【正文】 、資金效益評價、貨幣資金管理和附則五個部分內(nèi)容。 資金籌措及擔保：包括向銀行貸款、開具承兌匯票、企業(yè)間拆借資金以及結算資金等。：資金籌劃和決策應堅持統(tǒng)籌兼顧、綜合平衡的原則，以防止和杜絕資金的沉淀和短缺。資金管理中心根據(jù)公司的年度營銷計劃，編制公司年度資金籌措計劃；每月根據(jù)各經(jīng)營部門提交的資金使用申請計劃，結合信貸資金償還、各項費用支出、固定資產(chǎn)投資等計劃，會同各有關部門對資金的回籠、實際籌措和使用進行預算平衡，編制公司月度資金收支平衡預算表，對未來經(jīng)營過程中資金狀況做出判斷，據(jù)此對資金籌措計劃決策做出相應調(diào)整。：、投資者、融資企業(yè)保持良好的合作關系，加強對經(jīng)營過程中資金運行的監(jiān)督管理，保證資金安全回籠，按期償還借貸，維護企業(yè)在金融機構的良好信譽，保持資金籌措渠道暢通，并適時吸納關聯(lián)企業(yè)的閑置資金，彌補預算缺口，完成資金籌措計劃，最大限度地滿足公司經(jīng)營運作的資金需要。：資金管理中心負責對公司的各種籌措資金的成本進行控制和動態(tài)管理，資金的籌措應采取靈活、多樣的融資方式，在滿足資金需求的前提下，爭取實現(xiàn)最低籌資成本組合。借入資金的成本測算依據(jù)為：（1）、借入資金的成本根據(jù)當月借款的金額和借款的月平均利率確定；（2）、開具銀行承兌匯票成本，根據(jù)銀票的保證金額度和保證金的平均利率以及銀票的手續(xù)費確定；（3）、增量資金成本應不高于銀行同期貸款利息。：資金管理中心統(tǒng)一負責公司的各項對外擔保。公司對外擔保應本著對等原則。擔保合同必須經(jīng)總經(jīng)理同意方可簽定，以降低擔保風險，最大限度避免或有損失的發(fā)生。 資金使用、控制：資金使用分為采購資金使用，固定資產(chǎn)和在建工程資金使用，投資資金和消費資金使用。：采購資金使用由采購公司（或有采購權的其它經(jīng)營部門）提出采購申請，由金屬貿(mào)易事業(yè)部根據(jù)市場供求狀況進行總量平衡后向資金管理中心提出資金使用申請（用款申請必須由部門領導審核簽字，并附相應采購合同），資金管理中心根據(jù)公司資金狀況進行平衡，同時報請公司領導批準簽字后，統(tǒng)一調(diào)度資金安排支付。訂貨合同執(zhí)行完畢后，采購公司（或有采購權的其它經(jīng)營部門）應督促供應商及時結清貨款取回發(fā)票，由財務人員對實際結算發(fā)票進行帳務處理，及時反映公司在供應商的帳余資金情況，并定期編制進貨尾欠和帳余資金匯總表，采購公司（或有采購權的其它經(jīng)營部門）負責據(jù)此迅速清回欠款。資金管理中心在安排采購資金支付時，必須充分考慮資金的帳余情況，合理控制付款額度，防止資金被他人占用，使有限的資金發(fā)揮最大的效益。 固定資產(chǎn)購建、改造資金使用控制：固定資產(chǎn)購建、改造資金使用由資產(chǎn)管理部負責管理。固定資產(chǎn)購置應由使用部門向資產(chǎn)管理部提出申請，報公司領導批準后實施。對固定資產(chǎn)投資、建設、改造工程，資產(chǎn)管理部應制定有關工程項目可行性方案，并據(jù)此會同資金管理中心編制有關資金使用計劃，由總經(jīng)理辦公會議通過。待工程項目實施后，資產(chǎn)管理部應對工程項目資金實施跟蹤管理監(jiān)督，切實做到?？顚Ｓ?。 長期投資管理：資金管理中心負責公司投資資金的具體運作和管理，對長期投資應進行合理規(guī)劃、充分論證、科學決策、分級審批，并對長期投資實施動態(tài)管理。對短期投資只能利用公司暫時閑置的資金進行投資，并考慮資金的安全性和流動性，根據(jù)不同投資品種的特性，組成最佳投資組合。： 本著先經(jīng)營、后消費的原則，在優(yōu)先滿足生產(chǎn)經(jīng)營所需資金的基礎上，合理安排各項消費資金的使用。有關職能部門應本著節(jié)約原則，編制項目預算和消費資金的開支計劃，嚴格按照審批程序報批，并對計劃執(zhí)行情況做到心中有數(shù)，嚴格控制和杜絕超計劃開支。資金管理中心應對消費資金支出的總體執(zhí)行情況進行監(jiān)督、控制，并向公司總經(jīng)理報告。 資金使用審批辦法：資金使用實行總經(jīng)理、分管領導、部門經(jīng)理分級審批的辦法。：使用資金的部門先填寫用款申請，并按審批權限審批后，由資金管理中心統(tǒng)籌安排。 資金效益的評價 經(jīng)營資金使用效益的主要評定標準：既資金的營業(yè)周期，既營業(yè)周期=存貨周轉天數(shù)+預付帳款周轉天數(shù)，該指標主要反映從購買物資形成存貨到賣出貨物并收回現(xiàn)金所需的天數(shù)。 采購資金項目效益評價： 條件具備時，應實施批量采購資金（項目資金）的監(jiān)控管理，即從采購資金投入到收回，以及批量采購發(fā)生的各種費用的歸集，并與收入相匹配，最終反映出批量采購資金（項目資金）運作的盈虧情況，以此對該項目的使用效益進行評價。 