【導(dǎo)讀】于[青島建洋環(huán)保工程有限公司]。其所涉及的內(nèi)容和資料只限于已簽署合作意向的收件方使用。影印、泄露或散布給第三方；如收件方違反上述條款，提供方保留采取相應(yīng)法律措施的權(quán)利。本可行性研究報(bào)告不可用作商業(yè)報(bào)價(jià)使用，也不可用作交易報(bào)價(jià)使用。但橡膠的生產(chǎn)受環(huán)境條件的影響，其增產(chǎn)速度緩慢，因此，在各橡膠生產(chǎn)國、生產(chǎn)區(qū)域在千方百計(jì)提高橡膠產(chǎn)量的同時(shí)，人。們還利用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)生產(chǎn)合成橡膠，以緩解橡膠的供需矛盾。但由于需求的增長幅度過大，而始終。分析，目前橡膠價(jià)格的回升還有較大的空間。由于橡膠不易腐化，廢舊制品與日俱增，堆積如山，已成為環(huán)境衛(wèi)生的一大公害，且日趨嚴(yán)重，值，并逐漸成為橡膠工業(yè)的主要原料。目前，市場(chǎng)上60目的精細(xì)橡膠粉的價(jià)格已達(dá)到3500元/噸以上，使利用廢舊橡膠生產(chǎn)加工橡膠粉的企業(yè)獲得了可觀的利益，為有效轉(zhuǎn)換橡膠污染提供了市場(chǎng)價(jià)值。修胎，價(jià)格較為便宜，但品質(zhì)較遜于新制胎。路面噪音大幅降低；

　　

【正文】 是公司可資開發(fā)利用的重要資源，我們將精心計(jì)劃、實(shí)施、經(jīng)營和管理，進(jìn)而推進(jìn)和增值這一資產(chǎn)，制定《客戶資源經(jīng)營計(jì)劃》、《客戶開發(fā)關(guān)系管理制度》。 第六章 組織與管理 無數(shù)企業(yè)案例已經(jīng)證明，一個(gè)企業(yè)成敗興衰只有生產(chǎn)技能和客戶關(guān)系是必要的，但不是充分的。體制效應(yīng)和制度效應(yīng)也是必要條件。尤其是當(dāng)企業(yè)具備了生產(chǎn)技能優(yōu)勢(shì)和客戶關(guān)系優(yōu)勢(shì)時(shí)，企業(yè)能否長期保持成長和盈利的是關(guān)鍵將轉(zhuǎn)移到優(yōu)良的機(jī)制和優(yōu)秀的管理方面。因此我們希望合作后的公司，一開始運(yùn)營就要有相互制衡的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，職業(yè)經(jīng)理人的治理結(jié)構(gòu)，能夠使職業(yè)經(jīng)理人健康發(fā)展和使員工的人生目標(biāo)于企業(yè)發(fā)展目標(biāo)趨于一致的管理制度。 一、設(shè)立股東會(huì)， 使股東會(huì)真正成為公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。具體權(quán)力界定將在《公司章程》中規(guī)定。 關(guān)于利用廢舊橡膠開發(fā)膠粒和精細(xì)橡膠粉項(xiàng)目的《可行性研究報(bào)告》 第 21 頁 共 33 頁 二、 重視董事會(huì)的建設(shè) 合作后的公司必須高度重視董事會(huì)的建設(shè)，充分發(fā)揮董事會(huì)的重要作用和提高董事會(huì)的效率。在董事組成成份中，除各股東委派的董事外，要設(shè)立獨(dú)立董事和執(zhí)行董事（獨(dú)立董事二人， 1 人為橡膠業(yè)知名學(xué)者， 1人為經(jīng)濟(jì)界人士，執(zhí)行董事為總經(jīng)理），使董事會(huì)的組成成員所具備的知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)的結(jié)合與公司所面對(duì)的決策需求相匹配，建立所有董事會(huì)成員的知識(shí)、背景各自不同而又大體能夠相互彌補(bǔ)，同時(shí)具備現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營理念的團(tuán)隊(duì)。 