3關(guān)于對(duì)規(guī)范化管理的思考-資料下載頁(yè)
2025-08-17 14:46本頁(yè)面
【正文】 的審計(jì)稽核部門，是加強(qiáng)自我約束，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，監(jiān)督規(guī)范化管理實(shí)施的重要部門。筆者只想強(qiáng)調(diào)的是它的專項(xiàng)監(jiān)督職能，稽核部門和稽核人員能夠獨(dú)立行使稽核監(jiān)督權(quán)，不受同級(jí)機(jī)關(guān)和個(gè)人的干涉。具體來(lái)說(shuō)，監(jiān)督層要與管理層相分離，兩者是不相容的，稽核部門通過(guò) 檢查、評(píng)審內(nèi)部控制制度的有效性，促進(jìn)內(nèi)部控制制度的發(fā)展和提高。 要充分發(fā)揮稽核部門的專項(xiàng)監(jiān)督作用，保障規(guī)范化管理。一是強(qiáng)化稽核部門監(jiān)督權(quán)，弱化管理部門監(jiān)督權(quán)。現(xiàn)階段我們的規(guī)范化管理在很大程度上是由本部門行使監(jiān)督權(quán)，點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的監(jiān)督，忽略了稽核部門的監(jiān)督權(quán)，這樣的點(diǎn)對(duì)點(diǎn)監(jiān)督容易產(chǎn)生漏洞，只是機(jī)械的按照業(yè)務(wù)規(guī)章流程進(jìn)行檢查監(jiān)督，相反管理層應(yīng)該在業(yè)務(wù)指導(dǎo)上、在業(yè)務(wù)操作方面下功夫，實(shí)施管理權(quán)。上級(jí)行設(shè)置了稽核這個(gè)要害部門，就為了保障全行依法、合規(guī)、穩(wěn)健、高效運(yùn)營(yíng)，真正起到堵塞規(guī)范化管理執(zhí)行中的漏洞，以便糾正改 進(jìn)。二是建立完善的稽核制度體系。首先是制定稽核基本制度。各級(jí)行 第 7 頁(yè) 共 7 頁(yè) 應(yīng)該對(duì)原有的稽核工作暫行規(guī)定、實(shí)施細(xì)則、稽核崗位責(zé)任制等一系列制度進(jìn)行修改完善，并結(jié)合本行實(shí)際，制定一些具體的實(shí)施細(xì)則和操作辦法。其次是制定和完善稽核管理辦法。這里的管理辦法是指針對(duì)某一方面稽核業(yè)務(wù)的具體規(guī)范，要根據(jù)政策調(diào)整和業(yè)務(wù)發(fā)展變化的要求不斷修改完善。再就是及時(shí)編制稽核方案。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化和全行稽核工作的安排編制制定稽核方案。在制定方案過(guò)程中適當(dāng)擴(kuò)大稽核范圍。三是稽核部門在監(jiān)督中處理事項(xiàng)要規(guī)范?；瞬块T要發(fā)揮好監(jiān)督作用，就必須強(qiáng)化稽核規(guī)范化管理，沒(méi)有規(guī)范化管理就沒(méi)有高質(zhì)量、高效率、高水平的稽核工作。各級(jí)分行要從思想上轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，抓緊稽核人員培訓(xùn)工作，提高稽核人員素質(zhì)，完善稽核工作有關(guān)基本制度和辦法。同時(shí)，在檢查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)有重大案情的要及時(shí)上報(bào)，有觸及刑律人員的應(yīng)移交司法機(jī)關(guān)處理。
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