【正文】 它人員從項目區(qū)周邊農(nóng)村剩余勞動力或城鎮(zhèn)下崗工人中聘用。項目建設(shè)單位要對項目的所有人員進行有機種養(yǎng)技術(shù)培訓(xùn)，培訓(xùn)合格后方可上崗。 項目勞動用工及工資福利估算表管理人員技術(shù)人員輔助工人農(nóng)工合計用工人數(shù)55305090人均年工資（元）36000240001500012000年工資總額（萬元）18124560135年福利費（14％，萬元）工資福利總額（萬元）第九章 項目實施進度內(nèi)蒙古云海秋林畜牧有限公司4萬畝紫花苜蓿基地建設(shè)項目從2012年元月份開始建設(shè), 邊建設(shè)邊投產(chǎn)，建設(shè)期為1年, 2012年12月前完成所有建設(shè)內(nèi)容，并在當(dāng)年達到設(shè)計規(guī)模。 項目建設(shè)進度表 年 月建設(shè)內(nèi)容2012年2013年123456789101112立項、審批 工程準備噴灌系統(tǒng)安裝農(nóng)田防護林種植苜蓿播種道路修筑田間管理貯草棚建設(shè)苜蓿收獲項目達產(chǎn)第十章 投資估算和資金來源內(nèi)蒙古云海秋林畜牧有限公司4萬畝紫花苜?；亟ㄔO(shè)項目投資估算系按照國家計委批準的《投資項目可行性研究指南（試用版）》和現(xiàn)行輕工項目經(jīng)濟評價的有關(guān)規(guī)定進行編制的，是在前面章節(jié)的市場預(yù)測、建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案及項目實施進度等方面的基礎(chǔ)上進行的。主要依據(jù)有： （1）國家和有關(guān)部門頒布的有關(guān)投資的政策、法規(guī)。 （2）《項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)（第三版）》。 （3）相關(guān)行業(yè)標(biāo)準和規(guī)范 （4）項目業(yè)主單位提供的基礎(chǔ)資料。本項目的設(shè)備、工器具及儀器購置費以當(dāng)前市場價格為主要依據(jù)。土建工程費、設(shè)備購置和安裝費的計費標(biāo)準，主要依據(jù)本地區(qū)竣工的類似建（構(gòu)）筑物單位造價及本項目建設(shè)要求的指標(biāo)進行估算。其他工程費用依據(jù)本工程建設(shè)條件和特點、政府有關(guān)部門的規(guī)定和實際發(fā)生的費用進行估算。 （1）建筑工程費。建筑工程費依據(jù)相關(guān)專業(yè)所提供的建（構(gòu)）筑物工程量劃分和相應(yīng)單位造價指標(biāo)估算，單位造價指標(biāo)依據(jù)本地土建工程定額和近期類似工程指標(biāo)確定，并按現(xiàn)行材料價格水平予以調(diào)整。本項目估算建筑工程費用總額為2101萬元。 （2）設(shè)備、工器具購置及安裝工程費。定型設(shè)備和非標(biāo)設(shè)備均采用詢價，或參照近期同類工程的定貨價水平。設(shè)備運雜費以出廠價的6%計，已包含在設(shè)備價格中,安裝工程費以購置費的8%計，本項目估算設(shè)備購置及安裝工程費總額為5572萬元。 （3）工程建設(shè)其它費用。項目工程建設(shè)其它費用中主要包括土地使用費、勘察設(shè)計費、建設(shè)單位管理費、工程監(jiān)理費、綠色產(chǎn)品認證費和技術(shù)培訓(xùn)費等。其費用的估算按照國家和行業(yè)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本項目具體情況，：工程建設(shè)其它費用估算表。 （4）基本預(yù)備費?；绢A(yù)備費按工程費用的5%計算，其估算額800萬元。 （5）建設(shè)投資。以上各項合計為不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資，估算值為14159萬元。 （6）建設(shè)期利息。本項目擬借入銀行八年期貸款共8000萬元，利息以7%計，用于項目固定資產(chǎn)投資，發(fā)生建設(shè)期（2012年）貸款利息560萬元,計入形成的固定資產(chǎn)中。