【導(dǎo)讀】占地面積超過(guò)5萬(wàn)平方米，擁有近400位經(jīng)驗(yàn)豐富的技術(shù)人員和高學(xué)歷高素質(zhì)的員工。秉承“樂(lè)創(chuàng)高新技術(shù)，善助用戶發(fā)展”的企業(yè)宗旨，公司現(xiàn)已發(fā)展成為業(yè)務(wù)遍布全球，集研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售與服務(wù)為一體的中空成形吹瓶機(jī)的專(zhuān)業(yè)制造企業(yè)?，F(xiàn)共有超過(guò)20臺(tái)數(shù)控車(chē)床，18臺(tái)加工中心，生。產(chǎn)能力及產(chǎn)品質(zhì)量均位同行業(yè)界領(lǐng)先水平。樂(lè)善共有15臺(tái)立式和臥式的CNC數(shù)控加工。目前，樂(lè)善機(jī)械主營(yíng)四大系列高技術(shù)含量的產(chǎn)品：；2.控塑料中空成型吹瓶機(jī)”曾榮獲“廣東省省級(jí)新產(chǎn)品”稱(chēng)號(hào)，并被納入國(guó)家級(jí)火炬計(jì)劃，被中國(guó)包裝協(xié)會(huì)評(píng)為名牌產(chǎn)品。樂(lè)善機(jī)械在塑料機(jī)械行業(yè)摸爬滾打二十多年，取得了許多技術(shù)突破。產(chǎn)品遍布全國(guó)各地并出口至三十多個(gè)國(guó)家和地區(qū)。樂(lè)善吹瓶機(jī)已連續(xù)多年銷(xiāo)售量全國(guó)領(lǐng)先，并遠(yuǎn)銷(xiāo)至東南亞，根據(jù)客戶生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際測(cè)算，使用樂(lè)善的機(jī)器生產(chǎn)。的采購(gòu)計(jì)劃，減少材料存貨。同時(shí)做好預(yù)定單計(jì)劃，讓供應(yīng)商同時(shí)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)工

　　

【正文】 市場(chǎng)，主要通過(guò)以下兩種渠道進(jìn)行產(chǎn)品推廣和銷(xiāo)售：借助于設(shè)立在香港的“香 港高士能實(shí)業(yè)有限公司”面向世界各地開(kāi)展出口業(yè)務(wù)；通過(guò)每年兩次的廣交會(huì)以及全球 其他國(guó)家和地區(qū)舉辦的工業(yè)品博覽會(huì)，進(jìn)行產(chǎn)品推廣。 預(yù)計(jì)通過(guò)擴(kuò)大產(chǎn)銷(xiāo)批量、迅速占有市場(chǎng)來(lái)降低生產(chǎn)成本、消化科研前期投入，達(dá)到 最終獲取利潤(rùn)的目的。市場(chǎng)銷(xiāo)售方面則不僅要注重國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，而且要利用廣交會(huì)的資訊 和香港公司的優(yōu)勢(shì)，緊緊把握國(guó)外市場(chǎng)，擴(kuò) 大產(chǎn)品出口量，將產(chǎn)品遠(yuǎn)銷(xiāo)到東南亞、美洲、歐洲等地區(qū)。 促銷(xiāo) 在反復(fù)分析產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)和公司的市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)機(jī)制和基礎(chǔ)后，擬訂了本項(xiàng)目產(chǎn)品基本促銷(xiāo) 策略： 銷(xiāo)售人員促銷(xiāo)。通過(guò)分布在全國(guó)各地的銷(xiāo)售員對(duì)潛在客戶進(jìn)行預(yù)約拜訪、產(chǎn)品展示 等手段推廣產(chǎn)品。為了保證銷(xiāo)售人員的專(zhuān)業(yè)水準(zhǔn)，公司必須建立培訓(xùn)和考核制度，對(duì)每 一位銷(xiāo)售人員進(jìn)行系統(tǒng)的培訓(xùn)，包括產(chǎn)品的理論知識(shí)和操作知識(shí)，提高銷(xiāo)售隊(duì)伍的專(zhuān)業(yè) 水平，展開(kāi)銷(xiāo)售技巧的培訓(xùn)工作，開(kāi)拓新的市場(chǎng)渠道。 聘請(qǐng)行業(yè)權(quán)威專(zhuān)家做好技術(shù)支撐，與相關(guān)主管部門(mén)建立良好合作的關(guān)系，提升公司 的整體 公眾形象。工業(yè)品想要快速被客戶認(rèn)可，最有效的方式是專(zhuān)家和權(quán)威機(jī)構(gòu)的推 薦。