三、高度重視管理執(zhí)行團(tuán)隊(duì)的建設(shè) 以總經(jīng)理為核心的管理團(tuán)隊(duì)要具備現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營理念和管理技能、資源組織能力，在 產(chǎn)品開發(fā)、財(cái)務(wù)管理、市場(chǎng)營銷、管理制度等方面有極強(qiáng)的戰(zhàn)斗力。他們需具有較高職業(yè)道德的職業(yè)經(jīng)理人組成，他們之間能夠彼此尊重、團(tuán)結(jié)合作具有很強(qiáng)的凝聚力。 四、建立制度化、標(biāo)準(zhǔn)化的董事會(huì)、總經(jīng)理評(píng)審程序。 五、建立以市場(chǎng)鏈為模式的企業(yè)流程，使企業(yè)的管理在高水平的平臺(tái)上運(yùn)行。 六、建立系統(tǒng)完善的企業(yè)各項(xiàng)管理制度，規(guī)范企業(yè)內(nèi)外行為。 第八章 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)管理在公司運(yùn)營中占有極重要的地位，是公司諸多相互關(guān)聯(lián)經(jīng)營活動(dòng)的組成部分。因此在公司操作時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)的規(guī)劃、預(yù)算、控制、資金回收與供給、審計(jì)、稅方管理等做出 一個(gè)精密的財(cái)務(wù)計(jì)劃，形成一個(gè)高度嚴(yán)格化的財(cái)務(wù)控制體系，使公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)有足夠的運(yùn)行資金，各項(xiàng)投資有足夠的資金保障，為決策提供依據(jù)。 同時(shí)建立資金管理制度、資金籌集管理制度、資金回收管理制度、資金分配管理制度、資產(chǎn)評(píng)估管理制度及憑證、報(bào)表、賬簿制度等。 一、投資及固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)投資估算依據(jù)及說明： 1）固定資產(chǎn)投資估算依據(jù)本項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行編制。 2）項(xiàng)目所需廠房、辦公用品、供電、供水等基礎(chǔ)輔助設(shè)施。 3）項(xiàng)目所需設(shè)備購置包括設(shè)備價(jià)格、備品備件、工器具購置和設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)。 投資總額估算： 本項(xiàng)目 按 2條生產(chǎn)系統(tǒng)規(guī)模估算，固定資產(chǎn)估算值為 5100 萬元；其中，設(shè)備配套投資 2250 萬元，設(shè)備安裝費(fèi) 150 萬元，土地廠房及其它投資 1290 萬元，水電配套費(fèi) 150 萬元，不可預(yù)見費(fèi) 60 萬元，流動(dòng)資金按 1200 萬元。生產(chǎn)線占地面積： 22020m2/條；其中：設(shè)備廠房： 3600m2；輔助占地： 21800m2。投資分析見下表： 關(guān)于利用廢舊橡膠開發(fā)膠粒和精細(xì)橡膠粉項(xiàng)目的《可行性研究報(bào)告》 第 22 頁 共 33 頁 固定資產(chǎn)投資分析表 （單位：萬元） 序號(hào) 費(fèi)用名稱 投資額 占固定資產(chǎn)投資比例 1 固定資產(chǎn)投資總額 3900 100． 