【導(dǎo)讀】申請(qǐng)國(guó)債資金300萬(wàn)元解決入景區(qū)的硬化公路的建設(shè)。按照現(xiàn)代企業(yè)制度組建湖北##生態(tài)旅游服務(wù)有限責(zé)任公司。公司定員35人，全縣的旅游開發(fā)遵循統(tǒng)一規(guī)劃、公司。公司擁有高級(jí)工程師5名，中級(jí)工程師5名，公司具備開發(fā)省。公司具備經(jīng)營(yíng)中型以上景。區(qū)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和開拓旅游市場(chǎng)的管理經(jīng)驗(yàn)。首期開發(fā)項(xiàng)目建議書的批復(fù)”。區(qū)列為貴州省第四批風(fēng)景名勝區(qū)”。旅游項(xiàng)目使自然景觀和人文景觀的結(jié)合充分實(shí)現(xiàn)完美和諧的統(tǒng)一；游接待設(shè)施，優(yōu)惠的消費(fèi)價(jià)格吸引游客。常良好，社會(huì)效益十分明顯。萬(wàn)元，稅后投資回收期，低于行業(yè)基準(zhǔn)回收期10年的標(biāo)準(zhǔn)；民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用日益凸現(xiàn)。某縣于2020年通過(guò)省級(jí)風(fēng)景名勝區(qū)的評(píng)審，某縣旅游資源富集，城所在地為平湖鎮(zhèn)，某縣區(qū)位良好，交通便利，312省道貫穿縣境，全縣19個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)通往縣城公路的改造基本完成?？h城距省會(huì)貴陽(yáng)市198

　　

【正文】 游客的生命和財(cái)產(chǎn)的安全。 第八章 組織機(jī)構(gòu)、人員培訓(xùn)、建設(shè)進(jìn)度安排 一、組織機(jī)構(gòu) 成立某縣掌布河峽谷風(fēng)景區(qū)開發(fā)項(xiàng)目實(shí)施領(lǐng) 導(dǎo)小組，各相關(guān)部門的負(fù)責(zé)人進(jìn)入小組成員，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施、協(xié)調(diào)和管理。風(fēng)景區(qū)及賓館設(shè)總經(jīng)理辦公室、工程部、營(yíng)運(yùn)部、財(cái)務(wù)部、保凈部、保安部。 掌布峽谷風(fēng)景區(qū)定員 140人，三星級(jí)賓館定員 110人。人員的配置比例為：中層以上管理人員占 15%，工程技術(shù)人員占 10%，一線工作人員占 60%，其他后勤人員占 15%。 二、人員培訓(xùn) 掌布峽谷風(fēng)景區(qū)開發(fā)及三星級(jí)賓館全部人員實(shí)行招聘和合同制，上崗前先經(jīng)培訓(xùn)。一般服務(wù)人員進(jìn)行 1— 2個(gè)月的培訓(xùn)，對(duì)餐飲和特種娛樂(lè)項(xiàng)目的工作人員應(yīng)進(jìn)行 2— 3個(gè)月的培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容為：旅游常識(shí)，專業(yè)技術(shù)知識(shí) ，接待禮儀，形體訓(xùn)練等。 為滿足游客需要，豐富景區(qū)旅游內(nèi)容和民族文化內(nèi)涵，充分展示布依族淳樸的少數(shù)民族文化和風(fēng)情。根據(jù)項(xiàng)目的開發(fā)內(nèi)容，在當(dāng)?shù)亟M織 60人的民族歌舞表演隊(duì)，對(duì)表演隊(duì)進(jìn)行專業(yè)的民族歌舞技能培訓(xùn)。 湖北省 生態(tài)旅游野三河景區(qū) 鎮(zhèn)三星級(jí)賓館建設(shè)項(xiàng)目 25 聘請(qǐng)專業(yè)人士對(duì)導(dǎo)游人員進(jìn)行嚴(yán)格、系統(tǒng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使景區(qū)導(dǎo)游的服務(wù)質(zhì)量得以保證，通過(guò)導(dǎo)游人員向游客傳播、推薦景區(qū)豐富的旅游品位和文化內(nèi)涵。 強(qiáng)化職工隊(duì)伍的崗位培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，使職工隊(duì)伍的整體素質(zhì)得以不斷提高，確保以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)迎接八方游客。 三、建設(shè)進(jìn)度安排 掌布峽谷風(fēng)景區(qū)開發(fā)及配套三星級(jí)賓館建設(shè)擬在十二 個(gè)月內(nèi)完成。 具體安排如下： 2020 年 6— 10 月：可行性研究、規(guī)劃完成，爭(zhēng)取資金到位，簽定開發(fā)協(xié)議 2020年 10— 12月：用地手續(xù)辦理完畢、完成施工設(shè)計(jì)，組織招投標(biāo) 2020年 08— 09月：各建筑工程主體完工，進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收，人員聘用及培訓(xùn)完畢 2020年 10月：項(xiàng)目及工程試運(yùn)行 第九章 投資估算 一、投資構(gòu)成 本項(xiàng)目可行報(bào)告參照同類行業(yè)的投資構(gòu)成編制投資預(yù)算。項(xiàng)目總投資 3417 萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)投資225萬(wàn)元，遞延資產(chǎn)投資 萬(wàn)元 ，流動(dòng)資金投資 50 萬(wàn)元。 