【正文】 第六條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部是負(fù)責(zé)集團(tuán)資金流動性管理的職能部門。集團(tuán)資金流動性管理的職責(zé)主要包括以下內(nèi)容： （一）銀行賬戶管理 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司及各子公司的銀行賬戶管理。 （二）信貸業(yè)務(wù) 負(fù)責(zé)集團(tuán)銀行綜合 授信額度的辦理、分解和使用；負(fù)責(zé)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營活動所需銀行保函、信用證、資信證明和其他信貸文件的辦理。 （三）資金籌集和使用 負(fù)責(zé)辦理集團(tuán)公司的資金籌集、內(nèi)部資金調(diào)度、委托貸款及銀行貸款的統(tǒng)借、分解、下?lián)芎徒y(tǒng)還；負(fù)責(zé)集團(tuán)和各子公司間資 第 27 頁 共 32 頁 金的上劃、下?lián)芎蛯ν飧犊睢? （四）資金計(jì)劃管理 負(fù)責(zé)各子公司資金收支計(jì)劃的審核和匯總，負(fù)責(zé)審核審批集團(tuán)各子公司資金計(jì)劃并進(jìn)行執(zhí)行控制、監(jiān)督。 （五）綜合管理 負(fù)責(zé)集團(tuán)資金流動性管理體系的發(fā)展規(guī)劃和制度建設(shè)，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)助 下屬企業(yè)的資金流動性管理工作；對資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督、控制，保證資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。 第七條各子公司的財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位的資金流動性管理工作，履行以下職責(zé)： （一）貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司資金流動性管理的有關(guān)規(guī)定和要求； （二）建立內(nèi)部資金流動性管理制度，規(guī)范內(nèi)部資金流動性管理； （三）編制資金收支計(jì)劃，分析、報(bào)告計(jì)劃執(zhí)行情況； （四）辦理資金流動性管理的具體事宜。 第三章銀行賬戶管理 第九條根據(jù)實(shí)際需要，集團(tuán)目前確定平安銀行、北京銀行、中國 農(nóng)業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行作為資金流動性管理的合作銀行。合作銀行必要時(shí)可進(jìn)行調(diào)整。 第十條各子公司只能在集團(tuán)指定的范圍內(nèi)選擇不超過三家銀行辦理業(yè)務(wù)。除此以外的銀行賬戶要逐步清理和撤銷，現(xiàn)有業(yè) 第 28 頁 共 32 頁 務(wù)到期后不得再辦理新業(yè)務(wù)。 第十一條各子公司在集團(tuán)指定銀行范圍內(nèi)，保留的現(xiàn)有賬戶和以后新開的賬戶，均需報(bào)集團(tuán)公司備案，并按現(xiàn)行要求進(jìn)行出納集團(tuán)統(tǒng)管。 第十二條各子公司因特殊原因，需要在集團(tuán)指定銀行范圍以外，保留或者新開賬戶辦理業(yè)務(wù)，需報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。 第十三條集團(tuán)公司在各合作銀行分別開 設(shè)一個(gè)集團(tuán)母賬戶，用于歸集和下?lián)芨髯庸镜你y行存款。 第四章資金集中 第十四條集團(tuán)公司對各子公司的資金使用不進(jìn)行統(tǒng)一管理，各子公司在職責(zé)范圍內(nèi)保障業(yè)務(wù)高效開展進(jìn)行自主管理，但集團(tuán)公司對資金流動進(jìn)行監(jiān)控。集團(tuán)以收支兩條線的模式實(shí)現(xiàn)資金的優(yōu)化管理。