00% 2 土建工程 1290 33． 08% 3 設(shè)備購置 2250 57． 69% 4 設(shè)備安裝 150 3． 85% 5 水電配套 150 3． 85% 6 不可預(yù)見費(fèi) 60 1． 54% 二、原料成本分析 本項(xiàng)目以廢舊橡膠輪胎作為主要生產(chǎn)原料，廢舊橡膠輪胎主要由橡膠、鋼絲（圈）、纖維（棉絮）等材料構(gòu)成。因此，廢舊橡膠輪胎作為生產(chǎn)橡膠粉的生產(chǎn)原料，首先應(yīng)該核算去除其它輔料后可獲得廢舊橡膠的實(shí)際成本 —— 生產(chǎn)原料成本。 原料組成分析 ：以 1200mm斯泰爾的斜膠輪胎和全鋼輪胎，以及常見的 700mm桑塔納半鋼輪胎為例進(jìn)行廢舊輪胎的綜合分析，取其綜合平均值，獲得利用廢舊橡膠輪胎作 為橡膠粉生產(chǎn)原料的綜合平均價(jià)格（不含任何生產(chǎn)加工成本）。 1）分析說明： 一般橡膠輪胎都由橡膠和鋼絲（圈）、纖維（棉絮）等輔料共同生產(chǎn)加工而成。在對(duì)廢舊輪胎的成分含量分析時(shí)，各種輔料的磨損在此忽略不計(jì)，廢舊輪胎的橡膠含量分析值的取值應(yīng)小于廢舊輪胎橡膠含量的平均值。 廢舊橡膠輪胎綜合平均橡膠含量分析表 分析項(xiàng)目 輪胎種類 新舊輪胎各項(xiàng)材料平均重量（ KG）及與新輪胎總重量的比例 % 輪胎總重 占胎重 % 鋼絲（圈） 占胎重 % 纖維、棉絮重 占胎重 % 橡膠重 占胎重 % 新 1200mm 斜膠胎 60． 45 100． 0% 3． 51 5． 81% 4． 40 7． 28% 52． 54 86． 91% 舊 1200mm 斜膠胎 42． 00 69． 48% 3． 51 8． 36% 4． 40 10． 48% 34． 38 81． 16% 新 1200mm 全鋼胎 76． 00 100． 0% 13． 31 17． 51% 2． 89 3． 80% 59． 80 78． 69% 舊 1200mm 全鋼胎 62． 00 81． 58% 13． 31 21． 47% 2． 89 4． 66% 45． 80 73． 87% 新 700mm 半鋼胎 10． 70 100． 0% 1． 35 12． 61% 0． 05 0． 47% 9． 30 86． 92% 舊 700mm 半鋼胎 8． 17 76． 36% 1． 35 16． 52% 0． 05 0． 61% 6． 77 82． 87% 新輪胎綜合平均值 49． 05 100． 0% 6． 06 11． 98% 2． 45 3． 61% 40． 55 82． 67% 舊輪胎綜合平均值 37． 39 75． 81% 6． 06 15． 45% 2． 45 11． 49% 29． 01 73． 06% 舊胎橡膠含量分析取值 雜質(zhì) 4% 鋼絲 15． 00% 纖維 11． 00% 橡膠 70． 00% 2）分析結(jié)果： 在表中可以看出廢舊輪胎的含膠量。 廢舊橡膠輪胎的重量僅是新輪胎的 75%左右，在使用過程中平均磨掉了 25%左右的橡膠，橡膠比重遠(yuǎn)低于新輪胎。通過以上分析，每噸廢舊橡膠輪胎各項(xiàng)材料的含量比重取值：按雜質(zhì) 4%、鋼絲（圈）15%、纖維（棉絮） 11%、橡膠含量 70%計(jì)算（保守算法）。 原料成本分析： 根據(jù)以上《廢舊橡膠輪胎綜合平均橡膠含量分析表》中的綜合成本分析值可以直接計(jì)算出，在去除廢舊橡膠輪胎的鋼絲（圈）、纖維（棉絮）等其它輔助材料后，使用廢舊輪胎加工橡膠粉，每噸廢舊橡膠原料的實(shí)際收購成本（ 不含任何生產(chǎn)加工成本）。 關(guān)于利用廢舊橡膠開發(fā)膠粒和精細(xì)橡膠粉項(xiàng)目的《可行性研究報(bào)告》 第 23 頁 共 33 頁 每噸廢舊橡膠估算收購成本綜合分析表 項(xiàng) 目 市場(chǎng)價(jià)格 實(shí)際比例 實(shí)際數(shù)量 實(shí)際價(jià)格 說 明 廢舊輪胎收購價(jià)格 460． 