在項(xiàng)目的投資中掌布峽谷風(fēng)景區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資達(dá)到 1548萬(wàn)湖北省 生態(tài)旅游野三河景區(qū) 鎮(zhèn)三星級(jí)賓館建設(shè)項(xiàng)目 26 元，配套三星級(jí)賓館建設(shè)投資達(dá)到 1518萬(wàn)元。詳見投資估算表。 二、資金籌措和使用安排 本項(xiàng)目將采取企業(yè)化的形式進(jìn)行投資、經(jīng)營(yíng)、管理。目前我縣已經(jīng)投入景區(qū)資金達(dá)到 160萬(wàn)元（詳見本可研第五章），我縣正在積極申報(bào)國(guó)債資金解決掌布鄉(xiāng)政府至景區(qū)公路的硬化建設(shè)及入口處停車場(chǎng)的建設(shè)；余下建設(shè)部分的投資由擬開發(fā)的業(yè)主自籌資金或商請(qǐng)商業(yè)銀行貸款解決。工程所需資金按進(jìn)度分期使用。 第十章 經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益分析 一、項(xiàng)目測(cè)算說(shuō)明 項(xiàng)目計(jì) 算期 20 年，其中：建設(shè)期 1 年，經(jīng)營(yíng)期 19年。 項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率取 12%。 稅金：營(yíng)業(yè)稅按 5%的稅率交納，達(dá)產(chǎn)年年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)稅 萬(wàn)元。所得稅依據(jù)西部開發(fā)有關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，免交前三年所得稅，第四至五年減半征收，以后每年按 33%的稅率交納，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)所得稅 。 營(yíng)業(yè)負(fù)荷：（ 1）掌布峽谷風(fēng)景區(qū)接待游客隨景區(qū)知名度的不斷提高和對(duì)外宣傳的擴(kuò)大，呈階梯增長(zhǎng)趨勢(shì)。本項(xiàng)目按照投產(chǎn)期第 2年為 15%，當(dāng)年接待游客 3 萬(wàn)人次；第 3 年為 25%，當(dāng)年接待游客 5萬(wàn)人次；第 4年為 25%，當(dāng)年接待游客 5萬(wàn)人次；第 5年為 40%，當(dāng)年接待游客 8萬(wàn)人次；第 6年為 40%，當(dāng)年接待游客 8萬(wàn)人次；第 7年為 50%，當(dāng)年接待游客 10 萬(wàn)人次；第 8 年為 50%，當(dāng)年接待游客10萬(wàn)人次；第 9年為 60%，當(dāng)年接待游客 12萬(wàn)人次；第 10年為 70%，當(dāng)年接待游客 14萬(wàn)人次；第 11年為 80%，當(dāng)年接待游客 16萬(wàn)人次；湖北省 生態(tài)旅游野三河景區(qū) 鎮(zhèn)三星級(jí)賓館建設(shè)項(xiàng)目 27 第 12 年為 90%，當(dāng)年接待游客 18 萬(wàn)人次，從第 13 年開始起，項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)負(fù)荷達(dá)到 100%，年接待游客 20萬(wàn)人次。（ 2）隨著我縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)的發(fā)展三星級(jí)賓館入住的旅客逐年上漲的趨勢(shì)。本項(xiàng)目建成以后按照第 2年 — 第 4年為 30%，年入住旅客 36000人次；第 5年 —第 6年為 50%，年入住旅客 60000人次；第 7年 — 第 8年為 60%，年入住旅客 72020 人次；第 9 年 — 第 10 年為 70%，年入住旅客 82020人次；第 11年 — 第 12年為 80%，年入住旅客 96000 人；從第 13 年開始起，項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)負(fù)荷達(dá)到 100%，年入住旅客 120200人次。 二、營(yíng)業(yè)收入預(yù)測(cè) 掌布峽谷風(fēng)景區(qū)的開發(fā)營(yíng)業(yè)收入主要來(lái)自 6 個(gè)方面的收入，包括：門票收入、民族村餐飲收入、民族村住宿收入、攀巖收入、纜車收入、景區(qū)內(nèi)租賃業(yè)務(wù)收入，達(dá)產(chǎn)年年?duì)I業(yè)收入 2020萬(wàn)元。三星級(jí)賓館主要收入來(lái)自 3個(gè)方面 的收入，包括：賓館餐飲收入、賓館住宿收入、娛樂(lè)場(chǎng)所收入，達(dá)產(chǎn)年年?duì)I業(yè)收入 1393萬(wàn)元。（詳見損益表）。附游客游掌布峽谷風(fēng)景區(qū)消費(fèi)水平預(yù)測(cè)表，三星級(jí)賓館消費(fèi)水平預(yù)測(cè)表。 游客游掌布峽谷風(fēng)景區(qū)消費(fèi)水平預(yù)測(cè)表 元 /人天 項(xiàng)目 門票 餐飲 住宿 攀巖 纜車 金額 50 30 20 50 50 游客與消費(fèi)人員的比例 100% 80% 25% 10% 50% 三星級(jí)賓館消費(fèi)水平預(yù)測(cè)表 元 /人天 項(xiàng)目 餐飲 住宿 娛樂(lè) 金額 30 50 30 湖北省 生態(tài)旅游野三河景區(qū) 鎮(zhèn)三星級(jí)賓館建設(shè)項(xiàng)目 28 旅客與消費(fèi)人員的比例 100% 80% 25% 三 、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 項(xiàng)目計(jì)算期 本項(xiàng)目的建設(shè)期為一年，項(xiàng)目的計(jì)算期為 19年。