5剖析企業(yè)年金與商業(yè)保險的協同發(fā)展-資料下載頁
2025-08-28 23:29本頁面
【正文】 在保險合同模式中，通常由保險公司等單一金融機構整合了養(yǎng)老計劃的全部業(yè)務，形成了綜合服務的規(guī)模優(yōu)勢，可以大幅節(jié)省運營費用。 由此可見，保險合同模式較之于信托模式有諸多優(yōu)點。而沒有出臺針對商業(yè)養(yǎng)老保險的 “ 延遲納稅計劃 ” 是制約保險公司開展投保型年金的政策障礙。 2024 年 11 月，中國保監(jiān)會發(fā)布《保險公司養(yǎng)老保 險業(yè)務管理辦法》，鼓勵保險公司發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，通過個人養(yǎng)老年金保險業(yè)務、團體養(yǎng)老年金保險業(yè)務、企業(yè)年金管理業(yè)務等提供養(yǎng)老保障服務。 據悉，作為我國養(yǎng)老保障體制的重要補充 —— 個人繳納商業(yè)養(yǎng)老保險制度，有望通過論證在稅收優(yōu)惠政策上獲得突破，并進而在上海實行試點。來自上海保監(jiān)局相關人士的消息是，受中國保監(jiān)會委托，該局正在進行 “ 個人延稅型養(yǎng)老保險運營機制 ” 的研究項目。 其實，保險公司經營企業(yè)年金業(yè)務的優(yōu)勢著重體現在其產品設計方面。保險公司可以通過開發(fā)銷售投保型產品的方式為中小 第 10 頁 共 11 頁 企業(yè)員工提供養(yǎng)老保障。 目前，國內保險公司經營的養(yǎng)老保險產品種類已達 110 多個，主要是一些傳統(tǒng)團體壽險和萬能保險、投資連結團體壽險產品。如何將商業(yè)保險產品與社會保障制度改革相配套是擺在各家保險公司面前的重大課題。 因此，保險公司應該進一步發(fā)揮其產品研發(fā)方面的優(yōu)勢，開發(fā)固定年金、變額年金、可轉換年金、開放式養(yǎng)老金賬戶等產品，增強產品的投資功能和賬戶管理功能，并提供多樣化的年金領取服務。通過積極發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務，把年金市場做大，這既是保險公司提升自身競爭力的重要一步，也是保險業(yè)服務社會、服務經濟、加快發(fā)展的機遇。 四、結論 企業(yè)年金制度的建立為保險公司提供了一個難得的發(fā)展機遇。企業(yè)年金市場是一個多行業(yè)提供服務的市場。因此，在現有的法律框架下，保險公司應該首先明確自身及其主要競爭者的優(yōu)勢和劣勢，并在自身比較優(yōu)勢基礎上做出正確的角色選擇。 企業(yè)年金制度本身是一種收入保障制度，也可以說是一種工具性制度，它既可以建立在社會養(yǎng)老保障制度的框架下，也可以建立在商業(yè)養(yǎng)老保險制度的框架下。保險公司可以作為企業(yè)年金基金受托人，為企業(yè)提供基金的受托管理、賬戶管理、投資管理的 “ 捆綁式 ” 或 “ 一站式 ” 服務，或只提供某一 種或兩種基金管理服務；保險公司還可以發(fā)揮專業(yè)技術優(yōu)勢，提供個人養(yǎng)老年金 第 11 頁 共 11 頁 保險業(yè)務、團體養(yǎng)老年金保險業(yè)務、企業(yè)年金管理業(yè)務等養(yǎng)老保障服務業(yè)務。 企業(yè)年金計劃一旦建立，即需要進入市場運營以實現保值增值的目標，這與商業(yè)保險有近似之處但有不同，其資產獨立、嚴格托管和負有更多的信息披露要求。因此，各類保險公司應該加強對企業(yè)年金運營管理的研究，在新的運營模式下，找準自己的定位，在做大企業(yè)年金市場的同時，也為自己的發(fā)展開辟新道路。
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