【正文】 咨詢服務(wù) ??” 。 1989 年 9 月 2 日，原告孟凡喜在被告大通分理處儲(chǔ)蓄專柜辦理了《老年樂(lè)》儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，被告為原告出具了一張《中國(guó)人民建設(shè)銀行整存整取儲(chǔ)蓄存單》載明：帳號(hào) 6316 ，姓名孟凡喜，皖建 ，存入人民幣壹仟元整，定期 38 年， 2024 年 9 月 2 日到期，按月息 10 厘 95 毫計(jì)算，并加蓋了 “ 老年樂(lè)儲(chǔ)蓄 ” 印章。 2024 年 9 月 2 日到后，原告持存單要求被告支付存款本息 11 萬(wàn)元，被告表示只能按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的利率標(biāo)準(zhǔn)支付原告應(yīng)得存款利息，為此雙方發(fā)生糾紛。 另查明： 1998 年 4 月 1 日，被告以建籌字（ 1998） 058 號(hào)文件下發(fā)給鳳臺(tái)縣支行、各辦事處、市分行營(yíng)業(yè)部 “ 關(guān)于 ‘ 老年樂(lè)定期儲(chǔ)蓄 ’1998 利息計(jì)算的通知 ” ，內(nèi)容為： “ 根據(jù) 1989 年開辦的 ‘ 老年樂(lè)定期儲(chǔ)蓄 ’ 的特殊性，市分行就 1998 其利息計(jì)算 問(wèn)題通知如下： 1998 年存滿 9 年支取的，按每 3 年為一個(gè)轉(zhuǎn)存期計(jì)算利息（按《儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)制度》、《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》和保值儲(chǔ)蓄等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。 1998 年存期不足 9 年支取的，按 1997 年市分行有關(guān)文件精神辦理。 請(qǐng)各行（辦、部）對(duì) ‘ 老年樂(lè)定期儲(chǔ)蓄 ’ 進(jìn)行一次清理，通知儲(chǔ)戶到原存所辦理到期支取手續(xù)，耐心向儲(chǔ)戶做好解釋工作。 ” 再查明：原告存款后銀行利率多次調(diào)整； 1988 年 9 月 6 日中國(guó)人民銀行銀傳（ 1988） 35 號(hào)文，決定從1988 年 9 月 10 日起開辦保值儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，對(duì)三年期以上城鄉(xiāng)居民定期儲(chǔ)蓄存款實(shí)行保值補(bǔ)貼 ，保值補(bǔ)貼率由中國(guó)人民銀行在執(zhí)行季度前 15 天公布下達(dá)全國(guó)各地執(zhí)行，保值儲(chǔ)蓄補(bǔ)貼率跟隨物價(jià)浮動(dòng)。 1991 年 11 月 27日中國(guó)人民銀行銀傳（ 1991） 60 號(hào)文，決定從 1991 年 12 月 1 日起不再辦理保值儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。 1993 年 6 月 29日中國(guó)人民銀行銀發(fā)（ 1993） 185 號(hào)文，決定從 1993 年 7 月 11 日開始，對(duì)城鄉(xiāng)居民三年期以上定期儲(chǔ)蓄存款實(shí)行保值。 1996 年 3 月 31 日中國(guó)人民銀行銀傳（ 1996） 23 號(hào)文，決定從 1996 年 4 月 1 日開始，不再辦理新的保值儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。保值貼補(bǔ)率以存款到期日當(dāng)季的貼補(bǔ)率為標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù) 2024 年 10 月 9 日財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于儲(chǔ)蓄存款利息所得有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》，儲(chǔ)蓄存款在 1999 年 10 月 31 日前孳生的利息所得，不征收個(gè)人所得稅；儲(chǔ)蓄存款在 1999 年 11 月 1 日至 2024 年 8 月 14 日孳生的利息所得，按照 20%的比例稅率征收個(gè)人所得稅；儲(chǔ)蓄存款在 2024 年 8 月 15 日至 2024 年 10 月 8 日孳生的利息所得，按照 5%的比例稅率征收個(gè)人所得稅；儲(chǔ)蓄存款在 2024 年 10 月 9 日后（含 10 月 9 日）孳生的利息所得，暫免征收個(gè)人所得稅。按照國(guó)家規(guī)定的利息計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，原告孟凡喜 1000 元《老年樂(lè)》儲(chǔ)蓄存款到期本息合計(jì) 為 元［第一個(gè)三年存期： 1989 年 9 月 2 日至 1992 年 9 月 1 日，年利率為 %，利息為 元（ 1000 元 3 年 % ）， 1992 年 9 月中國(guó)人民銀行公布的保值貼補(bǔ)率為 0，本息合計(jì)為 元（ 1000元＋ 元）。