【正文】 法支付的應付款項、物資及現(xiàn)金的溢余等。營業(yè)外支出包括固定資產(chǎn)盤虧及變賣損失，固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)因遭自然災害等造成的非正常損失（扣除保險公司賠償款），違約金、公益救濟性捐贈等。 、營業(yè)外收支凈額等項目構(gòu)成。 ，用下一年度稅前利潤彌補；下一年度彌補不足的，在五年內(nèi)延續(xù)彌補；五年內(nèi)不足彌補的，用稅后利潤彌補。 。 ，按下列順序分配： ； ； ； ，比例由董事會決定； 。 。但轉(zhuǎn)增 資本金時，以轉(zhuǎn)增后留存公司的法定盈余公積金不少于注冊資本 25％為限。 ，可以并入本年度分配。分配方案應經(jīng)董事會批準。 ；在每一會計年度結(jié)束后九十日以內(nèi)編制公司年度財務報告。 、利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表、會計報表附注。 ，并同時提供下一會計年度的預測報告。 15 日內(nèi)送交各股東。 15日內(nèi)向董事會提交月結(jié)束財務報表；每季度結(jié)束后 30 日內(nèi)向董事會提交季度財務報告、季度經(jīng)營總結(jié)分析報告。該類財務文件包括庫存清單、應收帳款、固定資產(chǎn)、應付帳款、其它應付款、銷售收入、銷售成本、經(jīng)營費用、管理費用、財務費用營業(yè)外支出明細表等事項。 ，并定期與軟件供應商聯(lián)系，做好軟件的系統(tǒng)維護工作。對于數(shù)據(jù)資料，在核對相符后，每日、每月 要做好數(shù)據(jù)備份工作。 ，實行發(fā)票和 IC卡分人管理。開票工作必須由持證人員負責，其它人員嚴禁使用。 ，由財務經(jīng)理統(tǒng)一保管備份數(shù)據(jù)。 ，財務部要嚴格按照財政部、國家檔案局發(fā)布的《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。財務部應指定專人保管財務檔案，建立健全嚴格的檔案管理制度。非本部門人員查閱檔案，必須要征得總經(jīng)理同意，檔案保管人必須要做好登記工作。 ，并在執(zhí)行過程中不斷完善。 、資料、方針均屬公司重大機密，未經(jīng)授權(quán)，各級人員不得對外公布，亦不得在公司內(nèi)外傳播。 公司各種財務管理標準制度范本（篇 7） 第一章 資金審批制度 （ 1）所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。如果主管領(lǐng)導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見； （ 2）財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章 應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章 的使用情況進行登記； （ 3）財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準； （ 4）開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公 司主管領(lǐng)導批準； （ 5）往來款項的沖轉(zhuǎn) (指非正常經(jīng)營業(yè)務 )，須公司主管領(lǐng)導批準； （ 6）非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導批準； （ 7）用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。 。其程序，按以下 “ 施工工程用款支付審批工作流程 ” 執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程 行政費用支出管理制度 （ 1）公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準后財務方可報支； （ 2）涉及應酬等非正常費用，須公司主 管領(lǐng)導批準。 （ 1）公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼； （ 2）公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具； （ 3）公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ① 房租標準： A、部門經(jīng)理以上職員，房租標準為 120元 /日； B、一般職員，房租標準為 100元 /日。 ② 伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人20 元 /日；市內(nèi)交通費每人 6元 /日。 （ 4）、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導審批后支付。 制度 （ 1）公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算； （ 2）車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用； （ 3）公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。 、會議費用及其他費用管理制度 （ 1）公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理； （ 2）辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況； （ 3）辦公室財產(chǎn)臺賬為財務部附設(shè)賬冊； （ 4）辦公室應對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報； （ 5）公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排； （ 6）有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務部備案。 （ 1）公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點 100元的零星開支； （ 2）公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，并按本章 第 1條的 規(guī)定進行審批支付； （ 3）應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施； （ 4）凡未具備報銷條件 (如沒有對方單位的收款憑證 )，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人； （ 5）支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導簽字，財務審核后，由財務部直接支付； （ 6）銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任； （ 7）其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。 第二章 工程成本管理制 度 、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。 、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。 ，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。 。 （ 1）參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的 構(gòu)成及用款計劃； （ 2）負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。 。 （ 1）施工單位于每月 25日之前，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在 5日內(nèi)送財務部會簽； （ 2）財務部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導審批。 。 （ 1）施工單位應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽； （ 2）財務部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導批準； （ 3）大工程辦理決算時，應由公司主管工程領(lǐng)導牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算； （ 4）房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財 務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。 第三章 財產(chǎn)管理制度 （ 1）公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品； （ 2）凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在 20__元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)； （ 3）凡單項價值在 20__元以下或價值在 20__元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。 （ 1）公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理； （ 2）公司各施工工地使用機器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理； （ 3）辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算，應設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應的措施、辦法。 （ 1）辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務部會簽，報公司主管領(lǐng)導批準后方可采購； （ 2）財產(chǎn)購回后，應填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺 賬； （ 3）各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導批準； （ 4）固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬； （ 5）財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務部備案。 、盤點 （ 1）公司財產(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查； （ 2）各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務 人員參加； （ 3）財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任； （ 4）凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導，由公司主管領(lǐng)導決定處理意見； （ 5）凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關(guān)責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見。