例：收貨清單等）？這些文檔由誰生成？生成的依據(jù)是什么？如 果是書面文件或電子文檔，請?zhí)峁┰撐募颖尽? 您認為現(xiàn)有報價系統(tǒng)是否有效 ? A 是； B否。 調研方案（一） 第 35 頁 共 57 頁 改進意見 您認為所在崗位的工作現(xiàn)狀還有哪些值得改進之處？為什么？如何改進？ 在業(yè)務上下游范圍內看，哪個環(huán)節(jié)或方面的工作還可以進一步改進？ 您認為公司尚應該建立或完善哪些制度？為什么？ 銷售執(zhí)行 工作流程與具體職責 行使“銷售執(zhí)行”職能的人員有哪些？請描述各自參與的工作流程以及 崗位職責。 銷售合同 銷售合同是如何管理的？（包括合同的管理和執(zhí)行） 調研方案（一） 第 38 頁 共 57 頁 銷售執(zhí)行與技術服務 銷售執(zhí)行和技術服務之間溝通方式有哪些？溝通信息包括哪些？ 銷售執(zhí)行管理 銷售執(zhí)行是否存在本崗位難以克服的客觀原因而導致發(fā)生問題，？ A 是 ； B否。 調研方案（一） 第 40 頁 共 57 頁 是否有預收帳款的管 理？ A 是 ； B否 。 調研方案（一） 第 47 頁 共 57 頁 對各部門如何進行預算控制。 制造費用明細科目如何分類，請?zhí)峁┚唧w分類標準。 如有，請列示。） 稅收 公司目前的稅賦結構如何？適用哪些稅收政策？ 財務報告 收入（選擇） ? 公司收入分析 ? 收入、預算對比分析 ? 收入增長原因 ? 其他： 成本（選擇） ? 各種費用分析 調研方案（一） 第 51 頁 共 57 頁 ? 部門費用 /預算考核，每月進行，考核到二級科目 ? 成本占總成本比例 ? 成本變動分析（與去年同期對比） ? 其他： 現(xiàn)金流量（選擇） ? 當月現(xiàn)金收入分析 ? 當月現(xiàn)金支出分析 ? 其他： 請指出外部財務報表的制作時間，并提供樣張。 調研方案（一） 第 52 頁 共 57 頁 請指出待攤科目核算的具體內容。 請指出其他業(yè)務收入、支出核算的內容。