【正文】 3 年、 2023 年兩年累計歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤不 低于 1億元，實際凈利潤與承諾凈利潤之間的差額部分將由勛達投資和許志榕以現(xiàn)金方式補足，具體 支付時間為 2023 年度報告披露后 10 日內。 2023年 4月 30日 ST方源披露 2023年年報，歸屬于母公司所有者的凈利潤為 。 2023年、 2023年兩年累計歸屬于母公司所有者的凈利潤為 元。勛達投資和許志榕應在公司 2023年年報披露后 10日內以現(xiàn)金方式補足差額 。但截至2023年 7月 16日，相關義務人未履行現(xiàn)金補差的承諾。 處理結果： 2023年 9月 17日上交所作出紀律處分決定：給予麥校勛、許志榕公開譴責，并公開認定麥校勛、許志榕三年內不適合擔任上市公司董事；給 予東莞市勛達投資管理有限公司公開譴責。 違反承諾相關案例（一） 股東違反承諾出讓實際控制權案例 百利亞太于 2023年 4月 27日以協(xié)議轉讓的方式收購了深國商 %的股權成為第一大股東，并于 5月 4日在權益變動報告書中披露：百利亞太及其實際控制人、一致行動人承諾在未來 12個月內不減持通過上述收購所持有的深國商全部股份。 2023年7月 7日完成股份過戶登記。 2023年 10月 15日百利亞太實際控制人張晶與他人簽訂百利亞太股份轉讓協(xié)議書，約定將其所持有的百利亞太 51%的股權轉讓， 10月 16日完成股份過戶。 處理結果：深交所認為，張晶的行為實質上違背了不予減持股份的承諾，據(jù)此作出紀律處分：對百利亞太、張晶及股權收購中的一致行動人張化冰給予公開譴責的處分。 違反承諾相關案例（二） 上市公司運作中的法律責任 自律監(jiān)管的紀律處分 深交所自律監(jiān)管報告 違法違規(guī)的責任追究：紀律處分 民事責任的承擔：法律規(guī)范依據(jù) 《 公司法 》 第 150條：董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定 ,給公司造成損失的 ,應當承擔賠償責任。 《 證券法 》 第 69條：發(fā)行人、上市公司公告的招股說明書、公司債券募集辦法、財務會計報告、上市報告文件、年度報告、中期報告、臨時報告以及其他信息披露資料，有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的， ……，發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外； ……” 《 最高人民法院關于審理證券市場因虛假陳述引發(fā)的民事賠償案件的若干規(guī)定 》 第 21條：發(fā)起人、發(fā)行人或者上市公司對其虛假陳述給投資人造成的損失承擔民事賠償責任。發(fā)行人、上市公司負有責任的董事、監(jiān)事和經理等高級管理人員對前款的損失承擔連帶賠償責任。但 有證據(jù)證明無過錯的，應予免責。 違法違規(guī)的責任追究：民事責任 民事責任的承擔：主要訴訟方式 股東直接訴訟制度 《 公司法 》 第 153條：董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以向人民法 院提起訴訟。 股東代表訴訟制度 《 公司法 》 第 152條：股東代表訴訟制度，即董事、監(jiān)事、高級管理人員、他人侵犯公司合法權益，給公司造成損害的，有限責任公司的股東、股份有限公司連續(xù)一百八十日以上單獨或者合計持有公司百分之一以上股份的股東，有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。 違法違規(guī)的責任追究：民事責任 防范化解民事責任：購買董事高管責任險 《 上市公司治理準則 》 第 39條：經股東大會批準，上市公司可以為董事購買責任保險。但董事因違反法律法規(guī)和公司章程 規(guī)定而導致的責任除外。 面對越來越多上市公司的民事訴訟問題，96%的美國公司、 60%左右的香港地區(qū)上市公司，選擇購買董事高管責任險以規(guī)避自身風險。而目前中國內地上市公司中，購買董事高管責任險的比例只有 2%左右。2023年 1月 23日，第一份董事和高管責任險由平安保險公司免費提供給深萬科董事；其后，中國銀行、中國平安、中興通訊、 深發(fā)展等公司均已購買。 