【正文】 、資金效益評價、貨幣資金管理和附則五個部分內(nèi)容。 資金籌措及擔(dān)保：包括向銀行貸款、開具承兌匯票、企業(yè)間拆借資金以及結(jié)算資金等。：資金籌劃和決策應(yīng)堅持統(tǒng)籌兼顧、綜合平衡的原則，以防止和杜絕資金的沉淀和短缺。資金管理中心根據(jù)公司的年度營銷計劃，編制公司年度資金籌措計劃；每月根據(jù)各經(jīng)營部門提交的資金使用申請計劃，結(jié)合信貸資金償還、各項費用支出、固定資產(chǎn)投資等計劃，會同各有關(guān)部門對資金的回籠、實際籌措和使用進行預(yù)算平衡，編制公司月度資金收支平衡預(yù)算表，對未來經(jīng)營過程中資金狀況做出判斷，據(jù)此對資金籌措計劃決策做出相應(yīng)調(diào)整。：、投資者、融資企業(yè)保持良好的合作關(guān)系，加強對經(jīng)營過程中資金運行的監(jiān)督管理，保證資金安全回籠，按期償還借貸，維護企業(yè)在金融機構(gòu)的良好信譽，保持資金籌措渠道暢通，并適時吸納關(guān)聯(lián)企業(yè)的閑置資金，彌補預(yù)算缺口，完成資金籌措計劃，最大限度地滿足公司經(jīng)營運作的資金需要。：資金管理中心負責(zé)對公司的各種籌措資金的成本進行控制和動態(tài)管理，資金的籌措應(yīng)采取靈活、多樣的融資方式，在滿足資金需求的前提下，爭取實現(xiàn)最低籌資成本組合。借入資金的成本測算依據(jù)為：（1）、借入資金的成本根據(jù)當(dāng)月借款的金額和借款的月平均利率確定；（2）、開具銀行承兌匯票成本，根據(jù)銀票的保證金額度和保證金的平均利率以及銀票的手續(xù)費確定；（3）、增量資金成本應(yīng)不高于銀行同期貸款利息。：資金管理中心統(tǒng)一負責(zé)公司的各項對外擔(dān)保。公司對外擔(dān)保應(yīng)本著對等原則。擔(dān)保合同必須經(jīng)總經(jīng)理同意方可簽定，以降低擔(dān)保風(fēng)險，最大限度避免或有損失的發(fā)生。 資金使用、控制：資金使用分為采購資金使用，固定資產(chǎn)和在建工程資金使用，投資資金和消費資金使用。：采購資金使用由采購公司（或有采購權(quán)的其它經(jīng)營部門）提出采購申請，由金屬貿(mào)易事業(yè)部根據(jù)市場供求狀況進行總量平衡后向資金管理中心提出資金使用申請（用款申請必須由部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，并附相應(yīng)采購合同），資金管理中心根據(jù)公司資金狀況進行平衡，同時報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準簽字后，統(tǒng)一調(diào)度資金安排支付。訂貨合同執(zhí)行完畢后，采購公司（或有采購權(quán)的其它經(jīng)營部門）應(yīng)督促供應(yīng)商及時結(jié)清貨款取回發(fā)票，由財務(wù)人員對實際結(jié)算發(fā)票進行帳務(wù)處理，及時反映公司在供應(yīng)商的帳余資金情況，并定期編制進貨尾欠和帳余資金匯總表，采購公司（或有采購權(quán)的其它經(jīng)營部門）負責(zé)據(jù)此迅速清回欠款。資金管理中心在安排采購資金支付時，必須充分考慮資金的帳余情況，合理控制付款額度，防止資金被他人占用，使有限的資金發(fā)揮最大的效益。 固定資產(chǎn)購建、改造資金使用控制：固定資產(chǎn)購建、改造資金使用由資產(chǎn)管理部負責(zé)管理。固定資產(chǎn)購置應(yīng)由使用部門向資產(chǎn)管理部提出申請，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準后實施。對固定資產(chǎn)投資、建設(shè)、改造工程，資產(chǎn)管理部應(yīng)制定有關(guān)工程項目可行性方案，并據(jù)此會同資金管理中心編制有關(guān)資金使用計劃，由總經(jīng)理辦公會議通過。