【正文】 第 23 頁 共 28 頁 長效機制，從源頭上防止 “ 小金庫 ” 問題的再次產(chǎn)生。 各單位要認(rèn)真分析本企業(yè) “ 小金庫 ” 產(chǎn)生的原因，結(jié)合管理隱患排查結(jié)果，組織制訂整改落實方案，將 “ 小金庫 ” 專項治理工作情況形成書面總結(jié)報告，并于 12 月 1 日前將報送集團(tuán)公司專項治 7 理工作辦公室。集團(tuán)公 司專項治理工作辦公室將于 12月 15 日前向國資委報送 “ 小金庫 ” 專項治理工作情況總結(jié)報告。 五、 “ 小金庫 ” 專項治理工作政策和處理原則 根據(jù)《意見》和《實施辦法》，以及《設(shè)立 “ 小金庫 ” 和使用 “ 小金庫 ” 款項違紀(jì)行為適用若干問題的解釋》、《設(shè)立 “ 小金庫 ” 和使用 “ 小金庫 ” 款項違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》，對 “ 小金庫 ” 問題遵循 “ 依紀(jì)依法，寬嚴(yán)相濟(jì) ” 的原則進(jìn)行處理，總的原則是 “ 自查從輕從寬，被查從重從嚴(yán) ” 。 （一）對自查發(fā)現(xiàn)的問題從輕從寬處理。凡自查認(rèn)真、糾正及時的，對責(zé)任單位可從輕、減輕或 免予處罰，對有關(guān)責(zé)任人員可從輕、減輕或免予處分。 “ 小金庫 ” ，各單位要按照國家財務(wù)會計法規(guī)，將尚未使用的余額轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，并依法納稅。 “ 小金庫 ” 、主動申報的小團(tuán)體私設(shè)私用但及時組織退回的 “ 小金庫 ” ，并已轉(zhuǎn)入規(guī)定單位賬簿的，對責(zé)任單位根據(jù)情節(jié)和金額大小，可從輕、 第 24 頁 共 28 頁 減輕或免予處罰，對相關(guān)責(zé)任人員根據(jù)情節(jié)和金額大小從輕、減輕或免予處分。 ，各單位對所屬單位組織的檢查視 同自查，對檢查出來的 “ 小金庫 ” 采取從輕從寬處8 理的政策。但對于 2024 年以來企業(yè)自行糾正的 “ 小金庫 ” 問題隱瞞不上報的，將視同為被查 “ 小金庫 ” 進(jìn)行處理。 “ 小金庫 ” 清理過程中，無論 “ 小金庫 ” 是哪一任領(lǐng)導(dǎo)設(shè)立的，現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)都要按規(guī)定積極予以糾正，否則將追究現(xiàn)職相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。 （二）對被查發(fā)現(xiàn)的問題（包括自查中未報后被群眾舉報查實的），從重從嚴(yán)處理。對集團(tuán)公司檢查組或國資委檢查組發(fā)現(xiàn)的 “ 小金庫 ” ，除依法進(jìn)行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，集團(tuán)公司還將會同有關(guān)執(zhí)法部門從重從嚴(yán)進(jìn)行處理，涉嫌犯罪的， 依法移送司法機關(guān)進(jìn)行處理。 “ 小金庫 ” 的，對設(shè)立 “ 小金庫 ” 負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任的人員，依照《設(shè)立 “ 小金庫 ” 違紀(jì)行為適用〈中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例〉若干問題的解釋》、《設(shè)立 “ 小金庫 ” 和使用 “ 小金庫 ” 款項違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》以及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，并給以扣發(fā)個人獎金、所在單位業(yè)績考核扣分等處罰。 “ 小金庫 ” 數(shù)量較多、金額較大，對負(fù)有領(lǐng)導(dǎo) 第 25 頁 共 28 頁 責(zé)任和直接責(zé)任的人員一律先予停職，再按照相關(guān)程序進(jìn)行調(diào)查核實，作出組織處理。同時，還將按照集團(tuán)公司績效管理 規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)處理；對造成國有資產(chǎn)損失的，還要按照資產(chǎn)損失責(zé)任追究的有關(guān)規(guī)定，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 （部門）被查出 “ 小金庫 ” 的，既要追究該企業(yè)（部門）負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任，還要追究上一級 9 單位的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 （三）嚴(yán)懲新設(shè) “ 小金庫 ” 的不法行為。根據(jù)《意見》精神，自《意見》下發(fā)后再設(shè)立 “ 小金庫 ” 的，視為新設(shè) “ 小金庫 ” ，要對主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人嚴(yán)肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。