【正文】 咨詢服務(wù) ??” 。 1989 年 9 月 2 日，原告孟凡喜在被告大通分理處儲蓄專柜辦理了《老年樂》儲蓄業(yè)務(wù)，被告為原告出具了一張《中國人民建設(shè)銀行整存整取儲蓄存單》載明：帳號 6316 ，姓名孟凡喜，皖建 ，存入人民幣壹仟元整，定期 38 年， 2024 年 9 月 2 日到期，按月息 10 厘 95 毫計算，并加蓋了 “ 老年樂儲蓄 ” 印章。 2024 年 9 月 2 日到后，原告持存單要求被告支付存款本息 11 萬元，被告表示只能按照國家統(tǒng)一規(guī)定的利率標(biāo)準(zhǔn)支付原告應(yīng)得存款利息，為此雙方發(fā)生糾紛。 另查明： 1998 年 4 月 1 日，被告以建籌字（ 1998） 058 號文件下發(fā)給鳳臺縣支行、各辦事處、市分行營業(yè)部 “ 關(guān)于 ‘ 老年樂定期儲蓄 ’1998 利息計算的通知 ” ，內(nèi)容為： “ 根據(jù) 1989 年開辦的 ‘ 老年樂定期儲蓄 ’ 的特殊性，市分行就 1998 其利息計算 問題通知如下： 1998 年存滿 9 年支取的，按每 3 年為一個轉(zhuǎn)存期計算利息（按《儲蓄會計制度》、《儲蓄管理條例》和保值儲蓄等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。 1998 年存期不足 9 年支取的，按 1997 年市分行有關(guān)文件精神辦理。 請各行（辦、部）對 ‘ 老年樂定期儲蓄 ’ 進(jìn)行一次清理，通知儲戶到原存所辦理到期支取手續(xù)，耐心向儲戶做好解釋工作。 ” 再查明：原告存款后銀行利率多次調(diào)整； 1988 年 9 月 6 日中國人民銀行銀傳（ 1988） 35 號文，決定從1988 年 9 月 10 日起開辦保值儲蓄業(yè)務(wù)，對三年期以上城鄉(xiāng)居民定期儲蓄存款實行保值補(bǔ)貼 ，保值補(bǔ)貼率由中國人民銀行在執(zhí)行季度前 15 天公布下達(dá)全國各地執(zhí)行，保值儲蓄補(bǔ)貼率跟隨物價浮動。 1991 年 11 月 27日中國人民銀行銀傳（ 1991） 60 號文，決定從 1991 年 12 月 1 日起不再辦理保值儲蓄業(yè)務(wù)。 1993 年 6 月 29日中國人民銀行銀發(fā)（ 1993） 185 號文，決定從 1993 年 7 月 11 日開始，對城鄉(xiāng)居民三年期以上定期儲蓄存款實行保值。 1996 年 3 月 31 日中國人民銀行銀傳（ 1996） 23 號文，決定從 1996 年 4 月 1 日開始，不再辦理新的保值儲蓄業(yè)務(wù)。保值貼補(bǔ)率以存款到期日當(dāng)季的貼補(bǔ)率為標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù) 2024 年 10 月 9 日財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于儲蓄存款利息所得有關(guān)個人所得稅政策的通知》，儲蓄存款在 1999 年 10 月 31 日前孳生的利息所得，不征收個人所得稅；儲蓄存款在 1999 年 11 月 1 日至 2024 年 8 月 14 日孳生的利息所得，按照 20%的比例稅率征收個人所得稅；儲蓄存款在 2024 年 8 月 15 日至 2024 年 10 月 8 日孳生的利息所得，按照 5%的比例稅率征收個人所得稅；儲蓄存款在 2024 年 10 月 9 日后（含 10 月 9 日）孳生的利息所得，暫免征收個人所得稅。按照國家規(guī)定的利息計算標(biāo)準(zhǔn)，原告孟凡喜 1000 元《老年樂》儲蓄存款到期本息合計 為 元［第一個三年存期： 1989 年 9 月 2 日至 1992 年 9 月 1 日，年利率為 %，利息為 元（ 1000 元 3 年 % ）， 1992 年 9 月中國人民銀行公布的保值貼補(bǔ)率為 0，本息合計為 元（ 1000元＋ 元）。