【正文】 、開戶信息資料包括但不限于開戶許可證（基本戶）、開戶申請(qǐng)單（客戶聯(lián)）、預(yù)留印鑒卡片等，應(yīng)掃描或傳真至集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案。 對(duì)與我司有重大戰(zhàn)略合作和資金支持的銀行優(yōu)先合作。 銀行賬戶變更 第二十條 銀行賬戶的變更實(shí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案制。第二十一條 銀行賬戶管理信息庫登記內(nèi)容發(fā)生變更時(shí)，銀行賬戶開立部 第 16 頁 共 19 頁 門應(yīng)在變更事項(xiàng)得到開戶銀行變更確認(rèn)后一周內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部提交變更信息資料備案，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部在銀行賬戶管理信息庫中記錄變更信息。 銀行賬戶撤銷第二十二條 銀行賬戶撤銷實(shí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核制。第二十三條 各分、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)清理不需使用的銀行賬戶，防止和糾正各分、 子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)清理不需使用的銀行賬戶，防止和糾正第二十四條 銀行賬戶開立部門應(yīng)在撤銷銀行賬戶后一周內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)送銀行賬戶撤銷信息資料（賬戶撤銷申請(qǐng)等）備案，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部在銀行賬戶管理信息庫中記錄撤銷信息。 禁止行為和罰則 第二十五條 在銀行賬戶管理和使用中嚴(yán)禁以下行為： 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立銀行賬戶； 不按本制度規(guī)定的程序和時(shí)間及時(shí)、準(zhǔn)確的上報(bào)和備案有關(guān)銀行賬戶開立、變更和撤銷等相關(guān)信息資料； 不認(rèn)真清理和及時(shí)注銷不需 使用的賬戶； 隱瞞或私設(shè)銀行賬戶，從事 “ 公款私存 ” 、 “ 小金庫 ”等賬外經(jīng)營活動(dòng)； 出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶； 第 17 頁 共 19 頁 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自以銀行存款進(jìn)行擔(dān)?；虻盅?； 未妥善保管財(cái)務(wù)印章、 u 盾和重要空白憑證； 其他違反國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的行為。第二十六條 對(duì)違反本制度的行為，視情節(jié)輕重追究公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任。由公司給予相應(yīng)的行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰。給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。有犯罪嫌疑的，移交司法機(jī) 關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 第五篇：財(cái)政局國庫管理部門對(duì)帳、調(diào)整、糾錯(cuò)制度 *區(qū)財(cái)政局國庫科對(duì)帳、調(diào)整、糾錯(cuò)制度 為進(jìn)一步規(guī)范國庫管理部門支付業(yè)務(wù)、其他資金用款指標(biāo)下達(dá)業(yè)務(wù)的對(duì)賬工作，確保財(cái)政資金安全、有效運(yùn)行，維護(hù)會(huì)計(jì)資料及會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、合法性、完整性，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合國庫工作實(shí)際，特制定本制度。 一、對(duì)帳制度： 財(cái)政國庫管理部門要加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金的統(tǒng)一調(diào)度和集中管理，定期做好國庫資金分析和預(yù)測(cè)工作，及時(shí)反映財(cái)政庫款情況，保障對(duì)下級(jí)財(cái)政的資金調(diào)度和區(qū)級(jí)各預(yù)算單位支出 需求。 財(cái)政資金撥付必須按照統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行記錄和核算，任何科室不得賬外設(shè)賬。局內(nèi)部要建立按月對(duì)賬制度，預(yù)算科核對(duì)預(yù)算指標(biāo)來源數(shù)，預(yù)算指標(biāo)下達(dá)數(shù)，國庫科核對(duì)財(cái)政撥付數(shù)。 第 18 頁 共 19 頁 區(qū)財(cái)政局與各預(yù)算單位建立按月核對(duì)制度。預(yù)算指標(biāo)的核對(duì)，由區(qū)財(cái)政局預(yù)算科提供分預(yù)算單位、分文號(hào)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)情況表與預(yù)算單位進(jìn)行核對(duì)，預(yù)算單位將核對(duì)結(jié)果及時(shí)反饋區(qū)財(cái)政局預(yù)算科，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。 財(cái)政支出的核對(duì)，由國庫科提供分部門、分科目支出情況表與各預(yù)算單位核對(duì)，各預(yù)算管理科室與預(yù)算單位核對(duì)，并將核對(duì)結(jié)果反饋國庫科，核對(duì)不符的應(yīng)查明原因。 國庫科總預(yù)算會(huì)計(jì)在處理當(dāng)月賬務(wù)后，根據(jù)代理銀行提供的對(duì)賬單，于次月 3 日 — 5 日進(jìn)行對(duì)賬。 二、調(diào)整、糾錯(cuò)制度 在對(duì)賬過程中若發(fā)現(xiàn)存在不符之處，及時(shí)查找原因，需進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整的經(jīng)國庫科核實(shí)后，按照 “ 誰出錯(cuò)，誰糾正 ” 的原則進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)調(diào)整。 帳務(wù)調(diào)整程序。（ 1）國庫科記帳錯(cuò)誤，由國庫科調(diào)原始單據(jù)并復(fù)印寫調(diào)帳說明，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整賬務(wù)并予以糾錯(cuò)。（ 2）預(yù)算單位記帳錯(cuò)誤，由預(yù)算單位寫調(diào)帳說明，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后 ，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整賬務(wù)并予以糾錯(cuò)。 （ 3）預(yù)算單位退還財(cái)政國庫的款項(xiàng)，由國庫科通知預(yù)算科，預(yù)算科與預(yù)算單位核對(duì)后將退款原因反饋國庫科，預(yù)算單位填寫《預(yù)算撥款憑證》退回國庫并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)調(diào)整。 （ 4）需要調(diào)整預(yù)算單位 “ 類 ” 、 “ 款 ” 、 “ 項(xiàng) ” 等撥款項(xiàng) 第 19 頁 共 19 頁 目時(shí)，由預(yù)算科下《預(yù)算撥款調(diào)整計(jì)劃表》一式兩份，國庫科與預(yù)算單位以此為據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。