4內(nèi)部控制制度現(xiàn)狀與策略-資料下載頁
2025-08-12 06:24本頁面
【正文】 以財務(wù)管理部門為牽頭部門，向外輻射，不斷完善內(nèi)部控制管理。內(nèi)部控制制度是不斷更新的，所有業(yè)務(wù)的更替都離不開財務(wù)管理部門，因此要重視財務(wù)管理部門，要充分發(fā)揮財務(wù)管理部門 的核心作用。同時要重視財務(wù)總監(jiān)的內(nèi)部控制管理過程中的核心作用，讓其充分發(fā)揮審批、決策作用，適當(dāng)放權(quán)，使財務(wù)總監(jiān)不僅僅是執(zhí)行命令的普通管理者，要充分發(fā)揮財務(wù)業(yè)務(wù)知識的核心引領(lǐng)作用，使財務(wù)總監(jiān)能夠充分發(fā)揮其職責(zé)。 需要單位領(lǐng)導(dǎo)的大力支持。上述建設(shè)內(nèi)部控制制度的過程需要一個大的前提條件就是單位內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)班子的支持，應(yīng)該成立以領(lǐng)導(dǎo)班子為核心的專門的領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組要嚴(yán)格要求內(nèi)部控制管理的各個部門和人員，只有自上而下才能帶領(lǐng)單位建立完善的內(nèi)部控制制度。領(lǐng)導(dǎo)小組成員要主動了解內(nèi)部控制制度建設(shè)的階段、過程 、遇到的問題等。要求每位內(nèi)部控制管理的參與人員合理安排日常工作，保證面談時間，積極溝通、虛心學(xué)習(xí)。 第 6 頁 共 6 頁 3 小結(jié) 內(nèi)部控制制度的科學(xué)合理有助于實現(xiàn)特定組織內(nèi)部的既定經(jīng)營目標(biāo)，同時能夠提高工作開展效率，提升資產(chǎn)價值，同時能夠提高財務(wù)信息的有效性，對提供一個單位的財務(wù)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益、提升內(nèi)部管理水平都將發(fā)揮至關(guān)重要的作用?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制鑒證指引》陸續(xù)頒布，單位內(nèi)部控制的制度的設(shè)立也有了一定的依據(jù)和指引范本，因此不斷完善內(nèi)部控制制度建設(shè)必將成為 未來提升內(nèi)部管理的一個有效抓手。
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