各子公司的資金收支必須通過經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)設(shè)立或備案的銀行賬戶進(jìn)行辦理，日常經(jīng)營收入通過收入賬戶進(jìn)行對外收款，日常經(jīng)營支出通過支出賬戶進(jìn)行對外付款，實(shí)現(xiàn)收支分開。 第十五條收入賬戶是各子公司辦理對外收款的銀行賬戶，可以是專用賬戶，也可以是一般賬 戶。各子公司如無特殊情況都要以平安銀行賬戶作為收款賬戶，在簽訂銷售合同時(shí)要在合同中進(jìn)行約定。通過塑貿(mào)網(wǎng)結(jié)算的可以將建設(shè)銀行作為收款賬戶。集團(tuán)公司對收入賬戶進(jìn)行資金歸集管理，收入賬戶只收不支，實(shí)行零余額管理。收入賬戶原已開通網(wǎng)上銀行的，應(yīng)取消支付功能，可 第 29 頁 共 32 頁 以保留查詢和轉(zhuǎn)賬功能。 第十六條支出賬戶是企業(yè)辦理對外付款的銀行賬戶，一般為基本賬戶，各子公司原則上只能有一個(gè)支出賬戶。支出賬戶只支不收，實(shí)行定額備用金管理。支出賬戶的資金在滿足各子公司日常采購經(jīng)營外，日終賬戶余額不得超過備用金限額。超過限額部分都要 歸入收入賬戶。備用金額度由集團(tuán)公司根據(jù)各子公司情況及歷史數(shù)據(jù)核定，必要時(shí)可進(jìn)行調(diào)整。支出賬戶原已經(jīng)開通網(wǎng)上銀行的，可以繼續(xù)使用。 第十七條專用賬戶（如住房、社保、納稅專戶、用途受限制的?？顚Ｓ脩舻龋┮惨{入集團(tuán)監(jiān)控，專用賬戶內(nèi)的資金原則上不實(shí)行自動歸集，但超過專項(xiàng)用途的閑置部分要進(jìn)行歸集。 第十八條臨時(shí)賬戶（如信用證、保函保證金賬戶等）的資金歸集模式視賬戶的具體情況而定。 第十九條集團(tuán)資金流動性管理不改變各子公司對自有資金的所有權(quán)、使用權(quán)和收益權(quán)。 第二十條下述行為將 被認(rèn)定為違反集團(tuán)資金流動性管理制度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)集團(tuán)將對相關(guān)財(cái)會負(fù)責(zé)人給予嚴(yán)肅處理： （一）未經(jīng)批準(zhǔn)，在集團(tuán)指定銀行范圍以外，私自保留或新開設(shè)賬戶辦理銀行信貸業(yè)務(wù)； （二）在集團(tuán)指定銀行范圍以內(nèi)保留或新開設(shè)的賬戶，沒有及時(shí)報(bào)集團(tuán)公司備案或者不及時(shí)按要求辦理出納分管； 第 30 頁 共 32 頁 （三）新簽合同對應(yīng)的收款賬戶不是已納入集團(tuán)備案的收入賬戶； （四）以逃避資金流動性管理為目的，不必要地將資金轉(zhuǎn)入專用賬戶或臨時(shí)賬戶； （五）其他故意逃避或拒不執(zhí)行資金流動性管理的行為。 第 五章資金計(jì)劃和用款 第二十一條集團(tuán)公司對資金收支要結(jié)合各單位的資金預(yù)算情況進(jìn)行管理，各子公司應(yīng)在年度財(cái)務(wù)預(yù)算中編制年度《現(xiàn)金流量預(yù)算表》和《信貸業(yè)務(wù)規(guī)模預(yù)算表》，經(jīng)集團(tuán)批復(fù)后，作為日常資金流動性管理的控制依據(jù)。 第二十三條年度資金計(jì)劃要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要進(jìn)行合理編制，集團(tuán)公司匯總后據(jù)以進(jìn)行資金平衡和安排融資計(jì)劃。日常資金使用計(jì)劃，在年度預(yù)算內(nèi)結(jié)合各子公司日常采購需要在年度預(yù)算框架內(nèi)自行編制、調(diào)整，但要經(jīng)過集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部審批。 第二十四條日常小額零星開支和提現(xiàn)由各子公司從支出賬戶的 備用金額度內(nèi)自行支配使用。