【導讀】新型電熱產(chǎn)品---凱博爾電暖畫。由于該產(chǎn)品采用了新型的非金屬面狀。從目前市場發(fā)展的總體趨勢看，由于電暖畫是新產(chǎn)品，剛剛面市，暖畫普及率低，還沒有成為電熱產(chǎn)品中的主流產(chǎn)品。畫市場還是幾乎空白，市場尚待培育。商家進入市場的契機，具有巨大的市場發(fā)展空間。適的特點取代熱轉換率低、耗能高、體積大、舒適性差的傳統(tǒng)電暖器，其歷史使命決定了它必將帶來家用采暖設備的歷史性變革。售商鋪平進入供暖領域的通道，為創(chuàng)業(yè)者提供挑戰(zhàn)人生的創(chuàng)業(yè)商機，的具有自營進出口權的山西高新技術企業(yè)。公司性質為有限責任公。的研發(fā)和生產(chǎn)，滿足建筑供暖和工業(yè)干燥的需求。并且于2020年2月5日通。每年投入占企業(yè)銷售收入的10%的科。被太原市科技局連續(xù)三年列入科技成果轉化重點。已經(jīng)通過中國國家強制性產(chǎn)品認證。西省林業(yè)廳的推薦項目上報山西省發(fā)改委。并且被共青團中央命名為青年創(chuàng)業(yè)項目產(chǎn)品。由于產(chǎn)品的熱轉換率高，因此成為節(jié)能產(chǎn)品，在同樣的條件下，

　　

【正文】 20%。這部分預計投入 260 萬元。 可以通過建立家庭采暖中心的商業(yè)模式 ，在每個中心城市通過合作的形式建立一個地區(qū)工作站，完善產(chǎn)品的市場營銷網(wǎng)絡的建設，并且實現(xiàn)產(chǎn)品以低價位進入市場，攻城掠地，占領電暖器市場。這部分預計投入 106 萬元。 可以在現(xiàn)有基礎上，建立了地區(qū)工作站后，通過合作的方式，分別在全國各地建立地域性組裝生產(chǎn)線（初步計劃按照大區(qū)劃的概念建立四條組裝生產(chǎn)線），形成戰(zhàn)略性布局，作為各地產(chǎn)品營銷網(wǎng)絡的產(chǎn)品支撐。 完成電子商務網(wǎng)站，實現(xiàn)傳統(tǒng)營銷和電子商務的結合。這部分預計投入 4 萬元。 完成第一期建設投資后，生產(chǎn)線的產(chǎn)量可以達到年產(chǎn) 500W 的電暖畫 40000 幅，生產(chǎn)產(chǎn) 值可以達到 560 萬元，在國內市場的銷售數(shù)量預計達到 30000 幅，銷售收入可以達到 720 萬元，銷售利潤可以實現(xiàn) 300 萬元。在國內奠定了在新型電暖器行業(yè)內的領袖地位。 同時從社會效益考慮，正常情況下，運行過程中可以節(jié)能（主要是用電消耗） 192 萬元。 第九部分：風險分析 解決了產(chǎn)品的發(fā)展資金，但是不等于可以一勞永逸。應該看到，由于凱博爾電暖畫的發(fā)展過程是帶著一種供暖新產(chǎn)品，帶著一種供暖新觀念，在完成著將一種新產(chǎn)品打進市場，推動一個新行業(yè)的建立的全過程，因此，風險和機遇共存。在進入者可能獲取較豐厚的利 益回報時，也面臨著成為前驅者的風險，目前仍然可能存在著以下三方面的風險因素： 一、市場運作的風險： 應該看到，建立和發(fā)展地區(qū)工作站的整個過程是一種新的嘗試，每個工作站可能獲取較豐厚的利益回報時，也面臨著成為前驅者的風險，應該說是真正意義上的創(chuàng)業(yè)。 風險規(guī)避的準備： 一是充分論證地區(qū)工作站的實施方案；二是布點和選擇合作對象應該慎之又慎；三是消除急功近利的想法，穩(wěn)扎穩(wěn)打。 二、國家政策變化的風險： 由于國內市場能源價格不夠穩(wěn)定，因此電價可能會有所波動，會影響到產(chǎn)品的正常銷售，給利潤目標帶來影響。 風險規(guī)避的準備 ： 一是隨時掌握國家政策的變化動向；二是積極取得政策支持，爭取取得節(jié)能產(chǎn)品認證。 三、市場的不規(guī)范運作的風險： 在中國，一個新產(chǎn)品出來，一旦進入市場，立刻會出現(xiàn)仿制產(chǎn)品，而且由于粗制濫造，直接影響到正品的聲譽。由此帶來的惡果不堪設想。 風險規(guī)避的準備： 一是提高產(chǎn)品的技術門檻；二是加快產(chǎn)品的更新速度；三是依靠國家政策進行抵制。 第十部分：財務分析與經(jīng)濟評價 考慮到采用獨立機制的方式發(fā)展電暖畫，因此財務狀況是在新公司的基礎上零字起步。同時，公司將發(fā)生的費用是新增設備費用、基本管理費用、網(wǎng)站建設費用 和市場建設費用（合作辦站費用和流動資金），因此財務的重點是今后三年財務規(guī)劃，計算期為三年。發(fā)展速度基本按照 20%的年增長率發(fā)展。 一、財務評價依據(jù) 效益、費用的計算按國家新財稅制度規(guī)定執(zhí)行。 主要投入與產(chǎn)出物價格依據(jù)均以現(xiàn)行市場價格為基礎預測。 