第二個(gè)三年存期： 1992 年 9 月 2 日至 1995 年 9 月 1 日，其中 1992 年 9 月 2 日至 1993 年5 月 14 日，年利率為 %，利息為 元（ 元 253 天 % ／ 360）， 1993 年 5 月 15 日至1993 年 7 月 10 日年利率為 %，利息為 元（ 元 56 天 % ／ 360）， 1993 年 7 月 11 日至 1995 年 9 月 1 日年利率為 %，利息為 元（ 元 771 天 % ／ 360）； 1993 年 7月 11 日起實(shí)行保值， 1995 年 9 月中國(guó)人民銀行公布的保值貼補(bǔ)率為 %， 1993 年 7 月 11 日至 1995 年9 月 1 日期 律伴網(wǎng)（ ）法律服務(wù)平臺(tái) 間的保值貼補(bǔ)息為 元（ 元 771 天 % ／ 360），本息合計(jì) 元（ 元＋ 元＋ 元＋ 元＋ 元）。第三個(gè)三年存期： 1995 年 9 月 2 日至 1998 年 9 月 1 日，年利率為 %，利息為 元（ 元 3 年 % ），存期到期日時(shí)中國(guó)人民銀行未公布保值率，故本息合計(jì) 元（ 元＋ 元）。第四個(gè)三年存期： 1998 年 9 月 2 日至 2024 年 9 月1 日，年利率為 %，利息 為 元（ 元 3 年 % ）；儲(chǔ)蓄存款在 1999 年 11 月 1 日至 2024年 8 月 14 日孳生的所得利息，按照 20%的比例稅率征收個(gè)人所得稅，從 1999 年 11 月 1 日起代扣儲(chǔ)蓄存款利息所得稅，利息所得稅為 （ 661 天 % ／ 36020% ），實(shí)得利息為 （ 元－ 元），本息合計(jì)為 元（ 元＋ 元）。第五個(gè)三年存期： 2024 年 9 月 2 日至2024 年 9 月 1 日，年利率為 %，利息為 元（ 元 3 年 % ）；利息所得稅為 元（ 元 20% ），實(shí)得利息為 元（ 元－ 元），本息合計(jì) 元（ 元＋）。第六個(gè)三年存期： 2024年 9月 2日至 2024年 9月 1日，年利率為 %，利息為 （ 元 3 年 % ）；儲(chǔ)蓄存款在 2024 年 8 月 15 日后孳生的利息所得，按照 5%的比例稅率征收個(gè)人所得稅，利息所得稅為 （ 元 20%1063 天 % ／ 360＋ 5%17 天 % ／ 360），實(shí)得利息為 元（ 元－ 元），本息合計(jì)為 元（ 元＋ 元）。第七個(gè)三年存期： 2024年 9月 2日至 2024年 9月 1日，年利率為 %，利息為 （ 3 年 % ）；儲(chǔ)蓄存款在 2024 年 10 月 9 日后（含 10 月 9 日）孳生的利息所得，暫免征收個(gè)人所得稅，利息所得稅為 元（ 元 397 天 % ／ 3605% ），實(shí)得利息為 元（ 元－ 元），本息合計(jì)為 元（ 元＋ 元）。第八個(gè)三年存期： 2024 年 9 月 2 日至 2024 年 9 月 1 日，年利率為%，利息為 元（ 元 3 年 % ），本息合計(jì) 元（ 元＋ 元）］。 綜合原告的陳述、被告的答辯，本案原、被告雙方爭(zhēng)議的焦點(diǎn)是： 一、涉案儲(chǔ)蓄存款合同效力問(wèn)題； 二、原告主張被告按照《淮南日?qǐng)?bào)》刊登的 “ 《老年樂(lè)》定期儲(chǔ)蓄 ” 廣告支付本息 11 萬(wàn)元能否得到法院支持； 三、被告抗辯應(yīng)依據(jù)國(guó)家公布的整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，支付原告應(yīng)得的利息能否得到法院采納。針對(duì)原、被告以上爭(zhēng)議焦點(diǎn)，本院評(píng)判如下： 1989 年 9 月 2 日，原告孟凡喜在被告處辦理了《老年樂(lè)》定期儲(chǔ)蓄，存入人民幣 1000 元，雙方之間的儲(chǔ)蓄存款合同關(guān)系依法成立并有效。 1989 年 8 月被告開展《老年樂(lè)》儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)時(shí)，除了儲(chǔ)蓄存單之外，被告針對(duì)《老年樂(lè)》儲(chǔ)蓄存款制定的《 “ 老年樂(lè) ” 儲(chǔ)蓄辦法》及印制的 “ 關(guān)于開辦《老年樂(lè)》儲(chǔ)蓄問(wèn)答 ”等應(yīng)屬雙方儲(chǔ)蓄存款合同的組成部分。原告持有的存單未載明支取日存款利息金額，被告雖在《淮 南日?qǐng)?bào)》刊登了 “ 存錢 18 年，長(zhǎng)了 30 倍。 24 年后，千元變 11 萬(wàn) ” 的廣告，但同時(shí)又刊登了 “ 詳細(xì)辦法由我行各儲(chǔ)蓄所柜為您咨詢服務(wù) ” ，而根據(jù)被告《 “ 老年樂(lè) ” 儲(chǔ)蓄辦法》規(guī)定： “ 本儲(chǔ)蓄如按現(xiàn)行儲(chǔ)蓄利率和保值貼補(bǔ)率核算，一次存入 1000 元，在十八年后即可每月支取生活費(fèi) 元，或一次提取儲(chǔ)蓄存款本息和保值貼補(bǔ)共 元 ??如今后遇到調(diào)整儲(chǔ)蓄存款利率、調(diào)整保值貼補(bǔ)率，銀行則按儲(chǔ)蓄及保值貼補(bǔ)的辦法規(guī)定計(jì)息 ??” 以及 “ 關(guān)于開辦《老年樂(lè)》儲(chǔ)蓄問(wèn)答 ” 第四條亦明確介紹了《老年樂(lè)》利息計(jì)算方法： “ 以《老年樂(lè)》的存額為 1000 元為例，如果在十八年期間，現(xiàn)行的三年期利率不變，保值貼補(bǔ)，在 %上下浮動(dòng)，那么存 1000 元到十八年期滿可得本息 34380 余元，如果在此期間，國(guó)家根據(jù)市場(chǎng)物價(jià)變化，將儲(chǔ)蓄利率或保值率調(diào)整，《老年樂(lè)》的受益率也隨之調(diào)整。 ” ，并明確每三年為一個(gè)轉(zhuǎn)存期，利上加利，接連自動(dòng)轉(zhuǎn)存，據(jù)此，按照當(dāng)時(shí)的利率及保值補(bǔ)貼率計(jì)算，存單期滿后，原告可獲本息合計(jì) 11 萬(wàn)余元。根據(jù) 1980年 5 月 28 日中國(guó)人民銀行發(fā)布的《中國(guó)人民銀行儲(chǔ)蓄存款章程》第四條規(guī)定： “ 各種儲(chǔ)蓄利率由國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定，銀行掛牌公告，各地不得自行變動(dòng)。 ” 第 十條規(guī)定： “ 各種定期儲(chǔ)蓄存款在原訂存期內(nèi)如遇調(diào)整利率，調(diào)高時(shí)其利息分段計(jì)算。調(diào)整日以前照原存單所訂利率計(jì)算，從調(diào)整日起照原定存期的新利率計(jì)算。利率調(diào)低時(shí)，在原訂存期內(nèi)仍照原利率計(jì)算。 ”1992 年 12 月 11 日，國(guó)務(wù)院令第 107 號(hào)發(fā) 律伴網(wǎng)（ ）法律服務(wù)平臺(tái) 布的《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》第十八條： “ 儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理定期儲(chǔ)蓄存款時(shí)，根據(jù)儲(chǔ)戶的意愿，可以同時(shí)為儲(chǔ)戶辦理定期儲(chǔ)蓄存款到期自動(dòng)轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)。 ” 第二十二條規(guī)定： “ 儲(chǔ)蓄存款利率由中國(guó)人民銀行擬訂，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后公布，或者由國(guó)務(wù)院授權(quán)中國(guó)人民銀行制定、公布 。 ” 第二十三條規(guī)定： “ 儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)必須掛牌公告儲(chǔ)蓄存款利率，不得擅自變動(dòng)。 ” 第二十六條規(guī)定： “ 定期儲(chǔ)蓄存款在存期內(nèi)遇有利息調(diào)整，按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)的定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。 ” 第三十八條規(guī)定： “ 本條例實(shí)施前的定期儲(chǔ)蓄存款，在原定存期內(nèi)，依照本條例實(shí)行前國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理計(jì)息事宜。 ”1992 年 12 月 28 日中國(guó)人民銀行發(fā)布的《關(guān)于執(zhí)行 ?儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例 ?的若干規(guī)定》第二十二條規(guī)定： “ 儲(chǔ)蓄存款利率由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一擬定，報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后公布或由國(guó)務(wù)院授權(quán)中國(guó)人民銀行制定、公布，各儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)必須掛牌公告，并嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家 規(guī)定的統(tǒng)一利率標(biāo)準(zhǔn)，不得以任何形式自行變動(dòng)。 ” 由前所述，我國(guó)銀行存款利率由國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定，具有強(qiáng)制性。本案原告存款后至 2024 年 9 月 2 日，因國(guó)家對(duì)銀行存款利率多次進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后的三年定期掛牌利率比存單約定的利率即第一個(gè)存期掛牌利率均有所下調(diào)，并取消了保值貼補(bǔ)率，在轉(zhuǎn)存的相應(yīng)期限內(nèi)，被告無(wú)權(quán)自行制定儲(chǔ)蓄存款利率，必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家在相應(yīng)期限內(nèi)統(tǒng)一的掛牌公告利率，而不得以任何形式自行變動(dòng)，故原告的儲(chǔ)蓄存款利率也應(yīng)隨之變化，被告只能按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的利率計(jì)算本息。