第二個三年存期： 1992 年 9 月 2 日至 1995 年 9 月 1 日，其中 1992 年 9 月 2 日至 1993 年5 月 14 日，年利率為 %，利息為 元（ 元 253 天 % ／ 360）， 1993 年 5 月 15 日至1993 年 7 月 10 日年利率為 %，利息為 元（ 元 56 天 % ／ 360）， 1993 年 7 月 11 日至 1995 年 9 月 1 日年利率為 %，利息為 元（ 元 771 天 % ／ 360）； 1993 年 7月 11 日起實行保值， 1995 年 9 月中國人民銀行公布的保值貼補(bǔ)率為 %， 1993 年 7 月 11 日至 1995 年9 月 1 日期 律伴網(wǎng)（ ）法律服務(wù)平臺 間的保值貼補(bǔ)息為 元（ 元 771 天 % ／ 360），本息合計 元（ 元＋ 元＋ 元＋ 元＋ 元）。第三個三年存期： 1995 年 9 月 2 日至 1998 年 9 月 1 日，年利率為 %，利息為 元（ 元 3 年 % ），存期到期日時中國人民銀行未公布保值率，故本息合計 元（ 元＋ 元）。第四個三年存期： 1998 年 9 月 2 日至 2024 年 9 月1 日，年利率為 %，利息 為 元（ 元 3 年 % ）；儲蓄存款在 1999 年 11 月 1 日至 2024年 8 月 14 日孳生的所得利息，按照 20%的比例稅率征收個人所得稅，從 1999 年 11 月 1 日起代扣儲蓄存款利息所得稅，利息所得稅為 （ 661 天 % ／ 36020% ），實得利息為 （ 元－ 元），本息合計為 元（ 元＋ 元）。第五個三年存期： 2024 年 9 月 2 日至2024 年 9 月 1 日，年利率為 %，利息為 元（ 元 3 年 % ）；利息所得稅為 元（ 元 20% ），實得利息為 元（ 元－ 元），本息合計 元（ 元＋）。第六個三年存期： 2024年 9月 2日至 2024年 9月 1日，年利率為 %，利息為 （ 元 3 年 % ）；儲蓄存款在 2024 年 8 月 15 日后孳生的利息所得，按照 5%的比例稅率征收個人所得稅，利息所得稅為 （ 元 20%1063 天 % ／ 360＋ 5%17 天 % ／ 360），實得利息為 元（ 元－ 元），本息合計為 元（ 元＋ 元）。第七個三年存期： 2024年 9月 2日至 2024年 9月 1日，年利率為 %，利息為 （ 3 年 % ）；儲蓄存款在 2024 年 10 月 9 日后（含 10 月 9 日）孳生的利息所得，暫免征收個人所得稅，利息所得稅為 元（ 元 397 天 % ／ 3605% ），實得利息為 元（ 元－ 元），本息合計為 元（ 元＋ 元）。第八個三年存期： 2024 年 9 月 2 日至 2024 年 9 月 1 日，年利率為%，利息為 元（ 元 3 年 % ），本息合計 元（ 元＋ 元）］。 綜合原告的陳述、被告的答辯，本案原、被告雙方爭議的焦點是： 一、涉案儲蓄存款合同效力問題； 二、原告主張被告按照《淮南日報》刊登的 “ 《老年樂》定期儲蓄 ” 廣告支付本息 11 萬元能否得到法院支持； 三、被告抗辯應(yīng)依據(jù)國家公布的整存整取定期儲蓄存款利率統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，支付原告應(yīng)得的利息能否得到法院采納。針對原、被告以上爭議焦點，本院評判如下： 1989 年 9 月 2 日，原告孟凡喜在被告處辦理了《老年樂》定期儲蓄，存入人民幣 1000 元，雙方之間的儲蓄存款合同關(guān)系依法成立并有效。 1989 年 8 月被告開展《老年樂》儲蓄存款業(yè)務(wù)時，除了儲蓄存單之外，被告針對《老年樂》儲蓄存款制定的《 “ 老年樂 ” 儲蓄辦法》及印制的 “ 關(guān)于開辦《老年樂》儲蓄問答 ”等應(yīng)屬雙方儲蓄存款合同的組成部分。原告持有的存單未載明支取日存款利息金額，被告雖在《淮 南日報》刊登了 “ 存錢 18 年，長了 30 倍。 24 年后，千元變 11 萬 ” 的廣告，但同時又刊登了 “ 詳細(xì)辦法由我行各儲蓄所柜為您咨詢服務(wù) ” ，而根據(jù)被告《 “ 老年樂 ” 儲蓄辦法》規(guī)定： “ 本儲蓄如按現(xiàn)行儲蓄利率和保值貼補(bǔ)率核算，一次存入 1000 元，在十八年后即可每月支取生活費 元，或一次提取儲蓄存款本息和保值貼補(bǔ)共 元 ??如今后遇到調(diào)整儲蓄存款利率、調(diào)整保值貼補(bǔ)率，銀行則按儲蓄及保值貼補(bǔ)的辦法規(guī)定計息 ??” 