4內(nèi)部控制制度現(xiàn)狀與策略-免費閱讀
【正文】 要求每位內(nèi)部控制管理的參與人員合理安排日常工作，保證面談時間，積極溝通、虛心學習。以充分發(fā)揮內(nèi)部財務(wù)制度的核心控制作用。具體來講，一個是具體操作層次的內(nèi)部控制評估，一個是外部中介的評估過程，它們都是自我評估的一種手段。風險控制是指： “ 在某一特定的內(nèi)部控制管理過程中，任何一個失去控制并且不一定產(chǎn) 生不可接受的內(nèi)控風險的環(huán)節(jié)或步驟。具體設(shè)立思路及內(nèi)容如下： 要具備特有的內(nèi)部控制文化。在對采購與付款管理、存貨管理、銷售管理、應收賬款管理、資產(chǎn)管理、人力資源管理、產(chǎn)權(quán)管理等事宜中以人為中心、或者以部門為中心。其它部門制度較少，部分部門只有幾份管理制度，可操作性差，有的部門有管理制度，但是非常監(jiān)督，類似于操作流程；還有很多部門的制度形同虛實。削弱了對公司的經(jīng)營管理方面的把控。內(nèi)部控制環(huán)境可包含外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境。在這個過程中，財務(wù)管理部門根據(jù)財務(wù)管理的需要將這些風險進行梳理歸類，把與財務(wù)管理相關(guān) 的風險作為一類，把與財務(wù)管理不相關(guān)的風險單獨列示，分類管理，在設(shè)立內(nèi)部控制環(huán)境的時候進行充分考慮。 充分發(fā)揮財務(wù)管理在內(nèi)部控制管理中的作用。 需要單位領(lǐng)導的大力支持。 。內(nèi)部控制制度是不斷更新的，所有業(yè)務(wù)的更替都離不開財務(wù)管理部門，因此要重視財務(wù)管理部門，要充分發(fā)揮財務(wù)管理部門 的核心作用。管理者應建立自我評價體系，組成由具體操作工作人員，內(nèi)部管理人員和審計人員組成的小組。因此前期在設(shè)立內(nèi)部控制制度的過程中必須先對風
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1