固定資產(chǎn)和在建工程的資金使用效益評價：對于購建固定資產(chǎn)和在建工程的資金使用效益，應于項目竣工結束時，由資產(chǎn)管理部編制項目資金使用情況表，并會同職能部門對項目進行分析，以此考核工程資金使用效益。：對短期投資資金的使用效益，以資金管理中心提供的投資效益表加以評定。 貨幣資金管理： 貨幣資金：是指經(jīng)營過程中停留于貨幣形態(tài)的那一部分資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。 現(xiàn)金管理：必須按照國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍使用現(xiàn)金，并嚴格按照公司財務管理制度規(guī)定對現(xiàn)金收支進行核算管理，建立、健全現(xiàn)金收支內(nèi)部控制制度。 銀行存款管理：公司業(yè)務往來除按照國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須通過銀行轉帳結算。并嚴格按照公司財務管理制度規(guī)定對銀行結算業(yè)務進行管理。資金管理中心根據(jù)資金使用計劃及公司融資要求安排資金在各家開戶行的存款額度，在保證經(jīng)營和融資所需的前提下，盡可能減少資金停滯時間，提高資金周轉速度。 其他貨幣資金管理：若因特殊情況，在發(fā)生對外經(jīng)濟活動中，采用其它貨幣資金結算的，必須嚴格按照公司財務管理制度規(guī)定進行管理，業(yè)務結束后應立即清理，余款退回銀行帳戶。 往來帳戶的資金結算管理：嚴格按照公司財務管理制度規(guī)定對供應商、客戶、個人等往來帳戶進行管理，防止和杜絕資金損失及被他人占用。 應收票據(jù)的管理：嚴格按照公司財務管理制度規(guī)定進行管理，資金管理中心應根據(jù)資金使用計劃及時將收到的銀行承兌匯票背書轉讓或貼現(xiàn)，提高現(xiàn)有資金的使用效率。 銷售收入管理：公司對外銷售，應堅持“錢進來，貨出去”原則，不得采取賒銷的方式，所有銷售公司及鋼廠直銷的銷售回籠款，一律匯入資金管理中心指定的帳戶。 銀行帳戶管理：：就近、方便結算、融資所需、服務優(yōu)良。：? 公司開設或變更帳戶：由資金管理中心提出申請，經(jīng)公司分管經(jīng)理批準后辦理；? 分公司開設或變更帳戶：由分公司向資金管理中心提出書面申請，闡明原因，經(jīng)由資金管理中心會同貿(mào)易事業(yè)部審核，報公司分管領導批準后辦理；? 公司異地開設或變更帳戶：由資金管理中心提出申請，經(jīng)由公司分管領導批準，下達書面通知，委托所屬分公司或采購公司辦理；? 新帳戶開設后應立即報資金管理中心備案。變更帳戶的，帳戶變更后，舊帳戶必須在新帳戶開設一周內(nèi)予以撤消，并報資金管理中心備案。? 資金管理中心應建立公司本部及外埠銀行帳戶檔案，以反映本部及外埠銀行帳戶的設置及變更情況； 分公司銀行帳戶上資金的管理：? 分公司銀行帳戶上的資金由分公司負責進帳和劃往公司本部，由金屬貿(mào)易部財務部負責資金的支付，資金除正常允許支出的項目以外，其余資金只能劃往公司本部指定帳戶，不得挪為他用；? 分公司每個帳戶的日資金余額不得高于公司核定的最高限額；? 分公司銀行帳戶的資金支出：分公司銀行帳戶的資金支出項目只能是稅費托收，分公司有備用金專用帳戶的只能支出允許支付的項目費用，且支付必須在履行正常支款手續(xù)后方可辦理，分公司銀行帳戶不允許有除上述支出外的其它任何項目的支出； 公司本部異地銀行帳戶上資金的管理：公司本部異地銀行帳戶上的資金只能匯往公司本部指定帳戶，公司本部在采購地開設的異地銀行帳戶只做為融資專用帳戶，其帳戶上的資金只能劃往指定的供應商帳戶或匯往公司本部指定帳戶，如有特殊情況需對外支付，必須報公司資金管理中心審批，同意后方可辦理。 網(wǎng)上銀行資金的管理：網(wǎng)上銀行資金的劃拔、支付必須由財務部指定的人員經(jīng)辦，先履行正常支款手續(xù)后，在網(wǎng)上經(jīng)財務部經(jīng)理、分管總經(jīng)理授權確認，方可付出。 管理流程年 度 籌資 計 劃計劃年 度 營銷 計 劃貿(mào)易事業(yè)部月 度 營銷 計 劃相關部門月度費用支出計劃調(diào)整籌資計劃相關部門資金管理中心月度資金收支預算月 度 投資 計 劃資金管理中心月 度 信貸 計 劃采購公司(或經(jīng)營部門)資金用款申請采購申請供應商資金管理中心進行資金平衡資金管理中心調(diào)度資金安排支付總經(jīng)理審批簽字金屬貿(mào)易部總量平衡 ：分管領導審批簽字資金中心審批分公司提出申請貿(mào)易部審核簽字資金中心備案分公司開設：分管領導審批簽字資金中心審批分公司提出申請貿(mào)易部審核簽字分公司辦理資金中心備案會計部清帳、撤銷流程：資金中心辦理備案審批簽字會計部開設、清帳資金中心提出申請分管領導審批簽字、撤銷流程：資金中心或采購公司辦理會計部開設、清帳資金中心提出申請分管領導審批簽字 資金中心備案34 / 34