以及 “ 關(guān)于開辦《老年樂》儲蓄問答 ” 第四條亦明確介紹了《老年樂》利息計算方法： “ 以《老年樂》的存額為 1000 元為例，如果在十八年期間，現(xiàn)行的三年期利率不變，保值貼補(bǔ)，在 %上下浮動，那么存 1000 元到十八年期滿可得本息 34380 余元，如果在此期間，國家根據(jù)市場物價變化，將儲蓄利率或保值率調(diào)整，《老年樂》的受益率也隨之調(diào)整。 ” ，并明確每三年為一個轉(zhuǎn)存期，利上加利，接連自動轉(zhuǎn)存，據(jù)此，按照當(dāng)時的利率及保值補(bǔ)貼率計算，存單期滿后，原告可獲本息合計 11 萬余元。根據(jù) 1980年 5 月 28 日中國人民銀行發(fā)布的《中國人民銀行儲蓄存款章程》第四條規(guī)定： “ 各種儲蓄利率由國家統(tǒng)一規(guī)定，銀行掛牌公告，各地不得自行變動。 ” 第 十條規(guī)定： “ 各種定期儲蓄存款在原訂存期內(nèi)如遇調(diào)整利率，調(diào)高時其利息分段計算。調(diào)整日以前照原存單所訂利率計算，從調(diào)整日起照原定存期的新利率計算。利率調(diào)低時，在原訂存期內(nèi)仍照原利率計算。 ”1992 年 12 月 11 日，國務(wù)院令第 107 號發(fā) 律伴網(wǎng)（ ）法律服務(wù)平臺 布的《儲蓄管理條例》第十八條： “ 儲蓄機(jī)構(gòu)辦理定期儲蓄存款時，根據(jù)儲戶的意愿，可以同時為儲戶辦理定期儲蓄存款到期自動轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)。 ” 第二十二條規(guī)定： “ 儲蓄存款利率由中國人民銀行擬訂，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后公布，或者由國務(wù)院授權(quán)中國人民銀行制定、公布 。 ” 第二十三條規(guī)定： “ 儲蓄機(jī)構(gòu)必須掛牌公告儲蓄存款利率，不得擅自變動。 ” 第二十六條規(guī)定： “ 定期儲蓄存款在存期內(nèi)遇有利息調(diào)整，按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)的定期儲蓄存款利率計付利息。 ” 第三十八條規(guī)定： “ 本條例實施前的定期儲蓄存款，在原定存期內(nèi)，依照本條例實行前國家有關(guān)規(guī)定辦理計息事宜。 ”1992 年 12 月 28 日中國人民銀行發(fā)布的《關(guān)于執(zhí)行 ?儲蓄管理條例 ?的若干規(guī)定》第二十二條規(guī)定： “ 儲蓄存款利率由中國人民銀行統(tǒng)一擬定，報經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后公布或由國務(wù)院授權(quán)中國人民銀行制定、公布，各儲蓄機(jī)構(gòu)必須掛牌公告，并嚴(yán)格執(zhí)行國家 規(guī)定的統(tǒng)一利率標(biāo)準(zhǔn)，不得以任何形式自行變動。 ” 由前所述，我國銀行存款利率由國家統(tǒng)一規(guī)定，具有強(qiáng)制性。本案原告存款后至 2024 年 9 月 2 日，因國家對銀行存款利率多次進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后的三年定期掛牌利率比存單約定的利率即第一個存期掛牌利率均有所下調(diào)，并取消了保值貼補(bǔ)率，在轉(zhuǎn)存的相應(yīng)期限內(nèi)，被告無權(quán)自行制定儲蓄存款利率，必須嚴(yán)格執(zhí)行國家在相應(yīng)期限內(nèi)統(tǒng)一的掛牌公告利率，而不得以任何形式自行變動，故原告的儲蓄存款利率也應(yīng)隨之變化，被告只能按照國家統(tǒng)一規(guī)定的利率計算本息?