【正文】 四 主要原材料、燃料用量 1 活綿羊 萬只 /年 20 2 活肉牛 頭 /年 2020 3 塑料袋（半只裝） 萬個 /年 4 塑料袋（ ） 萬 個 /年 5 紙箱 萬 個 /年 五 公用動力消耗量 1 供水 (新鮮水 ) 萬 m3/年 最大小時用水量 m3/h 160 2 供 電 年耗電量 萬 kw h 3 煤 噸 /年 六 三廢排放量 1 廢 氣 m3/年 2 廢 渣 噸 /年 2838 七 運輸量 噸 /年 運入量 噸 /年 運出量 噸 /年 八 全廠定員 人 100 其中：生產(chǎn)工人 人 86 九 總占地面積 m2 十 全廠 新增 建、構(gòu)筑面積 m2 3941 十一 項目 新增 投資 萬元 1 建設(shè)投資 萬元 2 流動資金 萬元 3 鋪底流動資金 萬元 4 建設(shè)期利息 萬元 0 十二 年營業(yè)收入（含稅） 萬元 十三 成本和費用 1 年總成本費用 萬元 2 經(jīng)營成本 萬元 十四 年利潤總額 萬元 十五 年營業(yè)稅金及附加 萬元 十六 稅后利潤 萬元 十七 財務(wù)評價指標(biāo) 1 投資 利潤 率 % % 2 投資回收期 3 稅前 年 含 1年建設(shè)期 稅后 年 含 1年建設(shè)期 4 項目財務(wù)內(nèi)部收益率 稅前 % % 11 稅后 % % 5 項目財務(wù)凈現(xiàn)值 稅前 萬元 Ic=8% 稅后 萬元 Ic=8% 十八 盈虧平衡點 % 12 2 市場分析 現(xiàn)有市場供求現(xiàn)狀 我國是世界上第一養(yǎng)羊大國，綿、山羊存欄量、羊肉產(chǎn)量、山羊絨產(chǎn)量均為世界各國之首，養(yǎng)羊業(yè)已成國民經(jīng)濟的重要組成部分，歷來是內(nèi)蒙古等西部地區(qū)各民族發(fā)展經(jīng)濟的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)。 近年來，世界羊業(yè)由毛用為主轉(zhuǎn)向肉、毛兼用進而發(fā)展到肉用為主。我國也不例外，隨著肉羊也升溫，肉羊科研、學(xué)術(shù)交流活躍，形成了以山東、河南、甘肅、青海 、內(nèi)蒙古 為代表的牧區(qū)及農(nóng)牧結(jié)合 帶 肉羊牛生產(chǎn)兩個體系，發(fā)展迅猛。肉羊業(yè)作為我國畜 牧 業(yè)生產(chǎn)中的新興產(chǎn)業(yè) 正 逐步形成，羊肉產(chǎn)量逐年按幾何形式再遞增，目前羊存欄 量 已超過 3000 萬只，占世界羊存欄總數(shù)的 18%。 雖然羊存欄數(shù)、羊肉生產(chǎn)居世界第一，但是國內(nèi)還沒有形成專門化、系列化羊肉生產(chǎn)體系。養(yǎng)殖以小規(guī)模戶為主，影響了某些技術(shù)的應(yīng)用。羊平均胴體重為 12kg，世界平均為 15kg， 而美國達 30kg。羊屠宰加工也是以小規(guī)模的手工為主，生產(chǎn)水平較低，影響了出肉率和肉制品質(zhì)量的提高。 中國羊肉生產(chǎn)不是以糧為基礎(chǔ)，因此國家鼓勵擴大羊肉生產(chǎn)，另外，由于全球范圍內(nèi)羊毛庫在下降，我國又是主要羊毛消費國，因此羊存欄數(shù)將會繼續(xù)擴大，羊存欄數(shù)將會繼續(xù)擴大，羊肉產(chǎn)量增加幅度可達 10%。 市場現(xiàn)狀分析 目前，國內(nèi)市場對高檔過冷羊肉、優(yōu)質(zhì)分割羊肉、普通冷凍羊肉的需求量大。但國內(nèi)大部分生產(chǎn)廠家只生產(chǎn)普通冷凍羊肉，集中消費于較低檔次的大眾餐飲業(yè)，產(chǎn)品附加值比較低。而高檔過冷羊肉、優(yōu)質(zhì)分割羊肉主要集中消費 于大中城市的涉外飯店、高級賓館、超市。據(jù)調(diào)查僅北京每年消費高檔羊 12001500噸、優(yōu)質(zhì)分割羊肉 25003000噸，但約有 70%的份額依靠進口。