00元 /噸 70． 00% 1． 412 噸 649． 52 元 廢輪胎實(shí)際數(shù)量 =1+[1/（ 1+70%） ]x70% 鋼絲（圈）出售價(jià)格 400． 00元 /噸 15． 00% 0． 214 噸 85． 60 元 鋼絲（圈）實(shí)際數(shù)量 =廢輪胎實(shí)際數(shù)量 x15% 纖維、棉絮出售價(jià)格 300． 00元 /噸 11． 00% 0． 157 噸 47． 10 元 纖維、棉絮實(shí)際數(shù)量 =廢輪胎實(shí)際數(shù)量 x11% 其它雜質(zhì) 0． 00 元 /噸 4． 00% 0． 00 噸 0． 00 元 每噸廢橡膠收購價(jià)格 =649.. //噸 每噸廢橡膠收購價(jià)格 516． 82 元 每噸廢舊橡膠估算收購成本價(jià)格 分析結(jié)果： 將廢舊橡膠輪胎輔料折價(jià)出售后，平均每噸廢舊橡膠原料收購成本 = 元 /噸。 三、銷售收入分析 產(chǎn)量分析： 根據(jù) 20200 噸橡膠粉的年生產(chǎn)設(shè)計(jì)能力，每年需處理廢舊橡膠輪胎 2萬噸 x = 28420 噸 /年。 1）常溫超細(xì)設(shè)備年生產(chǎn)加工能力為 20200 噸。其中 ：每年可生產(chǎn) 80 目以上的橡膠粉 10000 噸，80 目以上的膠粉成品率可達(dá)到 50%，直接出售產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益。 2）常溫超細(xì)設(shè)備每年可同時(shí)生產(chǎn)出 60 目以下的膠粉 10000 噸，為提高 80 目以上膠粉的出粉率，可直接用來供應(yīng)深冷設(shè)備加工 80 目以上的精細(xì)膠粉，產(chǎn)生更大的經(jīng)濟(jì)效益。 根據(jù)常溫和深冷生產(chǎn)設(shè)備的生產(chǎn)能力和技術(shù)指標(biāo)，本項(xiàng)目每年生產(chǎn)的橡膠粉品種和銷售收入如下表所示。 廢舊輪胎生產(chǎn)精細(xì)橡膠粉的經(jīng)濟(jì)效益綜合分析 常溫生產(chǎn)設(shè)備 膠粉規(guī)格 5— 30 目 40 目 60 目 80 目 100 目 120 目 合 計(jì) 品種比 例（ %） 5． 36% 18． 86% 25． 78% 19． 29% 17． 53% 13． 18% 100% 銷售單價(jià)（元 /噸） 1200． 00 1600． 00 2400． 00 2800． 00 3000． 00 3300． 00 每年產(chǎn)量（噸） 1072 3772 5156 3858 3506 2636 20200 年銷售額（萬元 /年） 供深冷加工精細(xì)膠粉用料 1080． 24 1051． 80 869． 88 3001． 92 深冷生產(chǎn)設(shè)備 膠粉規(guī)格 80 目 100 目 120 目 140 目 200 目 220 目 品種比例（ %） 4． 36% 16． 75% 36． 56% 25． 55% 13． 56% 10． 16% 銷售單價(jià)（元 /噸） 2800． 00 3000． 00 3300． 00 3800． 00 4500． 00 5500． 00 每年產(chǎn)量（噸） 436 1675 3656 2555 1356 1016 10000 年銷售額（萬元 /年） 122． 08 502． 50 1206． 48 970． 90 610． 20 558． 80 3970． 96 分析結(jié)果： 1）本項(xiàng)目每年銷售收入約為 += 萬元 /年； 2）每噸橡膠粉平均銷售收入為 萬元 /年 / 20200 噸 = 元 /噸。 四、設(shè)備折舊成本分析 設(shè)備生產(chǎn)能力： 本項(xiàng)目液氮深冷設(shè)備每年生產(chǎn) 80 目以上精細(xì)橡膠粉 10000 噸 /年；需要為深冷生產(chǎn)設(shè)備配套的常溫設(shè)備生產(chǎn)橡膠粉 20200 噸 /年。