，F(xiàn)原告要求被告支付本息 11 萬元，既不符合被告制定的《 “ 老年樂 ” 儲蓄辦法》的規(guī)定及 “ 關(guān)于開辦《老年樂》儲蓄問答 ” 的解答，也不符合國家公布的存款利率統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，故對原告請求被告支付到期存款本息 11 萬元，不應(yīng)得到全部支持；對被告辯稱應(yīng)依據(jù)國家公布的整存整取定期儲蓄存款利率統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，支付原告應(yīng)得的利息，于法有據(jù)，本院予以采信。原告存款 1000 元，每三年本息轉(zhuǎn)存一次， 24 年到期，扣除利息個人所得稅 ，被告應(yīng)支付原告本息合計 ，故對被告辯稱駁回原告的訴訟請求，本院依法不予全部采納；對原告提出本案案由應(yīng)為 “ 確認(rèn)合同有效糾紛 ” 的意見，本院依據(jù) 本案當(dāng)事人訴爭民事法律關(guān)系的性質(zhì)，依法不予采納。經(jīng)本院審判委員會討論決定，依照《中華人民共和國合同法》第七條、第八條、第四十四條、第六十條、國務(wù)院《儲蓄管理條例》第十八條、第二十二條、第二十三條、第二十六條、第三十八條、參照《中國人民銀行儲蓄存款章程》第四條、第十條、中國人民銀行《關(guān)于執(zhí)行 ?儲蓄管理條例 ?的若干規(guī)定》第二十二條之規(guī)定，判決如下： 一、原告孟凡喜與被告中國建設(shè)銀行股份有限公司淮南市分行之間的儲蓄存款合同有效； 二、被告中國建設(shè)銀行股份有限公司淮南市分行于本判決生效之日起十日內(nèi)一次性支付原告孟凡 喜到期存款本息 元及到期后存款利息（以 元為基數(shù)，自 2024 年 9 月 2 日起算，按中國人民銀行同期、同類存款利率計算，至本判決生效確定給付之日止）； 三、駁回原告孟凡喜的其他訴訟請求。 如果未按判決指定的期間履行給付金錢義務(wù)，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十三條之規(guī)定，加倍支付遲延期間的債務(wù)利息。 案件受理費 2500 元，由原告孟凡喜負(fù)擔(dān) 2388 元，被告中國建設(shè)銀行股份有限公司淮南市分行負(fù)擔(dān) 112元。 如不服本判決，可以在判決書送達(dá)之日起十五日內(nèi)向本院遞交上訴狀，并按對方當(dāng)事 人的人數(shù)或者代表人的人數(shù)提出副本，上訴于安徽省淮南市中級人民法院。 審 判 長 沈 敏 審 判 員 桑士琴 人民陪審員 馬莉莉 律伴網(wǎng)（ ）法律服務(wù)平臺 二〇一五年六月十九日 書 記 員 楊明明 附本案法律條款： 《中華人民共和國合同法》 第七條： “ 當(dāng)事人訂立、履行合同，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，尊重社會公德，不得擾亂社會經(jīng)濟(jì)秩序，損害社會公共利益。 ” 第八條： “ 依法成立的合同，對當(dāng)事人具有法律約束力。當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照約定履行自己的義務(wù)，不得擅自變更或者解除合同。 ” 依法成立的合同，受法律 保護(hù)。 第四十四條： “ 依法成立的合同，自成立時生效。 法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)生效的，依照其規(guī)定。 ” 第六十條： “ 當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照約定全面履行自己的義務(wù)。 當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用原則，根據(jù)合同的性質(zhì)、目的和交易習(xí)慣履行通知、協(xié)助、保密等義務(wù)。 ” 國務(wù)院《儲蓄管理條例》 第十八條： “ 儲蓄機(jī)構(gòu)辦理定期儲蓄存款時，根據(jù)儲戶的意愿，可以同時為儲戶辦理定期儲蓄存款到期自動轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)。 ” 第二十二條：