二、銷售收入、銷售稅金及附加稅費 產(chǎn)量以年 4 萬幅計算（按增長速度 20%測算）： 第 1 年銷售數(shù)量 3 萬幅，銷售收入 720 萬元，銷售稅金及附加102 萬元，其中：增值稅 萬元，城市維護建設稅 萬元。 第二年銷售數(shù)量 萬幅，銷售收入 864 萬元，銷售稅金 及附加122 萬元，其中：增值稅 110 萬元，城市維護建設稅 12 萬元。 第三年銷售數(shù)量 萬幅，銷售收入 1037 萬元，銷售稅金及附加 147 萬元，其中：增值稅 132 萬元，城市維護建設稅 15 萬元。 三、產(chǎn)品成本費用的估算 固定費用 110 萬元 /年（第二年始成本降低 20%） 職工工資及福利按企業(yè)組織機構及勞動定員確定，全公司工資及福利費為 48 萬元 /年； 設備投資 260 萬元，折舊年限 8 年，年折舊費 32 萬元； 水電暖費 7 萬元；租賃費 15 萬元；其他等費 15 萬元。 變動成本 第一年 258 萬元，第二年 310 萬元，第三 年 372 萬元。 銷售、管理費用 第 1 年 106 萬元，第 2 年為 127 萬元，第 3 年 130 萬元 . 總成本費用 第 1 年 524 萬元，第 2 年為 531 萬元，第 3 年 615 萬元。 其中：經(jīng)營成本 第 1 年 408 萬元，第 2 年為 392 萬元，第 3年 470 萬元。 四、利潤分配 第 1 年利潤額 196 萬元，稅后利潤 167 萬元，第 2 年利潤額 332萬元，稅后利潤 283 萬元，第 3 年利潤額 421 萬元，稅后利潤 358萬元。累計利潤額 949 萬元，累計未分配利潤 808 萬元。 五、獲利能力分析 銷售利潤率： %； 成本利潤率： %； 投資報酬率： %； 投資利稅率： %。 六、清償能力分析 本項目的特點是產(chǎn)品生產(chǎn)的周期短。首先生產(chǎn)所需流動資金除投資外，可采用預收部分貨款的方式來補充，即可解決資金問題。其次如有大批訂單采用臨時貸款。再次本項目的投資回報較高可以實現(xiàn)的未分配利潤補充資金的需求。 七、盈虧平衡分析 正常年固定成本 110 萬元，可變成本 304 萬元，則以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為： BEP=固定成本 /（銷售收入 銷售稅金 變動成本） *100%=%。即本項目達到生產(chǎn)設計能力 的 %，即年生產(chǎn)量達到 8461 幅即可保本。 （三年財務規(guī)劃表） 根據(jù)國家政策，如果電暖畫銷售收入納入太原市凱博爾科技開發(fā)有限公司并表處理，可以享受高科技企業(yè) 15%的所得稅的優(yōu)惠政策。 后 記 編制《電暖畫商業(yè)計劃書》是順應國家產(chǎn)業(yè)政策導向，根據(jù)對國內電熱產(chǎn)品發(fā)展現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢的判斷，根據(jù)對電暖畫市場的需求預測分析，充分征集了專家學者的意見，結合輻射電熱產(chǎn)品的發(fā)展戰(zhàn)略而制定的。其目的是在 推廣清潔能源采暖技術，促進環(huán)境工程建 設的基礎上建設電暖畫的研發(fā)、檢測和生產(chǎn)基地，奠定電暖畫產(chǎn)品規(guī)?；?、集約化生產(chǎn)基礎，推動電熱產(chǎn)品向智能化、高端化、經(jīng)濟化、產(chǎn)業(yè)化方向發(fā)展。 同時， 從 產(chǎn)品發(fā)展 的角度看：一是考慮項目的社會效益。而發(fā)展節(jié)能產(chǎn)品 ， 實現(xiàn)傳統(tǒng)電熱產(chǎn)品的更新?lián)Q代， 符合國家的能源發(fā)展方向 ， 具有十分重大的意義 。 二是考慮項目的經(jīng)濟效益。而該項目投入資金不大 ，成長期快 ，回報率高， 直接效益和間接效益都十分明顯， 對 投資者 和企業(yè)來說都可以接受；三是考慮項目的可行性和實施難度。這方 面由太原凱博爾科技開發(fā)有限公司進 行了充分的調查和論證，并有了明確的結論和實 施建議。 公司在拓展市場的過程中，研發(fā)了產(chǎn)品應用載體 — 凱博爾輻射電熱供暖系統(tǒng)，以健康采暖、節(jié)能采暖和自主采暖的綠色采暖新理念、新方式進入建筑供暖市場，從次主流渠道幫助政府解決城鎮(zhèn)供暖問題和城市能源合理配置問題，從而進一步推動經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。在建立了穩(wěn)定的山西根據(jù)地的基礎之后，面向全國，通過競合，使業(yè)內人士聯(lián)合操作，最終在全國范圍內爭取形成一個新的行業(yè)平臺。最終目的是推動市場的走向和行業(yè)的建立，而不僅是一個產(chǎn)品的發(fā)展。