7醫(yī)院內(nèi)部控制審計(jì)經(jīng)驗(yàn)交流材料-資料下載頁
2025-09-10 17:35本頁面
【正文】 年起開始進(jìn)行獨(dú)立的內(nèi)部控制審計(jì)，并初步建立了 “ 堵、糾、促 ” 三位一體的醫(yī)院內(nèi)部控制審計(jì)工作機(jī)制。二是搞好內(nèi)部審計(jì)人員與專業(yè)技術(shù)人員的結(jié)合。內(nèi)部控制審計(jì)涉及面廣，不少的內(nèi)容 專業(yè)性比較強(qiáng)，加上內(nèi)部審計(jì)人員的人手、精力、知識有限，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要善于搞好同專業(yè)技術(shù)人員的結(jié)合，取長補(bǔ)短，借風(fēng)駛船。比如在對醫(yī)院新病房大樓的審計(jì)中，我們僅有 2 人審計(jì)科同監(jiān)理人員始終保持密切的溝通與聯(lián)系，在重大事項(xiàng)的監(jiān)督上堅(jiān)持提前通氣，協(xié)同作戰(zhàn)，較好地將監(jiān)理單位人才、技術(shù)和職能優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為審計(jì)力量，最大限度地延伸了審計(jì)觸角，拓展了審計(jì)內(nèi)容，加大 第 7 頁 共 8 頁 了審計(jì)力度，在新病房大樓建設(shè)中，由審計(jì)科和監(jiān)理人員共同核減的工程造價(jià)達(dá) 600 多萬元。此外在對燃煤質(zhì)量的檢測中，我們同技術(shù)監(jiān)督局的專業(yè)人員進(jìn)行了合作；在物資采購審計(jì)中，我 們向政府采購中心的專業(yè)人員進(jìn)行了學(xué)習(xí)。專業(yè)人員的優(yōu)勢使我們?nèi)缁⑻硪?，對?nèi)部控制審計(jì)工作扎實(shí)開展起到了積極的作用。三是搞好內(nèi)部審計(jì)與國家審計(jì)的結(jié)合。國家審計(jì)監(jiān)督層次較高，國家審計(jì)人員的審計(jì)思維、審計(jì)技術(shù)和審計(jì)內(nèi)容等對內(nèi)部審計(jì)人員具有較高的參考價(jià)值。在市審計(jì)局對整骨醫(yī)院開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等工作中，我們都主動配合，虛心學(xué)習(xí)審計(jì)業(yè)務(wù)，收獲很大。醫(yī)院在 98 年以 35 萬元購置一套純凈礦化水設(shè)備用于生產(chǎn)大輸液，隨著國家發(fā)改委關(guān)于嚴(yán)厲禁止自制藥廠生產(chǎn)大輸液的規(guī)定出臺，這一套設(shè)備變成了閑置資產(chǎn)。在市審計(jì)局工作人員的啟發(fā)下，我們咨 詢有關(guān)專家，了解到該設(shè)備只要稍加改造即可用于生產(chǎn)礦化水，隨后便向院領(lǐng)導(dǎo)提出了利用這套閑置設(shè)備上礦化水項(xiàng)目，用解決職工辦公和家庭飲水問題的建議。此建議被領(lǐng)導(dǎo)采納，通過對原有設(shè)備和水井進(jìn)行改造和加深，當(dāng)年就生產(chǎn)出了合格的礦化水，這樣即節(jié)省了職工辦公飲用水的費(fèi)用， 又方便了職工的家庭用水，一年可為醫(yī)院節(jié)約開支 38 萬元。近幾年在內(nèi)部控制審計(jì)的探索中，我們先后十幾次向市審計(jì)局和內(nèi)審協(xié)會請教有關(guān)問題，他們都給予了熱情的幫助，使我們受益 第 8 頁 共 8 頁 匪淺
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