現(xiàn)原告要求被告支付本息 11 萬(wàn)元，既不符合被告制定的《 “ 老年樂(lè) ” 儲(chǔ)蓄辦法》的規(guī)定及 “ 關(guān)于開辦《老年樂(lè)》儲(chǔ)蓄問(wèn)答 ” 的解答，也不符合國(guó)家公布的存款利率統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，故對(duì)原告請(qǐng)求被告支付到期存款本息 11 萬(wàn)元，不應(yīng)得到全部支持；對(duì)被告辯稱應(yīng)依據(jù)國(guó)家公布的整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，支付原告應(yīng)得的利息，于法有據(jù)，本院予以采信。原告存款 1000 元，每三年本息轉(zhuǎn)存一次， 24 年到期，扣除利息個(gè)人所得稅 ，被告應(yīng)支付原告本息合計(jì) ，故對(duì)被告辯稱駁回原告的訴訟請(qǐng)求，本院依法不予全部采納；對(duì)原告提出本案案由應(yīng)為 “ 確認(rèn)合同有效糾紛 ” 的意見，本院依據(jù) 本案當(dāng)事人訴爭(zhēng)民事法律關(guān)系的性質(zhì)，依法不予采納。經(jīng)本院審判委員會(huì)討論決定，依照《中華人民共和國(guó)合同法》第七條、第八條、第四十四條、第六十條、國(guó)務(wù)院《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》第十八條、第二十二條、第二十三條、第二十六條、第三十八條、參照《中國(guó)人民銀行儲(chǔ)蓄存款章程》第四條、第十條、中國(guó)人民銀行《關(guān)于執(zhí)行 ?儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例 ?的若干規(guī)定》第二十二條之規(guī)定，判決如下： 一、原告孟凡喜與被告中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司淮南市分行之間的儲(chǔ)蓄存款合同有效； 二、被告中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司淮南市分行于本判決生效之日起十日內(nèi)一次性支付原告孟凡 喜到期存款本息 元及到期后存款利息（以 元為基數(shù)，自 2024 年 9 月 2 日起算，按中國(guó)人民銀行同期、同類存款利率計(jì)算，至本判決生效確定給付之日止）； 三、駁回原告孟凡喜的其他訴訟請(qǐng)求。 如果未按判決指定的期間履行給付金錢義務(wù)，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第二百五十三條之規(guī)定，加倍支付遲延期間的債務(wù)利息。 案件受理費(fèi) 2500 元，由原告孟凡喜負(fù)擔(dān) 2388 元，被告中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司淮南市分行負(fù)擔(dān) 112元。 如不服本判決，可以在判決書送達(dá)之日起十五日內(nèi)向本院遞交上訴狀，并按對(duì)方當(dāng)事 人的人數(shù)或者代表人的人數(shù)提出副本，上訴于安徽省淮南市中級(jí)人民法院。 審 判 長(zhǎng) 沈 敏 審 判 員 桑士琴 人民陪審員 馬莉莉 律伴網(wǎng)（ ）法律服務(wù)平臺(tái) 二〇一五年六月十九日 書 記 員 楊明明 附本案法律條款： 《中華人民共和國(guó)合同法》 第七條： “ 當(dāng)事人訂立、履行合同，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，尊重社會(huì)公德，不得擾亂社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，損害社會(huì)公共利益。 ” 第八條： “ 依法成立的合同，對(duì)當(dāng)事人具有法律約束力。當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照約定履行自己的義務(wù)，不得擅自變更或者解除合同。 ” 依法成立的合同，受法律 保護(hù)。 第四十四條： “ 依法成立的合同，自成立時(shí)生效。 法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)生效的，依照其規(guī)定。 ” 第六十條： “ 當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照約定全面履行自己的義務(wù)。 當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用原則，根據(jù)合同的性質(zhì)、目的和交易習(xí)慣履行通知、協(xié)助、保密等義務(wù)。 ” 國(guó)務(wù)院《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》 第十八條： “ 儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理定期儲(chǔ)蓄存款時(shí)，根據(jù)儲(chǔ)戶的意愿，可以同時(shí)為儲(chǔ)戶辦理定期儲(chǔ)蓄存款到期自動(dòng)轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)。 ” 第二十二條：