【正文】 平帳離店的原因，確認責任人。 打印出 “ 今日調(diào)整帳目表 ” 審核調(diào)整帳目的原因，調(diào)整帳目單需負責人簽字。 查詢各收費點轉(zhuǎn)帳是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)帳 (未結帳部分 )帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結帳時注意 。如果是轉(zhuǎn)錯房間，則要立刻調(diào)整。 打印出 “ 今日離店客人報告 ”( 交日審查半天房費用 )。 夜審審計資料維護：將當日數(shù)據(jù)復制到 “c” 盤或 “d” 盤，為夜審順利進行做好準備。 進入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計：營業(yè)組審核 (打印出營業(yè)點總班 結帳表 )，完成預審報告，完成自動過費，審核帳務報告兩遍，終審。 數(shù)據(jù)整理。 出具夜審報表： A、編制 “__ 賓館營業(yè)日報表 ” 。 B、編制 “ 今日非平帳離店報表 ” 、 “ 今日調(diào)整報表 ” 各一份。 C、填寫 “ 夜間審計報告表 ” ：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時要認真。 1當班結束：各項工作完成后，將資料進行整理分類后，交到日審辦公室。 (三 )日審工作流程 處理夜間遺留問題，負責落實通知書內(nèi)容 每天接到 “ 夜間審計報告表 ” 后，對遺留問題要及時處理 。及時填寫審計通知書，通知責 任人所在的部門主管，并負責落實解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，最后將通知書編號存檔，月底統(tǒng)計后，注上處理意見報財務送經(jīng)理處理。 帳單核銷：接到收銀員的結帳單后，檢查所付的帳單是否齊全，然后按照帳單的號碼，在票證核對表上按號劃銷。如有缺號，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報告交日審處理。 核對前臺結帳處的結帳單及收銀員個人報表 客房結帳單是由前臺收銀員為住店客人結帳所打印的帳單，反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結房客帳 (包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會議帳 )的匯總表。 核對餐廳結帳單： 1)核對餐廳結帳單時應注意 。帳單與附件單的核對，點菜單中每一項都要同電腦結帳單相核對，如果不符，要找收銀員查明原因，并進行處理。附件單如有修改，應由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實，收銀員應起監(jiān)督作用。 2)核對營業(yè)對帳表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否 一致，核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致，如有不符，應立即向收銀員查明原因并及時做出處理，確保營業(yè)收入的正確反映。 3)打折手續(xù)應完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在帳單上注明卡號及客人簽名 。如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時做出處理。 4)免費接待是否符合標準：各級管理人員在賓館免費接待，簽單的權限應對照各級管理人員權限表。查看各級管理人員是否在權限范圍內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標，應立即找其補辦手續(xù)，否則上報財務經(jīng)理處理。 核對其他部門的繳款憑證及收費單： 其他部門 (包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳，商務中心，咖啡廳等 )的收銀員在營業(yè)結束后，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應相符。 1)收費單的核銷及管理：收費單必須按號順序使用，審計員對各部門每日交來的收費單按號在 “ 票證使用單 ” 上逐張劃 銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應向收費單使用人查詢原因，及時催交。作廢單必須有領班以上人員簽字方可。 2)核對商務中心繳款憑證：要查清收費單中各項收費項目金額的正確性，定期到商務中心采集機器上的數(shù)據(jù)，做到帳實相符。 檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表： 負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數(shù)據(jù)計算有誤，應立即修改，并追究夜間審計員責任。 審計主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點進行檢查： 檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營業(yè)款是否如實反映，現(xiàn)金是否如實上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不 按規(guī)范操作的，應立即糾正，并將情況及處理意見及時反映到部門經(jīng)理和財務經(jīng)理及質(zhì)檢部門，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。 報表裝訂： 按日期順序?qū)?“ 收銀員操作記錄 ” 、 “ 各收費點繳款憑證 ” 以及各收費點原始帳單裝訂成冊，封面上注明起止日期存檔。 (四 )帳務處理工作流程 每日營業(yè)收入傳票的編制 編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結報告表和試算平衡表。 收入憑證的編制方法是：借：應收帳款 —— 客帳 應收帳款 —— 街帳 —— 明細 應收帳款 —— 團隊 銀行存款 貸：營業(yè)收入 應付帳 — 電話費 街帳、客帳分配表統(tǒng)計 街帳、 客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。 客人清算應收款后帳務處理 客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在 30天之內(nèi)向賓館結算應收帳款。當客人付款時，賓館應開正式收據(jù)呈交客人，作為結算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進行帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。 超 60天應收款掛帳催款 根據(jù)月結應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內(nèi)容。對凡是超 60 天以上應收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內(nèi)容，并將情況向財務經(jīng)理匯報。由財務經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人 。對客人提出的問題要及時給予答復，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應收帳款排除障礙。 負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。 財務管理規(guī)章制度優(yōu)秀（精選篇 5） 資金審批制度 縣委辦公室有關財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的 39。各種經(jīng)費，均由主任一支筆簽批。 正常辦公經(jīng)費數(shù) 額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。 職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。 工作人員差旅費由主任簽字支付。 主管會計和現(xiàn)金會計之間的業(yè)務責任 主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。 現(xiàn)金會計負責記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現(xiàn)金。 兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。 醫(yī)療費報銷制度 享受公費醫(yī)療人員，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費收據(jù)和處方箋到財務報帳。 車輛費用報銷制度 車輛維修及更 換易耗材料，如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數(shù)額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統(tǒng)計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結。 辦公用品管理制度 辦公用品實行統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，實行定點采購，享受最低價，嚴把質(zhì)量關。 具體實施由行政科長統(tǒng)計，報主管主任確定，并與分管財務副科長一同購買，現(xiàn)金會計保管。如數(shù)額較大，須由分管主任報主任同意后實施。 出、入庫要嚴格履行登記手續(xù)，做到帳物相符；辦公用品不重復購置。 監(jiān)督和審計制度 要認真執(zhí)行各項財經(jīng)紀律，及時糾正和制止 各種違紀現(xiàn)象。要自覺接受審計部門和本單位領導的監(jiān)督和審計，反映情況要實，提供資料要準。 對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的要交由司法機關處理。