項(xiàng)目進(jìn)入第 13年后，實(shí)現(xiàn)達(dá)產(chǎn)。 折舊 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)原值為 ,采用直線折舊法 ,取折舊年限 20年 ,殘值率 10%,年折舊額為 萬(wàn)元。 攤銷 無(wú)形資產(chǎn)及開辦費(fèi)投資 225 萬(wàn)元，以攤銷形式回收，攤銷年限10年，年攤銷費(fèi)為 。遞延資產(chǎn)投資 ，以攤銷形式回收，攤銷年限 5 年，年攤銷費(fèi)為 萬(wàn)元。 經(jīng)營(yíng)成本 經(jīng)營(yíng)成本包括營(yíng)業(yè)費(fèi)用、企業(yè)管理費(fèi)、職工工資福利費(fèi)等，達(dá)產(chǎn)年年經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用 元。 達(dá)產(chǎn)年年總成本費(fèi)用 萬(wàn)元 ,其中 :固定成本 萬(wàn)元 ,可變成本 萬(wàn)元。 稅收 達(dá)產(chǎn)年年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)稅 萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)所得稅 萬(wàn)元。 利潤(rùn) 達(dá)產(chǎn)年年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元。 湖北省 生態(tài)旅游野三河景區(qū) 鎮(zhèn)三星級(jí)賓館建設(shè)項(xiàng)目 29 投資利潤(rùn)率： % 投資利稅率： % 投資回收期： 年（動(dòng)態(tài)） 四、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析 本項(xiàng)目全部投資的財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量指標(biāo)為：內(nèi)部收益率 %，累計(jì)凈現(xiàn)值 ，投資回收期 ；自有資金的財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量指標(biāo) 為：內(nèi)部收益率 20%。 五、敏感性分析 以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點(diǎn)為： BEP=年總固定成本 /（年?duì)I業(yè)收入－年可變成本－年稅金） =% 該項(xiàng)目在外部條件不變的情況下，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)年?duì)I業(yè)收入 1685萬(wàn)元，項(xiàng)目可實(shí)現(xiàn)整體保本；通過(guò)敏感性分析表可以看出：項(xiàng)目在總投資上升 10%，游客人數(shù)比預(yù)期減少 10%，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本上升 10%的不利情況下，仍然有較強(qiáng)的盈利能力，項(xiàng)目具有基本的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 六、社會(huì)效益分析 旅游業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中是帶動(dòng)性、關(guān)聯(lián)性極高的產(chǎn)業(yè)，旅游業(yè)的發(fā)展將直接帶動(dòng)為游客提供制造品和服務(wù)的諸多行業(yè)的 發(fā)展，實(shí)踐證明了“旅游興，百業(yè)旺”的經(jīng)濟(jì)規(guī)律。掌布河峽谷風(fēng)景區(qū)開發(fā)及配套三星級(jí)賓館的建設(shè)將促進(jìn)我縣旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，帶動(dòng)我縣第三產(chǎn)業(yè)的振興。景區(qū)的開發(fā)豐富了我省的旅游市場(chǎng)，促進(jìn)貴州省南旅游環(huán)線的形湖北省 生態(tài)旅游野三河景區(qū) 鎮(zhèn)三星級(jí)賓館建設(shè)項(xiàng)目 30 成，同時(shí)項(xiàng)目的實(shí)施能夠解決就業(yè) 300人次，增加地方財(cái)政收入，推動(dòng)項(xiàng)目區(qū)的人民加快向小康社會(huì)邁進(jìn)的步伐，滿足社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的需要。 第十一章 結(jié)論和建議 綜上所述，某縣掌布河峽谷風(fēng)景區(qū)開發(fā)項(xiàng)目手續(xù)齊備、開發(fā)條件較好，前期工作深入，本項(xiàng)目所處地理位置、環(huán)境條件優(yōu)越，建設(shè)、經(jīng)營(yíng)方案切實(shí)可行，市場(chǎng)前景可觀，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì) 效益十分明顯。項(xiàng)目具有較好的財(cái)務(wù)獲利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。建議海內(nèi)外各界有識(shí)之士前來(lái)旅游觀光、洽談合作、投資開發(fā)。