待工程項目實施后，資產(chǎn)管理部應(yīng)對工程項目資金實施跟蹤管理監(jiān)督，切實做到專款專用。 長期投資管理：資金管理中心負責(zé)公司投資資金的具體運作和管理，對長期投資應(yīng)進行合理規(guī)劃、充分論證、科學(xué)決策、分級審批，并對長期投資實施動態(tài)管理。對短期投資只能利用公司暫時閑置的資金進行投資，并考慮資金的安全性和流動性，根據(jù)不同投資品種的特性，組成最佳投資組合。： 本著先經(jīng)營、后消費的原則，在優(yōu)先滿足生產(chǎn)經(jīng)營所需資金的基礎(chǔ)上，合理安排各項消費資金的使用。有關(guān)職能部門應(yīng)本著節(jié)約原則，編制項目預(yù)算和消費資金的開支計劃，嚴格按照審批程序報批，并對計劃執(zhí)行情況做到心中有數(shù)，嚴格控制和杜絕超計劃開支。資金管理中心應(yīng)對消費資金支出的總體執(zhí)行情況進行監(jiān)督、控制，并向公司總經(jīng)理報告。 資金使用審批辦法：資金使用實行總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、部門經(jīng)理分級審批的辦法。：使用資金的部門先填寫用款申請，并按審批權(quán)限審批后，由資金管理中心統(tǒng)籌安排。 資金效益的評價 經(jīng)營資金使用效益的主要評定標準：既資金的營業(yè)周期，既營業(yè)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)，該指標主要反映從購買物資形成存貨到賣出貨物并收回現(xiàn)金所需的天數(shù)。 采購資金項目效益評價： 條件具備時，應(yīng)實施批量采購資金（項目資金）的監(jiān)控管理，即從采購資金投入到收回，以及批量采購發(fā)生的各種費用的歸集，并與收入相匹配，最終反映出批量采購資金（項目資金）運作的盈虧情況，以此對該項目的使用效益進行評價。 固定資產(chǎn)和在建工程的資金使用效益評價：對于購建固定資產(chǎn)和在建工程的資金使用效益，應(yīng)于項目竣工結(jié)束時，由資產(chǎn)管理部編制項目資金使用情況表，并會同職能部門對項目進行分析，以此考核工程資金使用效益。：對短期投資資金的使用效益，以資金管理中心提供的投資效益表加以評定。 貨幣資金管理： 貨幣資金：是指經(jīng)營過程中停留于貨幣形態(tài)的那一部分資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。 現(xiàn)金管理：必須按照國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍使用現(xiàn)金，并嚴格按照公司財務(wù)管理制度規(guī)定對現(xiàn)金收支進行核算管理，建立、健全現(xiàn)金收支內(nèi)部控制制度。 銀行存款管理：公司業(yè)務(wù)往來除按照國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。并嚴格按照公司財務(wù)管理制度規(guī)定對銀行結(jié)算業(yè)務(wù)進行管理。資金管理中心根據(jù)資金使用計劃及公司融資要求安排資金在各家開戶行的存款額度，在保證經(jīng)營和融資所需的前提下，盡可能減少資金停滯時間，提高資金周轉(zhuǎn)速度。 其他貨幣資金管理：若因特殊情況，在發(fā)生對外經(jīng)濟活動中，采用其它貨幣資金結(jié)算的，必須嚴格按照公司財務(wù)管理制度規(guī)定進行管理，業(yè)務(wù)結(jié)束后應(yīng)立即清理，余款退回銀行帳戶。 往來帳戶的資金結(jié)算管理：嚴格按照公司財務(wù)管理制度規(guī)定對供應(yīng)商、客戶、個人等往來帳戶進行管理，防止和杜絕資金損失及被他人占用。 應(yīng)收票據(jù)的管理：嚴格按照公司財務(wù)管理制度規(guī)定進行管理，資金管理中心應(yīng)根據(jù)資金使用計劃及時將收到的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)，提高現(xiàn)有資金的使用效率。 