日常采購資金也可由各子公司按照需求進(jìn)行支付，除此以外的其他支付，由各子公司向財(cái)務(wù)部提報(bào)付款申請。付款申請必須符合資金計(jì)劃，并且不超過內(nèi)部賬戶的余額，做到量入為出。余額不足需要向集團(tuán)公司申請調(diào)撥的，要在 oa 系統(tǒng)中進(jìn)行申請。集團(tuán)公司根據(jù)當(dāng)日資金情況進(jìn)行審批。調(diào)撥申請一般在每天下午 3： 30 以前提報(bào)，緊急事項(xiàng)可隨時(shí)提報(bào)。 第 31 頁 共 32 頁 第二十五條集團(tuán)財(cái)務(wù)部對各子公司的付款申請不做實(shí)質(zhì)上的審核，只要有對應(yīng)的采購計(jì)劃并且付款金額不超過子公司賬戶余額，即行付款。 第二十六條資金流動性管理涉 及采購的預(yù)算與執(zhí)行、存貨的管理、應(yīng)收賬款的管理，這也是提高各子公司資金管理水平的重要手段。集團(tuán)公司每年將對各子公司資金流動性管理的準(zhǔn)確率進(jìn)行考核評比。 第六章信貸業(yè)務(wù)管理 第二十七條銀行授信額度由集團(tuán)公司統(tǒng)一辦理和統(tǒng)籌使用。各子公司應(yīng)在每年度的正式預(yù)算批復(fù)后，最遲不超過 2 月底，以上行文件正式上報(bào)全年的信貸業(yè)務(wù)需求，財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總平衡后，編制《年度集團(tuán)融資計(jì)劃》，經(jīng)集團(tuán)總裁辦公會批準(zhǔn)后，作為控制各各子公司年度信貸規(guī)模和辦理各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)的依據(jù)。 第二十八條 第二十九條集團(tuán) 實(shí)行融資統(tǒng)一管理。各子公司出現(xiàn)資金缺口時(shí)，應(yīng)首先向集團(tuán)公司提報(bào)申請，未經(jīng)集團(tuán)公司許可不得自行對外融資。 第三十條集團(tuán)公司各子公司之間不得自行拆借資金或變相拆借資金。 第三十一條對未進(jìn)入資金流動性管理的子公司，集團(tuán)公司除特殊情況外不再提供信貸擔(dān)保和資金支持。 第 32 頁 共 32 頁 第七章存貨和應(yīng)收賬款管理 第三十二條各子公司及業(yè)務(wù)部門要根據(jù)年度采購計(jì)劃和業(yè)務(wù)實(shí)際開展情況對存貨進(jìn)行管理，設(shè)定存貨控制線。由采購部在年初根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃給各產(chǎn)品核定合理庫存，經(jīng)總裁辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行。采購部對總體庫存 承擔(dān)管理責(zé)任。在特殊情況下，如果是為了看漲行情囤貨，要經(jīng)總裁批準(zhǔn)，并隨時(shí)關(guān)注市場，同時(shí)做好期權(quán)交易。 第三十三條實(shí)行應(yīng)收款總額控制，設(shè)定上限，進(jìn)行預(yù)警。對于歷史合作良好，且應(yīng)收款付款記錄良好，可以繼續(xù)沿用賒銷政策，擴(kuò)大規(guī)模；對于國有控股企業(yè)、上市公司等現(xiàn)金流基本有保證，可擴(kuò)大規(guī)模，這塊風(fēng)險(xiǎn)相對較?。粚τ谄渌钠髽I(yè)，要通過集團(tuán)金融業(yè)務(wù)部加快信用體系建設(shè)，對其進(jìn)行內(nèi)部評級，設(shè)定應(yīng)收款上限合理區(qū)間，減少應(yīng)收賬款占用。 第八章附則 第三十四條各子公司應(yīng)根據(jù)本辦法及相關(guān)規(guī)定，制定本單位的 資金流動性管理實(shí)施細(xì)則，并報(bào)集團(tuán)公司備案。 第三十五條 第三十六條本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第三十七條本辦法自年 1 月 1 日起執(zhí)行。