企業(yè)可以聘請(qǐng)專(zhuān)家做為專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)，對(duì)企業(yè)的技術(shù)、工程進(jìn)行指導(dǎo)，在交流會(huì)和研 討會(huì)上完成技術(shù)磋商、答疑解難、培訓(xùn)用戶等工作；企業(yè)可以與政府監(jiān)管部門(mén)、標(biāo)準(zhǔn)制 定部門(mén)、行業(yè)協(xié)會(huì)及企業(yè)的母公司建立多種合作關(guān)系，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品品牌傳播和推廣。 積極參與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的制定，將自己的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)做成行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；使自己的產(chǎn)品成為集 團(tuán)公司或者權(quán)威機(jī)構(gòu)認(rèn)可并推廣的產(chǎn)品建立合作企業(yè)。 邀請(qǐng)塑料制品的用戶和生產(chǎn)廠家，召開(kāi)本項(xiàng)目產(chǎn)品的推介會(huì)，積極宣傳，相互磋商， 收集各種信息。 積極參與行業(yè)協(xié)會(huì)，如中國(guó)包裝協(xié)會(huì)，定期在行業(yè)期刊發(fā)表文章介紹公司產(chǎn)品及技 術(shù)進(jìn)展，提升公司在行業(yè)中的地位和話語(yǔ)權(quán)。與各地的行業(yè)協(xié)會(huì)或生產(chǎn)力促進(jìn)中心建立 廣泛聯(lián)系，充分利用其網(wǎng)絡(luò)資源，加強(qiáng)與他們的合作，充分發(fā)揮本項(xiàng)目的優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)大產(chǎn) 品的影響力。 針對(duì)不同客戶需求，提供個(gè)性化針對(duì)性的整體解決方法，提升產(chǎn)品的獨(dú)特性和議價(jià) 力。 充分利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，加強(qiáng)在阿里巴巴平臺(tái)的推廣力度以及發(fā)布公司形象宣傳片，利 用信息化的高速、高效、低成本，拓展與外界溝通的渠道，最大限度爭(zhēng)取潛在客戶。 建立、健全售后服務(wù)隊(duì)伍、為用戶提供完 善的技術(shù)解決方案，以良好的產(chǎn)品及優(yōu)質(zhì) 售前、售中、售后的服務(wù)的三包服務(wù)取勝。 加強(qiáng)香港公司的力量，充分發(fā)揮香港的地域和政策優(yōu)勢(shì)，迅速擴(kuò)大出口業(yè)務(wù)，爭(zhēng)取 兩年內(nèi)本產(chǎn)品的出口量占本產(chǎn)品總銷(xiāo)售額的 20%。 制定合理的銷(xiāo)售政策管理制度，實(shí)行獎(jiǎng)金與業(yè)績(jī)掛鉤，獎(jiǎng)金與資金的回籠掛鉤，激 勵(lì)銷(xiāo)售人員的積極性。 第七章投資評(píng)價(jià)指標(biāo)分析 投資估算及資金來(lái)源 項(xiàng)目總投資 8000 萬(wàn)元，其中 6000 萬(wàn)元作為建設(shè)投資，鋪底流動(dòng)資金 2020 萬(wàn)元， 主要從建設(shè)投資與流動(dòng)資金兩方面進(jìn)行估算，詳見(jiàn)表 71:項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金 籌措表。 建設(shè)投資估算。（ 1）工程費(fèi)用 :設(shè)備購(gòu)置費(fèi)（含安裝工程） 4000 萬(wàn)元，其中主體工 程設(shè)備購(gòu)置費(fèi)（含安裝費(fèi)） 3145 萬(wàn)元，輔助工程設(shè)備購(gòu)置費(fèi)（含安裝費(fèi)） 90 萬(wàn)元，公 用工程設(shè)備購(gòu)置費(fèi)（含安裝費(fèi)） 765 萬(wàn)元；土建建筑面積 10000 平方米，建筑工程費(fèi)用 1359 萬(wàn)元；工程費(fèi)用合計(jì) 5359 萬(wàn)元。（ 2）工程建設(shè)及其他費(fèi)用：工程建設(shè)其他費(fèi)用按 國(guó)家有關(guān)規(guī)定并考慮了項(xiàng)目的具體情況估算 176 萬(wàn)元。