5商業(yè)銀行普惠金融審計要點-資料下載頁
2025-08-29 00:54本頁面
【正文】 大 ” 變 “ 小 ” 或發(fā)生多次調(diào)整的審計樣本，重點審查客戶屬性變更事項是否經(jīng)過審批，有無超權(quán) 限審批，變更理由是否充 第 6 頁 共 7 頁 分合理等。 。在了解審計對象具體考核方式的前提下，重點審查基層機構(gòu)是否存在月末、季末或年末突擊完任務(wù)情況，關(guān)注是否存在批量客戶關(guān)鍵時點前后短借短還；是否存在利用員工、親屬等控制賬戶虛增交易量；關(guān)注是否存在多個借款人取得貸款后并不使用，停滯一段時間后直接歸還銀行貸款本息的異?，F(xiàn)象，查證其貸款利息還款來源是否合理、是否來自銀行控制賬戶等。 （六）金融消費者權(quán)益保護調(diào)查。內(nèi)部審計應(yīng)重點審查以下方面：商業(yè)銀行是否盡到真實、全面披露所提供金融產(chǎn)品或服務(wù)相關(guān)信息的義務(wù)，是否存在夸大收益、掩飾產(chǎn)品風(fēng)險，侵犯消費者知情權(quán)的現(xiàn)象；是否違背消費者意愿搭售產(chǎn)品和服務(wù)，附加其他不合理條件，限制消費者的自主選擇權(quán)；貸款質(zhì)量和資金價格是否滿足監(jiān)管 “ 兩控 ” 要求；是否存在金融排斥、服務(wù)歧視或霸王條款等問題，影響消費者的公平交易權(quán)；消費者投訴處理機制是否健全，能否切實保障消費者的依法求償權(quán)；與第三方合作機構(gòu)進(jìn)行合作時，信息的采集、使用與交互是否存在侵害消費者個人隱私或信息安全隱患等。 總而言之，商業(yè)銀行內(nèi)部審計在支持與服務(wù)普惠金融事業(yè)發(fā)展中大有可為。應(yīng)堅持 “ 揭示風(fēng)險、 服務(wù)發(fā)展 ” 的理念，既充分發(fā)揮審計監(jiān)督職能，防微杜漸，為業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展保駕護航； 第 7 頁 共 7 頁 又要積極踐行服務(wù)理念，為促進(jìn)實施普惠金融戰(zhàn)略添磚加瓦、建言獻(xiàn)策，彰顯審計價值。
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