據(jù)調(diào)查，國內(nèi)四星級以上賓館、酒店、餐廳，每年消費高檔過冷羊肉和優(yōu)質(zhì) 13 分割羊肉 1530 萬噸，其中羊肉約占有 30%，即 510 萬噸。可是國內(nèi)羊肉生產(chǎn)廠家?guī)缀醪簧a(chǎn)高檔過冷羊肉和分割羊肉，基本依靠進口。 目前就國際市場來看，東南亞、中東地區(qū)、俄羅斯遠東及東歐、西歐等地區(qū)對我區(qū)的羊肉有很大的需求。尤其是加入 WTO 后，由于我國羊肉精深加工力度不夠，產(chǎn)品檔次低，造成我國羊肉 價格比國際羊肉價格低 54%。因此，我們要抓住機遇，生產(chǎn)優(yōu)于普通冷凍肉，而具有貨架期長，銷售半徑大，保持原有風(fēng)味品質(zhì)，肉質(zhì)鮮嫩等特色的過冷系列分割羊肉和速凍系列羊肉制品，不論在國內(nèi)還是國外，市場前景十分廣闊。 國際羊肉市場分析 近年來世界肉類產(chǎn)量超過 億噸，增幅 2%左右，其中羊肉產(chǎn)量超過1200 萬噸，增幅為 3%左右，中國、歐盟、澳大利亞、新西蘭等國羊肉產(chǎn)量再逐年增加，而美國、阿根廷、中亞等國羊肉產(chǎn)量在下降。 2020 年 ,世界肉類總產(chǎn)量約 ，人均占有肉類 。反芻家畜的肉產(chǎn)量約占 肉類總消費量的 1/2，羊肉又占反芻家畜肉產(chǎn)量的 1/6左右。從結(jié)構(gòu)變化上看，羊肉的比重還在不斷上升。因為羊肉的生產(chǎn)成本低而營養(yǎng)成分高，在一些國家里被列為上等食品，世界上出現(xiàn)了增加羊肉生產(chǎn)和消費的總體傾向。新西蘭、澳大利亞、美國、法國、加拿大等發(fā)達國家人均肉類占有量均超過 100千克，其中新西蘭的人均肉類占有量達 340 多千克，羊肉出口占世界第一位。 目前，全球大多數(shù)地區(qū)的羊肉產(chǎn)量將是靜止或下降的，只是由于我國的產(chǎn)量增長較大，使得世界總量繼續(xù)保持增長。 澳大利亞羊肉產(chǎn)量最近幾年一直保持較高水平，新西蘭也因部分地區(qū)遭受嚴(yán)重干旱，使羊屠宰量有所下降。歐盟羊肉產(chǎn)量較為穩(wěn)定，總產(chǎn)量一直保持在 110萬噸左右。 國內(nèi)市場預(yù)測 14 1）羊肉生產(chǎn)發(fā)展預(yù)測 我國確定畜牧業(yè)發(fā)展的方針是在穩(wěn)定生豬和禽蛋生產(chǎn)的基礎(chǔ)上，加快發(fā)展牛羊肉和禽肉生產(chǎn)，突出發(fā)展奶和羊毛生產(chǎn)，從而反映出羊肉生產(chǎn)是發(fā)展重點之一。因為羊肉的人均占有量低，優(yōu)質(zhì)肉產(chǎn)量少，所以加快羊的品種改良，推廣生長快、肉質(zhì)好、飼料利用率高的優(yōu)良品種，需采用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備，提高專業(yè)化水平。 目前，我國經(jīng)濟發(fā)展速度高于世界平均速度，城鄉(xiāng)人民的生活水平有了很大的提高，農(nóng)村居民由溫飽 型向小康型過渡，城市部分居民從小康型向富裕過渡?？紤]到人口增長，人們的肉食品消費支出、國家對飼料量的承受程度，副食品全面增長，對食品消費產(chǎn)生的影響，以及市場需求變化等諸多因素，專家預(yù)計到 2020 年我國肉類總產(chǎn)量應(yīng)在 7900萬噸左右，人均消費水平為 55kg。 據(jù)考察，國內(nèi)的哈爾濱、長春、沈陽、大連、北京、天津、上海、廣州、濟南、石家莊、鄭州等城市飯店對高檔鮮羊肉供不應(yīng)求。特別是星級飯店、韓國燒烤、西餐、中式涮鍋等，對高檔鮮羊肉的需求更是火爆。目前國內(nèi)可以生產(chǎn)合格高檔鮮羊肉的只有少數(shù)十幾個企業(yè)。一些企業(yè)通過調(diào)整 優(yōu)化高檔鮮羊肉的生產(chǎn)工藝，使羊肉色澤鮮艷，肉質(zhì)細嫩，并通過各種方法和途徑搶占國內(nèi)外市場。 今后十年，有關(guān)部門和專家預(yù)測，我國羊肉仍將以 10％左右的幅度增長。