其中：固定資產(chǎn)其他費(fèi)用 156 萬(wàn) 元；無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用 8 萬(wàn)元；其他資產(chǎn)費(fèi)用（考察、培訓(xùn)費(fèi)） 12 萬(wàn)元。（ 3）預(yù)備費(fèi)：基本 預(yù)備費(fèi) 約按工程費(fèi)用及工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的 8％測(cè)算，基本預(yù)備費(fèi) 465 萬(wàn)元。本項(xiàng) 目暫不考慮漲價(jià)預(yù)備費(fèi)且建設(shè)投資不貸款，無(wú)建設(shè)期利息。建設(shè)投資總計(jì) 6000 萬(wàn)元， 詳見(jiàn)表 72:建設(shè)投資估算表。 流動(dòng)資金估算。采用詳細(xì)估算法計(jì)算流動(dòng)資金需要量，正常經(jīng)營(yíng)年需要流動(dòng)資金 6667 萬(wàn)元，其中鋪底流動(dòng)資金 2020 萬(wàn)元，詳見(jiàn)表 73：流動(dòng)資金估算表。 資金來(lái)源中項(xiàng)目資本金 7000 萬(wàn)元，占總投資的 %，由企業(yè)自籌資金解決。本 項(xiàng)目屬完全競(jìng)爭(zhēng)和完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系下的投入與產(chǎn)出，競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)機(jī)制能夠?qū)?jīng)濟(jì)資源 進(jìn)行有效配置，產(chǎn)出品 市場(chǎng)價(jià)格以人民幣形態(tài)反映邊際社會(huì)效益，而投入品的市場(chǎng)價(jià)格 將反映邊際社會(huì)機(jī)會(huì)成本，并獲得利潤(rùn)的最大化，因而能使資源形成有效配置。項(xiàng)目的 財(cái)務(wù)分析與經(jīng)濟(jì)分析的結(jié)論基本一致，不需單獨(dú)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析。 評(píng)價(jià)方法及說(shuō)明 依據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三 版），并根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況進(jìn)行分析評(píng)價(jià)；項(xiàng)目評(píng)價(jià)僅對(duì)本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益進(jìn)行評(píng)價(jià)； 項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模：項(xiàng)目完成后，形成 55U～ 65U 型高速節(jié)能塑料擠出吹塑中空成型機(jī) 300 臺(tái)， 75U～ 100U 型高速節(jié)能塑料擠出吹塑中空成型機(jī) 300 臺(tái)的生產(chǎn)規(guī)模；項(xiàng)目建設(shè)第 2 年開(kāi)始投產(chǎn)并達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 20%，第 3 年達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 70%，第 4 年及以后年度達(dá) 產(chǎn) 100％，項(xiàng)目計(jì)算期 12 年；財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按 12％設(shè)定；成本和銷(xiāo)售的各種價(jià)格均 按不含稅價(jià)測(cè)算。 營(yíng)業(yè)收入及稅金估算 產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格按市場(chǎng)價(jià)格估算，即本項(xiàng)目各種產(chǎn)品定價(jià)如下：二步法吹瓶機(jī) 元 /臺(tái)，真空吹瓶機(jī) 元 /臺(tái)，樂(lè)善吹瓶機(jī) 元 /臺(tái)，全自動(dòng)吹 瓶機(jī) 元 /臺(tái)，注拉吹吹瓶機(jī) 元 /臺(tái)。