5剖析企業(yè)年金與商業(yè)保險的協(xié)同發(fā)展(完整版)
【正文】 人，占國家基本養(yǎng)老保險參保人員的 %；截至 2024 年 3 月，我國企業(yè)年金制度覆蓋人數(shù)約為 700 萬人， 第 3 頁 共 11 頁 占國家基本養(yǎng)老保險參保人員的 %，建立企業(yè)年金計劃的企業(yè)為 22463 家。 其次，從企業(yè)年金需求的角度分析。 2024 年末，伴隨著年金管理機(jī)構(gòu)對國內(nèi)年金市場的發(fā)力，已經(jīng)有一部分中小企業(yè)參加了企業(yè)年金計劃，但與我國近 430 萬家中小企業(yè)總量相比，也只是滄海一粟。同時，保險公司具有多年投資與運(yùn)作的經(jīng)驗。這種由保險公司經(jīng)營的企業(yè)年金業(yè)務(wù)就是投保型企業(yè)年金，也即企業(yè)年金的保險合同模式。 首先，根據(jù)兩個《試行辦法》，參加基本養(yǎng)老保險是建立企業(yè)年金計劃的首要前提。 在現(xiàn)有的法律框架下，保險企業(yè)應(yīng)如何利用自身優(yōu)勢，積極介入企業(yè)年金市場。如中國平安保險公司，旗下設(shè)有信托公司、壽險公司、證券公司，集團(tuán)設(shè)有資產(chǎn)運(yùn)營中心，則可采取由信托作為受托人、壽險公司作為賬戶管理人、將資產(chǎn)運(yùn)營中心的職能與人員剝離到信托公司或證券公司作為投資管理人，或者成立資產(chǎn)管理公司獨(dú)立運(yùn)作，托管人則可以由合作銀 行或是未來的參股銀行承擔(dān)。而沒有出臺針對商業(yè)養(yǎng)老保險的 “ 延遲納稅計劃 ” 是制約保險公司開展投保型年金的政策障礙。 因此，保險公司應(yīng)該進(jìn)一步發(fā)揮其產(chǎn)品研發(fā)方面的優(yōu)勢，開發(fā)固定年金、變額年金、可轉(zhuǎn)換年金、開放式養(yǎng)老金賬戶等產(chǎn)品，增強(qiáng)產(chǎn)品的投資功能和賬戶管理功能，并提供多樣化的年金領(lǐng)取服務(wù)。因此，各類保險公司應(yīng)該加強(qiáng)對企業(yè)年金運(yùn)營管理的研究，在新的運(yùn)營模式下，找準(zhǔn)自己的定位，在做大企業(yè)年金市場的同時，也為自己的發(fā)展開辟新道路。 四、結(jié)論 企業(yè)年金制度的建立為保險公司提供了一個難得的發(fā)展機(jī)遇。 據(jù)悉，作為我國養(yǎng)老保障體制的重要補(bǔ)充 —— 個人繳納商業(yè)養(yǎng)老保險制度，有望通過論證在稅收優(yōu)惠政策上獲得突破，并進(jìn)而在上海實行試點。據(jù)中國養(yǎng)老金網(wǎng)的統(tǒng)計，現(xiàn)在具有單一企業(yè)年金資格供應(yīng)服務(wù)能力的金融機(jī)構(gòu)就多達(dá) 61 家。 （一）保險公司作為資產(chǎn)管理人 首先，保險公司作為受托人，由其提供綜合的、捆綁式的年金服務(wù)，同時承擔(dān)賬戶管理人和投資管理人的角色，才能發(fā)揮其 第 8 頁 共 11 頁 分賬管理和精算的優(yōu)勢，還可兼得企業(yè)年金資產(chǎn)投資收益。 從以上的分析 可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)年金政策以及年金市場的發(fā)展?fàn)顩r等，將影響保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的開展情況，但企業(yè)年金與商業(yè)養(yǎng)老保險之間沒有完全的替代關(guān)系，從長遠(yuǎn)來看，二者完全可以平衡發(fā)展。這種投保型企業(yè)年金以保單的形式歸在個人名下，主要在中小企業(yè)流行。因此，只有在長期的管理實踐中，積累雄厚的資金實力和抗風(fēng)險能力、擁有成熟的產(chǎn)品設(shè)計和研發(fā)技術(shù)以及豐富的市場經(jīng)驗的金融機(jī)構(gòu)，才能在企業(yè)年金市場中取得競爭優(yōu)勢，也才能為企業(yè)年金需求者提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
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