今后，集團(tuán)公司將把查處 “ 小金庫 ” 問題作為業(yè)績考核、內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察、人事任免等工作的重要內(nèi)容，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)仍存在 “ 小金庫 ” ，不論何時設(shè)立，都視為新設(shè) “ 小金庫 ” ，均要按照有關(guān)規(guī)定予以嚴(yán)肅處理， （四）對專項治理工作中自查不認(rèn)真、工作走過場的單位，將給予通報批評并責(zé)令整改；對問題嚴(yán)重的單位，要追究主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。 （五）對在專項治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報復(fù)舉報人的，或重點檢 第 26 頁 共 28 頁 查中發(fā)現(xiàn) “ 小金庫 ” 數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的單位和個人，要按照有關(guān)規(guī)定從重從快處理。涉嫌犯罪的，移交司法 機關(guān)依法處理。 （六）對專項治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違反法律法規(guī)的問題，按照國家有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。 六、專項治理工作要求 （一）做好宣傳發(fā)動 各單位要通過信息網(wǎng)站、公告欄、刊物簡報等大力宣傳中央部署開展 “ 小金庫 ” 專項治理工作的重要意義和政策規(guī)定，要認(rèn)真組 10 織員工學(xué)習(xí)了解專項治理工作有關(guān)精神要求、領(lǐng)導(dǎo)講話、工作方案等，把思想認(rèn)識統(tǒng)一到集團(tuán)公司黨組的決策部署上來。要充分利用一些 “ 小金庫 ” 案例，開展警示教育，增強領(lǐng)導(dǎo)干部和財務(wù)人員的責(zé)任意識與法紀(jì)觀念，筑牢思想道德防線。 （二）把握專項治理工作政策原則，確保把問題解決在自查自糾階段 自查自糾是確保專項治理取得成效的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。各單位務(wù)必按照要求，全面覆蓋、徹底排查，橫向到邊、縱向到底、不留死角、不走過場。自查范圍包括各公司本部各部門及所屬各子企業(yè)，涵蓋全部表內(nèi)表外企業(yè)、賬內(nèi)賬外資金資產(chǎn)，特別是對于主輔業(yè)關(guān)聯(lián)交易、輔業(yè)收入確認(rèn)、各項返還性收入、期間費用列支等，要進(jìn)行重點自查。各單位對自查發(fā)現(xiàn)的問題一定要如實上報，爭取主動，準(zhǔn)確把握 “ 自查從輕從寬，被查從重從嚴(yán) ” 的總體原則， 第 27 頁 共 28 頁 要力爭將全部問題消滅在自查自糾階段。 （三）落實舉報制度 集團(tuán)公司總部設(shè)立了 “ 小金庫 ” 專項治理工作舉報電話和舉報信箱（見附件 3）。各級專項治理日常工作機構(gòu)要設(shè)立并公布舉報電話和電子信箱，認(rèn)真做好舉報的受理工作。采取有效措施保護(hù)舉報人合法權(quán)益，確保舉報事項得到及時查實和處理。對舉報有功人員按照國家有關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行物質(zhì)獎勵，并采取有效措施保護(hù)舉報人合法權(quán)益。對存在打擊報復(fù)舉報人行為的和泄露舉報人信息的進(jìn)行嚴(yán)肅處理。 （四）建立工作聯(lián)系機制 在開展專項治理工作期間，集團(tuán)公司專項治理辦公室將與各單位專項治理辦事機 構(gòu)加強工作聯(lián)系，及時解決專項治理工作中的問題，做好政策解釋和咨詢答復(fù)工作，并組成督查組進(jìn)行督導(dǎo)和檢查（具體檢查時間另行通知）。建立專項治理工作定期報告制度，各單位要及時向集團(tuán)公司專項治理辦公室報告 “ 小金庫 ”專項治理工作開展情況。 （五）抓好整改落實，建立長效機制 對專項治理中查出的問題各單位要徹底整改，不留隱患，并根據(jù)排查結(jié)果，深入剖析產(chǎn)生問題的原因，注重源頭治理，形成“ 標(biāo)本兼治、糾建并舉 ” 的治理工作體系。各單位要以專項治理工作為契機，摸清 “ 小金庫 ” 產(chǎn)生的根源，通過加強教育、完善 第 28 頁 共 28 頁 制度、責(zé) 任追究等方式，使其不想、不能、不敢設(shè)立 “ 小金庫 ” 。 各單位要全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營管理、財務(wù)和資產(chǎn)管理等方面存在的各類隱患，完善相關(guān)制度，規(guī)范權(quán)力運行，堵塞容易和有可能形成 “ 小金庫 ” 的管理漏洞，采取有效措施從源頭上防范和杜絕新的 “ 小金庫 ” 發(fā)生，建立防治 “ 小金庫 ” 的長效機制。通過加強思想與法制教育，完善體制機制，健全內(nèi)控制度，強化責(zé)任追究，形成綜合防治體系，從根本上消除 “ 小金庫 ” 的思想根源、制度根源和資金來源。 12 附件： “ 小金庫 ” 主要表現(xiàn)形式 “ 小金庫 ” 專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室名單及聯(lián)系方式 “ 小金庫 ” 專項治理工作舉報電話、電子郵箱