第四年?duì)I業(yè)收入 15000 萬(wàn)元， 城 市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加分別按增值稅的 7%和 3%估算，產(chǎn)品銷(xiāo)售的增值稅稅率 17％， 第四年增值稅 萬(wàn)元。詳見(jiàn)表 74：營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表。 總成本費(fèi)用估算 原材料費(fèi)用。第四年材料費(fèi)用合計(jì) 7350 萬(wàn)元，詳見(jiàn)表 75：外購(gòu)原材料費(fèi)估算表。 燃料動(dòng)力費(fèi)用。按預(yù)測(cè)價(jià)計(jì)算燃料動(dòng)力費(fèi)用，第四年為 萬(wàn)元，詳見(jiàn)表 76： 外購(gòu)燃料和動(dòng)力費(fèi)估算表。 工資及福利費(fèi)。項(xiàng)目第四年定員 290 人，其中生產(chǎn)工人 180 人，技術(shù)人員 56 人， 管理人員 24 人，其他人員 30 人。人均年工資：工人 萬(wàn)元，技術(shù)人員 萬(wàn)元，管 理人員 6 萬(wàn)元，其他人員 萬(wàn)元。第四年工資總額 萬(wàn)元。福利費(fèi)按工資總額的 25%估算，包括了由企業(yè)支付的養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)等項(xiàng)費(fèi)用。第四年工資及福利費(fèi)合計(jì) 1146 萬(wàn)元。詳見(jiàn)表 77：工資及福利費(fèi)估算表。 修理費(fèi)。修理費(fèi)按折舊費(fèi)的 30％提取，年修理費(fèi) 萬(wàn)元。 折舊、攤銷(xiāo)費(fèi)。固定資產(chǎn)折舊年限：房屋建筑物 30 年，機(jī)器設(shè)備及其他固定資產(chǎn) 10 年，殘值 5%。年折舊費(fèi) 482 萬(wàn)元。詳見(jiàn)表 78：固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表。攤銷(xiāo)費(fèi)： 無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用及其他資產(chǎn)費(fèi)用按 5 年攤銷(xiāo)，年攤銷(xiāo) 費(fèi) 萬(wàn)元。詳見(jiàn)表 79：無(wú)形資產(chǎn) 和其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表。 利息支出。流動(dòng)資金貸款利息按年利率 %估算。 其它費(fèi)用。其它費(fèi)用 1500 萬(wàn)元，包括辦公旅差費(fèi)、科研開(kāi)發(fā)費(fèi)、管理費(fèi)、銷(xiāo)售費(fèi) 等項(xiàng)費(fèi)用。 總成本費(fèi)用第四年產(chǎn)品總成本 萬(wàn)元，其中固定成本 萬(wàn)元，可變成本 萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)成本 10283 萬(wàn)元。詳見(jiàn)表 710:總成本費(fèi)用估算表。 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配 第四年利潤(rùn)總額 萬(wàn)元。 所得稅稅率按 15%估算，第四年凈利潤(rùn) 萬(wàn) 元。 按凈利潤(rùn)的 10％提取盈余公積金，第四年未分配利潤(rùn) 萬(wàn)元。 第四年息稅前利潤(rùn) 4106 萬(wàn)元，息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn) 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)表 711：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表。 盈利能力分析 靜態(tài)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算總投資收益率 ％。項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率 41％。動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù) 評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算所得稅前：項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： ％。