：項目建設(shè)投資估算表。項目按照擴大指標(biāo)估算法估算正常年份流動資金。由于苜蓿種植的流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)較慢,按流動資金占經(jīng)營成本的30%左右估算，項目所需流動資金為1218萬元。項目投資總規(guī)模達到16000萬元，其中建設(shè)投資14719萬元，占92%；流動資金1218萬元，占8%。詳見附表1：項目投入總資金估算表。 項目法人投入自有資金8000萬元，做為項目資本金，占項目投入總資金的50％。 本項目借入銀行八年期固定資產(chǎn)貸款8000萬元，全部用做固定資產(chǎn)投資，占項目投入總資金的50％。 項目建設(shè)期為1年，2012年1月開始建設(shè)，2012年12月完工并投產(chǎn)，2013年項目生產(chǎn)規(guī)模達到設(shè)計能力的80%，2014年項目達產(chǎn)。根據(jù)項目的建設(shè)進度，項目建設(shè)的第1年投入所有建設(shè)資金14719萬元，流動資金2101萬元在項目投產(chǎn)后按達產(chǎn)進度逐年投入。詳見附表2：項目投資計劃與資金籌措表。第十一章 財務(wù)評價 根據(jù)產(chǎn)品的目標(biāo)市場，確定本項目產(chǎn)品的銷售價格。項目主要投入物是以現(xiàn)行市場價格為依據(jù)，產(chǎn)出物以同類企業(yè)近期生產(chǎn)或市場上同類產(chǎn)品的批發(fā)價格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場價格變動趨勢進行預(yù)測并作了適當(dāng)調(diào)整，所有價格都是建設(shè)期末的含稅價格。 項目計算期為20年，其中建設(shè)期1年，第2年項目投產(chǎn)，生產(chǎn)負荷為80%,第3年達到設(shè)計規(guī)模。按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項目平均資金成本確定折現(xiàn)率為10％，同時也作為對項目內(nèi)部收益率指標(biāo)的基準收益率。對自有資金（即項目資本金）評價指標(biāo)的判斷基準應(yīng)為投資方確定的最低可接受收益率，本報告也按10％計算。其他計算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項目的具體情況選取。 其他計算參數(shù)匯總表名稱計算參數(shù)備注固定資產(chǎn)折舊建筑物20年，設(shè)備10年平均年限，凈殘值率按5％無形資產(chǎn)攤銷無形資產(chǎn)5年平均攤消工資及福利費90人,12000－36000元/福利費占工資比例的14％修理費10％固定資產(chǎn)折舊為基數(shù)其它費用其它制造費用其它管理費用其它銷售費用％（固定資產(chǎn)原值為基數(shù)）5000元/人. 年2%（營業(yè)收入為基數(shù)）指從制造費用、管理費用和銷售費用中扣除折舊費、攤銷費、修理費和工資的其余部分稅收所得稅率25%，增值稅率13%,城維稅率為7%,教育附加稅為3%所得稅以利潤總額為基數(shù)增值稅以營業(yè)額為基數(shù)城維稅及教育附加以增值稅為基數(shù)盈余公積金公益金10%5%所得稅后利潤為基數(shù)所得稅后利潤為基數(shù) 營業(yè)收入是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測價格和生產(chǎn)規(guī)模計算而得，假設(shè)產(chǎn)銷相等。經(jīng)估算達產(chǎn)年營業(yè)收入為9333元(含稅)。詳見附表3：項目營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表。本項目按照稅法有關(guān)規(guī)定,免交銷售稅金。成本費用是指項目生產(chǎn)和運營支出的各種費用。本項目采用要素法測算項目生產(chǎn)成本，按照物料、動力等消耗定額，并以同類企業(yè)近幾年生產(chǎn)同類產(chǎn)品的經(jīng)驗數(shù)據(jù)為依據(jù)。