5商業(yè)銀行普惠金融審計(jì)要點(diǎn)-資料下載頁(yè)
2025-08-29 00:54本頁(yè)面
【正文】 大 ” 變 “ 小 ” 或發(fā)生多次調(diào)整的審計(jì)樣本，重點(diǎn)審查客戶(hù)屬性變更事項(xiàng)是否經(jīng)過(guò)審批，有無(wú)超權(quán) 限審批，變更理由是否充 第 6 頁(yè) 共 7 頁(yè) 分合理等。 。在了解審計(jì)對(duì)象具體考核方式的前提下，重點(diǎn)審查基層機(jī)構(gòu)是否存在月末、季末或年末突擊完任務(wù)情況，關(guān)注是否存在批量客戶(hù)關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)前后短借短還；是否存在利用員工、親屬等控制賬戶(hù)虛增交易量；關(guān)注是否存在多個(gè)借款人取得貸款后并不使用，停滯一段時(shí)間后直接歸還銀行貸款本息的異常現(xiàn)象，查證其貸款利息還款來(lái)源是否合理、是否來(lái)自銀行控制賬戶(hù)等。 （六）金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)調(diào)查。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)審查以下方面：商業(yè)銀行是否盡到真實(shí)、全面披露所提供金融產(chǎn)品或服務(wù)相關(guān)信息的義務(wù)，是否存在夸大收益、掩飾產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，侵犯消費(fèi)者知情權(quán)的現(xiàn)象；是否違背消費(fèi)者意愿搭售產(chǎn)品和服務(wù)，附加其他不合理?xiàng)l件，限制消費(fèi)者的自主選擇權(quán)；貸款質(zhì)量和資金價(jià)格是否滿(mǎn)足監(jiān)管 “ 兩控 ” 要求；是否存在金融排斥、服務(wù)歧視或霸王條款等問(wèn)題，影響消費(fèi)者的公平交易權(quán)；消費(fèi)者投訴處理機(jī)制是否健全，能否切實(shí)保障消費(fèi)者的依法求償權(quán)；與第三方合作機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作時(shí)，信息的采集、使用與交互是否存在侵害消費(fèi)者個(gè)人隱私或信息安全隱患等。 總而言之，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)在支持與服務(wù)普惠金融事業(yè)發(fā)展中大有可為。應(yīng)堅(jiān)持 “ 揭示風(fēng)險(xiǎn)、 服務(wù)發(fā)展 ” 的理念，既充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能，防微杜漸，為業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展保駕護(hù)航； 第 7 頁(yè) 共 7 頁(yè) 又要積極踐行服務(wù)理念，為促進(jìn)實(shí)施普惠金融戰(zhàn)略添磚加瓦、建言獻(xiàn)策，彰顯審計(jì)價(jià)值。
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