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： 12687 萬(wàn)元（ ic=12%）。項(xiàng)目投資回收期： 年。所得稅后：項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： ％。 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： 9980 萬(wàn)元（ ic=12%）。項(xiàng)目投資回收期： 年。項(xiàng)目資本金財(cái) 務(wù)內(nèi)部收益率： ％。詳見(jiàn)表 712：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表。 鑒于擴(kuò)充現(xiàn)有業(yè)務(wù)規(guī)模、滿足日益增長(zhǎng)的市場(chǎng)需求和充分利用國(guó)家相關(guān)產(chǎn)業(yè)扶持政 策以及工業(yè)園區(qū)完善的配套設(shè)施，樂(lè)善機(jī)械擬投資一個(gè)年生產(chǎn)規(guī)模 600 臺(tái)高速節(jié)能塑料 擠出吹塑中空成型機(jī)的項(xiàng)目，本文的目的便是通過(guò)綜合分析，判斷本項(xiàng)目是否具備可行 性。 通過(guò)綜合分析，本文得出了以下結(jié)論：第一，本項(xiàng)目既可充分享受?chē)?guó)家和廣東省相 關(guān)產(chǎn)業(yè)政策的優(yōu)惠，且項(xiàng)目上馬時(shí)機(jī)面臨經(jīng)濟(jì)逐漸回暖的 整體環(huán)境，不僅如此，節(jié)能環(huán) 保意識(shí)不斷深入人心，使得本項(xiàng)目產(chǎn)品正成為一種重要的替代品，綜上可知本項(xiàng)目面臨 非常有利的外部宏觀環(huán)境；第二，通過(guò) SWOT 分析，表明樂(lè)善機(jī)械只要加快人才隊(duì)伍 建設(shè)和合理應(yīng)對(duì)惡性競(jìng)爭(zhēng)以及加強(qiáng)成本控制，本項(xiàng)目便具有廣闊的市場(chǎng)前景；第三，通 過(guò)運(yùn)用“五力模型”分析工具，我們發(fā)現(xiàn)本項(xiàng)目產(chǎn)品在現(xiàn)有同類(lèi)產(chǎn)品中具備明顯的競(jìng)爭(zhēng) 優(yōu)勢(shì)，且無(wú)替代品威脅，客戶議價(jià)力較低，但是要重視與供應(yīng)商的博弈，爭(zhēng)取原材料價(jià) 格談判權(quán)，掌握主動(dòng)；最后，通過(guò)投資指標(biāo)評(píng)價(jià)分析可知：（ 1）靜態(tài)分析總投資收益率 為 %， 項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率為 41%，動(dòng)態(tài)分析所得稅后項(xiàng)目投資回收期為 年， 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，二者充分說(shuō)明本項(xiàng)目具備很強(qiáng)的盈利能力，（ 2）項(xiàng) 目投產(chǎn)后各年資產(chǎn)負(fù)債率均小于 50%，說(shuō)明本項(xiàng)目具備很強(qiáng)的清償能力，（ 3）項(xiàng)目在計(jì) 算期內(nèi)各年收支平衡，并逐年增加盈余資金，表明本項(xiàng)目有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常 運(yùn)營(yíng)，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的可持續(xù)性，（ 4）敏感性分析顯示當(dāng)各因素變化時(shí)對(duì)項(xiàng)目影響的敏感 度一般，最敏感的因素為銷(xiāo)售價(jià)格，當(dāng)銷(xiāo)售價(jià)格降低 10%時(shí)，內(nèi)部收益率為 25%，所以 項(xiàng)目產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)格要保持合理穩(wěn)定， 這對(duì)于項(xiàng)目的盈利水平起著至關(guān)重要的作用。 綜上分析可知，樂(lè)善機(jī)械生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目具有廣闊的市場(chǎng)前景、良好的經(jīng)濟(jì)效益 和社會(huì)效益，并且風(fēng)險(xiǎn)可控，具備投資價(jià)值。