其主要原因，一是由于畜禽結(jié)構(gòu)受國家政府的推動，畜牧業(yè)向節(jié)糧型家畜發(fā)展。山東、河北、河南、貴州、遼寧、吉林等省的省、地、縣政府把養(yǎng)羊列為農(nóng)民脫貧致富的首選門路，出臺一些優(yōu)惠政策和配套措施，使肉羊業(yè)發(fā)展有了良好的環(huán)境條件 。二是隨著人民生活水平的提高，城鎮(zhèn)化的發(fā)展，傳統(tǒng)肉食消費習(xí)慣向營養(yǎng)型轉(zhuǎn)變，羊肉消費市場空間越來越大；三是我國人均肉類占有量已達 62 千克，超出 世界平均水平，但羊肉的人均占有量比平均水平低 ，仍有很大的增長潛力 。四是隨著我國羊肉質(zhì)量的提高 ,羊肉出口貿(mào) 15 易量將有較大的增長。 從肉類產(chǎn)品上看，羊肉生產(chǎn)將會有較大的發(fā)展，在肉類比重中每年增長1%的趨勢，這是因為：一是我國人均消費羊肉不足 2kg，羊肉市場前景好于其它肉類。二是羊為節(jié)糧型食草動物，生存區(qū)域大，適于各種地區(qū)放牧，發(fā)展的地域空間大。 2）產(chǎn)品銷售預(yù)測 本項目建成后，所生產(chǎn)的羊肉、 牛 肉擬定在 內(nèi)蒙古 銷 35%，陜西銷 20%，山西 銷 10%， 河北 銷 15%，北京銷 20%。 產(chǎn)品銷售策略 察右后旗 蒙多利肉食品有限責(zé)任公司牛羊屠宰加工車間、冷庫技術(shù)改造項目 在開拓產(chǎn)品市場時要運用以下營銷策略 : （ 1）創(chuàng)新的營銷策略。創(chuàng)新的產(chǎn)品市場營銷是圍繞目標(biāo)市場需求的變化，綜合地運用各種營銷戰(zhàn)略與策略，并加以優(yōu)化組合，不斷創(chuàng)新，通過比競爭對手更加有效地滿足目標(biāo)市場的需求 ,來實現(xiàn)企業(yè)增長和利潤的實現(xiàn)。一是充分重視戰(zhàn)略性營銷，用好“市場探查”、“市場分割”、“市場優(yōu)先”、“市場定位”等戰(zhàn)略性 4PS 組合。通過市場研究，尋找潛在需求，捕捉市場機會，根據(jù)一些細分變量來分割市場，進行比較、評價，選擇其中一部分作為自己為之服務(wù)的目 標(biāo)市場，針對它的需求特點開發(fā)適宜的產(chǎn)品，制訂合適的價格、渠道、促銷策略。二是充分利用好“產(chǎn)品策略”、“價格策略”、“渠道策略”、“促銷策略”等戰(zhàn)術(shù)性“ 4P，四大策略各自包含若干個具體策略，形成各自的亞組合，要靈活運用和有效組合每一個亞策略，形成動態(tài)優(yōu)化組合。三是要積極應(yīng)用“政治權(quán)利”和“公共關(guān)系”。一方面，積極利用政府力量，獲得宣傳支持，引導(dǎo)百姓消費，擴大有效需求。另一方面，應(yīng)積極參與社會活動，改善與社會各界的關(guān)系，通過公共關(guān)系達到宣傳促銷目的 ,還可以利用報紙、電視臺等大眾媒體以及其他社會機構(gòu)為農(nóng)產(chǎn)品營銷創(chuàng) 造有利的外部環(huán)境。 16 （ 2）綠色化策略。我國已經(jīng)告別短缺經(jīng)濟時代，進入了全面建設(shè)小康社會的歷史進程。隨著城鄉(xiāng)居民生活質(zhì)量的提高，市場需求的多元化、品牌化趨勢日益顯露，綠色消費正在成為時尚，安全營養(yǎng)型、安全保健型、安全健美型食品以及綠色食品、有機食品的特定消費群體正在形成。項目產(chǎn)品以“綠色”為主要特征，必須采取綠色營銷，以保證產(chǎn)品以優(yōu)質(zhì)優(yōu)價銷售。一是開發(fā)綠色資源；二是應(yīng)用綠色技術(shù)，生產(chǎn)綠色產(chǎn)品；三是采用綠色包裝和綠色標(biāo)志；同時選擇具有權(quán)威性的符合目標(biāo)市場要求的綠色標(biāo)志十分重要。 （ 3）品牌化策略。要做大做強產(chǎn)品 ，必須要有自己的品牌，品牌在市場競爭中的作用并不僅僅表現(xiàn)在對產(chǎn)品的識別功能上，更多的是它的市場影響力，是它帶給消費者以信心，它在帶給消費者物質(zhì)享受的同時，還帶給消費者一定的精神享受。