、燃料及動力費用本項目所有原材料、輔助材料及電、柴油等燃料動力價格均以當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場價為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初的價格。達產(chǎn)年外購原材料、輔助材料、燃料及動力費用估算值為4197萬元（含稅）。：外購原材料、燃料動力費用估算表。 本項目按總?cè)藛T90人測算，分為管理人員、農(nóng)工和輔助工人，工資按每人每年1800036000元計算,達產(chǎn)年工資總額為 135萬元，福利費為19萬元，合計為154萬元。：項目工資福利費估算表。、攤銷費和修理費固定資產(chǎn)折舊費采用直線法平均計算，殘值按5％計,建筑物折舊年限為20年,生產(chǎn)設(shè)備為10年。無形資產(chǎn)10年，其它資產(chǎn)5年。修理費按折舊費的10％計算。：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)折舊與攤銷估算表。本項目借入銀行八年期貸款共8000萬元，利率7%，用于固定資產(chǎn)投資，項目建設(shè)期1年,建設(shè)期發(fā)生貸款利息560萬元資本化,以后各年發(fā)生的貸款利息計入當(dāng)年的財務(wù)費用。其他費用是在制造費用、銷售費用和管理費用中扣除工資及福利費、折舊費、攤銷費、修理費后的費用,每年約為427萬元。 （1）可變成本。經(jīng)估算達產(chǎn)年可變成本為4316萬元。（2）固定成本。經(jīng)估算達產(chǎn)年固定成本為2079萬元。經(jīng)估算達產(chǎn)年經(jīng)營成本為5674萬元。經(jīng)估算達產(chǎn)年總成本費用約為6325萬元。項目總成本費用詳見附表4：總成本費用估算表。財務(wù)盈利能力分析的目的是考察項目在項目計算期內(nèi)所能取得利益的大小,分析結(jié)果為:項目財務(wù)內(nèi)部收益率為31％，財務(wù)凈現(xiàn)值19426萬元。資本金財務(wù)內(nèi)部收益率40％。詳見附表5: 項目投資現(xiàn)金流量表,附表6:資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表。靜態(tài)分析結(jié)果為：項目達產(chǎn)年凈利潤可達3078萬元，免繳所得稅；項目總投資收益率為19％，資本金凈利率為38％。詳見附表7: 項目利潤和利潤分配表。項目計算期的第1年開始運營, 運營當(dāng)年及以后各年均有足夠的盈余資金維持正常運營，項目的財務(wù)持續(xù)性較強。詳見附表8:項目財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表。 項目的8000萬元銀行八年期貸款用于建設(shè)投資,其中建設(shè)始年（第1年）初借入,貸款利率以7%計，利息于發(fā)生當(dāng)年支付，本金于第2年開始償還，第8年全部還清?？捎糜趦斶€銀行貸款的資金為利潤、折舊和攤銷,項目有足夠的還款資金。詳見附表9: 借款償還計劃表。 （1）利息備付率:，項目付息的保障程度很高。 （2）償債備付率:，項目償債的保障程度較高。 根據(jù)項目具體情況,在建設(shè)投資,產(chǎn)品價格,原材料價格等不確定因素變化的情況下,分別對項目財務(wù)內(nèi)部收益率進行單因素敏感性分析,計算結(jié)果表明,產(chǎn)品價格的敏感系數(shù)最大, 原材料價格次之, 建設(shè)投資最小,說明銷售價格和生產(chǎn)負荷的變化對項目效益的影響較大。詳見附表10:項目敏感性分析表。綜上分析，項目經(jīng)濟合理，內(nèi)蒙古云海秋林畜牧有限公司4萬畝紫花苜蓿基地建設(shè)項目財務(wù)效益好，償債能力較強，財務(wù)風(fēng)險較小，項目在財務(wù)上是可行的。但是通過不確定性分析可看出，產(chǎn)品價格降低時，會使項目效益較大幅度地下降，對項目效益影響較大，因此項目也存在一定風(fēng)險，建議在實施過程中，應(yīng)采取有效措施注意防范風(fēng)險。