其中，常溫設(shè)備可直接生產(chǎn)出 10000 噸 80 目以上的精細(xì)橡膠粉，同時(shí)可生產(chǎn)出 10000 噸 60 目以下的橡膠粉作為原料供給深冷設(shè)備生產(chǎn)加工使用。 設(shè)備投資總額： 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資總額為 3900 萬元，設(shè)備投資估算總值為： 2250 萬元，占固定資產(chǎn)投資總額的 %；常溫設(shè)備為 738 萬元，占設(shè)備投資總額的 %；深冷設(shè)備為 1512 萬元，占設(shè)備投資總額的 %。設(shè)備安裝費(fèi) 150 萬元，設(shè)備安裝費(fèi)率為： %。 設(shè)備成本攤銷： 生產(chǎn)能力和設(shè)備折舊攤銷綜合分析說明。 關(guān)于利用廢舊橡膠開發(fā)膠粒和精細(xì)橡膠粉項(xiàng)目的《可行性研究報(bào)告》 第 24 頁 共 33 頁 1）每年按 365 天計(jì)算，全年檢修日按 35 個(gè)工作日計(jì)算，則，全年有效工作日為： 330 天； 2）設(shè)備折舊按 10 年計(jì)算，殘值按 10%計(jì)算；每天有效工作效率按 70%負(fù)荷計(jì)算； 3）每天生產(chǎn)能力 =年生產(chǎn)能力 / 330 天 =20200（或 10000）噸 / 330 天。 4）每天折舊攤銷 =（設(shè)備總投資 x 90%+設(shè)備安裝費(fèi)） / 折舊年限 / 330 天。 5）每噸膠粉設(shè)備折舊攤銷 = 每天設(shè)備折舊攤銷 / 每天生產(chǎn)能力。 6）深冷設(shè)備生產(chǎn)原料是常溫設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品，所以深冷設(shè)備生產(chǎn)的每噸精細(xì)膠粉需要同時(shí)攤銷常溫設(shè)備折舊費(fèi)：深冷設(shè)備折舊費(fèi) =常溫設(shè)備攤銷成本 +深冷設(shè)備攤銷成本。 設(shè)備成本攤銷綜合分析表 分析項(xiàng)目 設(shè)備分類 生產(chǎn)能力分析 設(shè)備折舊攤銷成本 年生產(chǎn)能力 天生產(chǎn)能力 設(shè)備總投資 設(shè)備安裝費(fèi) 每天折舊攤銷 每噸折舊攤銷 常溫超細(xì)設(shè) 備 20200 噸 /年 60． 60 噸 /天 738． 00 萬元 50． 00 萬元 2387． 88 元 /天 39． 40 元 /噸 深冷精細(xì)設(shè)備 10000 噸 /年 30． 30 噸 /天 1512． 00 萬元 100． 00 萬元 4884． 85 元 /天 162． 22 元 /噸 分析結(jié)果： 1）常溫設(shè)備生產(chǎn)每噸膠粉需要攤銷設(shè)備折舊費(fèi)： 元 /噸； 2）深冷設(shè)備生產(chǎn)每噸精細(xì)膠粉需要攤銷設(shè)備折舊費(fèi)： += /噸 3）年產(chǎn) 20200 噸平均每噸橡膠粉設(shè)備成本攤銷（ +） / 2 = 元 /噸。 五、場(chǎng)地成本分析 生產(chǎn)場(chǎng)地投資總額： 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資總額為 3900 萬元，生產(chǎn)場(chǎng)地投資估算總值為： 1290萬元，占固定資產(chǎn)投資總額的 %；水電配套費(fèi) 150 萬元，水電配套費(fèi)率為： %；不可預(yù)見費(fèi)60 萬元，不可預(yù)見費(fèi)率 %。 場(chǎng)地使用面積： 本項(xiàng)目場(chǎng)地使用面積總數(shù)為 55