品牌的這種特殊功能構(gòu)成了品牌產(chǎn)品所特有的市場競爭力。項目實施品牌戰(zhàn)略，一要以名創(chuàng)牌。通過項目優(yōu)勢產(chǎn)品的市場競爭力，培養(yǎng)品牌的影響力。二要以質(zhì)創(chuàng)牌。嚴(yán)格按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)、提高產(chǎn)品品位。三是加大創(chuàng)牌宣傳力度，依托產(chǎn)品“綠色”的影響，樹立良好品牌形象，擴大知名度，提高市場占有率。 四 是做好名牌保護加強內(nèi)部管理，提高產(chǎn)品信譽，提高產(chǎn)品質(zhì)量 ，珍惜和維護品牌信譽。 17 3 產(chǎn)品方案及生產(chǎn)規(guī)模 產(chǎn)品方案制定原則 設(shè)計規(guī)模的確定，取決于活羊和 活牛 供應(yīng)的可靠性和市場近期對羊肉和牛 肉制品的需求，同時要考慮羊肉和 牛 肉制品在遠期的需求量。根據(jù)市場預(yù)測，結(jié)合 市場的需求行情，來確定生產(chǎn)線的加工能力。 本項目從 羊肉和 牛 肉制品 的目標(biāo)市場定位的可靠性、項目的經(jīng)濟合理性、當(dāng)?shù)氐馁Y源條件、運輸條件、資金籌措能力等方面綜合考慮， 在充分比選和論證的基礎(chǔ)上確定了本項目的產(chǎn)品方案和生產(chǎn)規(guī)模。 生產(chǎn)規(guī)模 根據(jù)國內(nèi)外市場情況分析和企業(yè)定單情況，結(jié)合 可能占有的市場份額進行估算并考慮投資情況，制定本項目的生產(chǎn)規(guī)模為： 1） 通過 牛羊屠宰加工車間、冷庫技術(shù)改造、引進先進的屠宰加工線 由現(xiàn)在 年屠宰綿羊 10 萬只和 肉牛 1000 頭的生產(chǎn)能力 擴建到 年屠宰綿羊 20 萬只和 肉牛 2020 頭的生產(chǎn)能力 。 2） 擴建標(biāo)準(zhǔn)化吊宰生產(chǎn)線 2條，新增牛羊屠宰加工車間 2020平方米，新增加工能力 4000 噸 。 3） 建設(shè)冷藏庫 1 座，建筑面積 200 平方米，新增庫容 550 噸，速凍能力 50噸 。 4） 建設(shè)家畜產(chǎn)品低溫保鮮庫 1 座，建筑面積 150 平方米，新增庫容 300噸 。 5） 建設(shè) 熟制品低溫保鮮庫 1座 ，建筑面 積 96平方米，新增庫容 150 噸 。 6） 改造現(xiàn)有動力車間（氨庫） 1 座 。 7） 新建動力車間（ 氟 庫） 1座 。 18 8） 建設(shè)農(nóng)產(chǎn)品配送中心 1 處，購置冷鏈配送車輛 3 臺，擴大使用農(nóng)產(chǎn)品配送量 3000 噸 。 9） 建設(shè)配送裝卸平臺 1處，建筑面積 95平方米 。 10） 建設(shè)農(nóng)產(chǎn)品終端超市 10 家，新增營業(yè)面積 500 平方米，新建檢疫檢驗、食品安全快速監(jiān)測設(shè)施 3臺（套） 。 11） 建設(shè)大型綜合糞便、污水處理場 1處。購置無害化焚燒設(shè)施 1套 。 本項目操作性質(zhì)：生產(chǎn)操作為連續(xù)生產(chǎn)，原料及成品儲運為間歇操作。 工作制度：年工作日 330 天，三班生產(chǎn)。 產(chǎn)品方案 詳見表 31。 表 31 產(chǎn)品方案表 序號 產(chǎn)品名稱 產(chǎn)品包裝規(guī)格 單位 產(chǎn)量 備注 1 分割肉 2 胴體羊 肉 半只 /薄塑膜 噸 /年 2363 15萬只 3 羊腰 4 羊油 5 小腸 6 羊皮 萬張 20 7 羊棒骨 8 羊雜骨 9 羊肝 10 羊肺 11 羊心 12 羊肚 13 眼球 14 膽汁 15 胎盤 16 睪丸 17 羊腦 18 羊頭 19 羊蹄 20 蹄筋 21 肥腸 22 四分體帶骨牛肉 半只 /薄塑膜 噸