銷售收入管理：公司對外銷售，應(yīng)堅持“錢進來，貨出去”原則，不得采取賒銷的方式，所有銷售公司及鋼廠直銷的銷售回籠款，一律匯入資金管理中心指定的帳戶。 銀行帳戶管理：：就近、方便結(jié)算、融資所需、服務(wù)優(yōu)良。：? 公司開設(shè)或變更帳戶：由資金管理中心提出申請，經(jīng)公司分管經(jīng)理批準后辦理；? 分公司開設(shè)或變更帳戶：由分公司向資金管理中心提出書面申請，闡明原因，經(jīng)由資金管理中心會同貿(mào)易事業(yè)部審核，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準后辦理；? 公司異地開設(shè)或變更帳戶：由資金管理中心提出申請，經(jīng)由公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準，下達書面通知，委托所屬分公司或采購公司辦理；? 新帳戶開設(shè)后應(yīng)立即報資金管理中心備案。變更帳戶的，帳戶變更后，舊帳戶必須在新帳戶開設(shè)一周內(nèi)予以撤消，并報資金管理中心備案。? 資金管理中心應(yīng)建立公司本部及外埠銀行帳戶檔案，以反映本部及外埠銀行帳戶的設(shè)置及變更情況； 分公司銀行帳戶上資金的管理：? 分公司銀行帳戶上的資金由分公司負責(zé)進帳和劃往公司本部，由金屬貿(mào)易部財務(wù)部負責(zé)資金的支付，資金除正常允許支出的項目以外，其余資金只能劃往公司本部指定帳戶，不得挪為他用；? 分公司每個帳戶的日資金余額不得高于公司核定的最高限額；? 分公司銀行帳戶的資金支出：分公司銀行帳戶的資金支出項目只能是稅費托收，分公司有備用金專用帳戶的只能支出允許支付的項目費用，且支付必須在履行正常支款手續(xù)后方可辦理，分公司銀行帳戶不允許有除上述支出外的其它任何項目的支出； 公司本部異地銀行帳戶上資金的管理：公司本部異地銀行帳戶上的資金只能匯往公司本部指定帳戶，公司本部在采購地開設(shè)的異地銀行帳戶只做為融資專用帳戶，其帳戶上的資金只能劃往指定的供應(yīng)商帳戶或匯往公司本部指定帳戶，如有特殊情況需對外支付，必須報公司資金管理中心審批，同意后方可辦理。 網(wǎng)上銀行資金的管理：網(wǎng)上銀行資金的劃拔、支付必須由財務(wù)部指定的人員經(jīng)辦，先履行正常支款手續(xù)后，在網(wǎng)上經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理、分管總經(jīng)理授權(quán)確認，方可付出。 管理流程年 度 籌資 計 劃計劃年 度 營銷 計 劃貿(mào)易事業(yè)部月 度 營銷 計 劃相關(guān)部門月度費用支出計劃調(diào)整籌資計劃相關(guān)部門資金管理中心月度資金收支預(yù)算月 度 投資 計 劃資金管理中心月 度 信貸 計 劃采購公司(或經(jīng)營部門)資金用款申請采購申請供應(yīng)商資金管理中心進行資金平衡資金管理中心調(diào)度資金安排支付總經(jīng)理審批簽字金屬貿(mào)易部總量平衡 ：分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字資金中心審批分公司提出申請貿(mào)易部審核簽字資金中心備案分公司開設(shè)：分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字資金中心審批分公司提出申請貿(mào)易部審核簽字分公司辦理資金中心備案會計部清帳、撤銷流程：資金中心辦理備案審批簽字會計部開設(shè)、清帳資金中心提出申請分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字、撤銷流程：資金中心或采購公司辦理會計部開設(shè)、清帳資金中心提出申請分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字 資金中心備案34 / 34