第十二章 風(fēng)險評價內(nèi)蒙古云海秋林畜牧有限公司4萬畝紫花苜蓿基地建設(shè)項目以“大力發(fā)展優(yōu)質(zhì)質(zhì)苜蓿,推動奶牛業(yè)發(fā)展”為主要任務(wù)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，工程、設(shè)備和技術(shù)方案符合項目實際，原材料供應(yīng)有保證，經(jīng)濟效益和生態(tài)效益顯著,但是仍存在一定的風(fēng)險。 通過上述各章的分析研究，本項目主要風(fēng)險因素在于產(chǎn)品銷售渠道、建設(shè)資金和生產(chǎn)技術(shù)等方面。 主要風(fēng)險因素表 序號風(fēng)險因素風(fēng)險程度說明1市場風(fēng)險產(chǎn)品價格一般按10%的基準收益率,產(chǎn)品價格的零界點為18%競爭能力較小項目產(chǎn)品的質(zhì)量和產(chǎn)出水平都處于領(lǐng)先地位銷售渠道較小項目單位自用項目全部產(chǎn)品，銷售渠道暢通2種植技術(shù)先進性較大 國內(nèi)苜蓿良種水平不高可靠性較小 采取有關(guān)標(biāo)準化操做規(guī)程,技術(shù)可靠可得性較小項目單位運用并完善了有機種植規(guī)程病蟲害防治一般 有機牧草生產(chǎn)的病蟲害較小3原料價格一般近年項目區(qū)農(nóng)資價格穩(wěn)中有漲供應(yīng)較小本地市有充足的供應(yīng)4資金來源較大項目受益人是農(nóng)戶,銀行、政府投資是主渠道5農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害較大項目區(qū)主要受冰雹的危害6外部配套條件基外礎(chǔ)設(shè)施配套較小項目區(qū)農(nóng)田基礎(chǔ)配套條件較好水、電、燃供應(yīng)一般項目灌溉水可以保證，燃料用量不大，當(dāng)?shù)乜蓾M足?！　? 根據(jù)對各種風(fēng)險因素及風(fēng)險程度的分析，項目面臨的主要風(fēng)險已然明確，針對這些風(fēng)險因素提出如下的防范和降低風(fēng)險的對策。 ：①依托當(dāng)?shù)氐牟∠x害預(yù)測預(yù)報機構(gòu)，及時了解本地區(qū)主要病蟲害情況。②利用先進的技術(shù)措施對病蟲害進行學(xué)防治，按照“預(yù)防為主，防治為輔”的原則在沒有發(fā)生病蟲害前進行預(yù)防，起到防患于未然的作用。 ,項目資金主要投向農(nóng)田基本建設(shè),且項目投資較大,見效不顯著，風(fēng)險也較大，應(yīng)當(dāng)通過籌集各方面資金，特別是要抓住政府大力支持牧草產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展機遇，爭取財政的資金支持。只有項目資金如期、足額的投入，才能使項目順利實施，從而減少這方面的風(fēng)險。，要圍繞有機牧草生產(chǎn)、選用優(yōu)良品種、田間管理、病蟲害綜合防治、牧草收獲加工等關(guān)鍵技術(shù)環(huán)節(jié)，強化對員工的科技培訓(xùn)。積極引進和培育適合當(dāng)?shù)氐能俎?yōu)良品種，努力挖掘苜蓿生產(chǎn)在產(chǎn)量和質(zhì)量方面的潛力。第十三章 結(jié)論和建議內(nèi)蒙古云海秋林畜牧有限公司4萬畝紫花苜?；亟ㄔO(shè)項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，建設(shè)條件優(yōu)越，建設(shè)方案合理，工程、設(shè)備和技術(shù)方案先進。項目建成后年可新增利潤3035萬元，投資收益率達19%，經(jīng)濟效益顯著；做為草業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級的先行與典范，有利于促進當(dāng)?shù)啬膛I(yè)乃至畜牧業(yè)的發(fā)展，有利于先進技術(shù)的普及和應(yīng)用。項目建成可增加就業(yè)崗位90個，并有力地帶相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,為壯大地方經(jīng)濟做出一定的貢獻。建議相關(guān)部門在各方面給予大力支持，促成項目順利實施。69