違法違規(guī)的責任追究：民事責任 刑事責任的追究：法律和規(guī)范依據(jù) □ 《 刑法 》 （ 1997年年 10月 1日起施行） □ 《 刑法修正案（六） 》 （ 2023年 6月 29日發(fā)布實施） □ 《 刑法修正案（七） 》 （ 2023年 2月 28日發(fā)布實施） □ 《 最高人民檢察院、公安部關于經濟犯罪案件追訴標準的補充規(guī)定 》（ 2023年 3月 5日實施） □ 《 關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定（二） 》（ 2023年 5月 18日最高人民檢察院和公安部聯(lián)合發(fā)布） 違法違規(guī)的責任追究：刑事責任 欺詐發(fā)行股票、債券罪 《 刑法 》 第 160條：在招股說明書、認股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之一以上百分之五以下罰金。 單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。 紅光實業(yè)案例 2023年 12月 14日成都市中院以欺詐發(fā)行股票罪，判處紅光實業(yè)公司罰金人民幣 100萬元；有關責任人員何行毅（時任董事長）、焉占翠（時任副董事長、總經理）、劉正齊（時任副總經理）、 陳哨兵（時任財務部副部長）被分別判處 3年以下有期徒刑。 經法院查明， 1997年 5月 23日紅光公司對外公布招股說明書，說明書隱瞞了 1996年該公司實際虧損5377萬余元的事實，虛增 1996年公司凈利潤 5428萬余元，虛報利潤共計 10805萬余元，使公司股票得以上市。 違法違規(guī)的責任追究：刑事責任 違規(guī)披露、不披露重要信息罪 《 刑法 》 第 161條：依法負有信息披露義務的公司、企業(yè)向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告，或者對依法應當披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，嚴重損害股東或者其他人利益，或者有其他嚴重情節(jié)的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元 以下罰金。 注意：追訴標準：造成股東、債權人或者其他人直接經濟損失數(shù)額累計在五十萬元以上；虛增或者虛減資產、 利潤百分之三十以上 ；在公司財務會計報告中將虧損披露為盈利，或者將盈利披露為虧損等。 ST科龍顧雛軍案例 ST科龍原實際控制人、原董事長顧雛軍違規(guī)披露、不披露重要信息罪、虛報注冊資本罪和挪用資金罪三項罪名成立，數(shù)罪并罰，判處有期徒刑 10年，并處罰金 680萬 。 違法違規(guī)的責任追究：刑事責任 違法違規(guī)的責任追究：刑事責任 掏空上市公司資產罪（背信損害上市公司利益罪） 《 刑法 》 第 169條之一：上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員違背對公司的忠實義務，利用職務便利，操縱上市公司從事下列行為之一，致使上市公司利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；致使上市公司利益遭受特別重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑， 并處罰金： （一）無償向其他單位或者個人提供資金、商品、服務或者其他資產的； （二）以明顯不公平的條件，提供或者接受資金、商品、服務或者其他資產的； （三）向明顯不具有清償能力的單位或者個人提供資金、商品、服務或者其他資產的； （四）為明顯不具有清償能力的單位或者個人提供擔保，或者無正當理由為其他單位或者個人提供 擔保的； （五）無正當理由放棄債權、承擔債務的； （六）采用其他方式損害上市公司利益的。 違法違規(guī)的責任追究：刑事責任 （續(xù)）上市公司的控股股東或者實際控制人，指使上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員實 施前款行為的，依照前款的規(guī)定處罰。 注意：追訴標準：致使上市公司直接經濟損失數(shù)額在一百五十萬元以上。 ST滬科張杰案例 2023年 7月上?？萍伎毓晒蓶|南京斯威特集團及關聯(lián)方合計占用該公司資金 （ 《 刑法修正案（六）實施后第一案 》 ）。 2023年 8月上海市浦東新區(qū)人民法院對上?？萍即蠊蓶|占用上市公司資金案作出判決：以背信損害上市公司利益罪判處被告人張杰有期徒刑二年，罰金人民幣二千元。 違法違規(guī)的責任追究：刑事責任 違法違規(guī)的責任追究：刑事責任 內幕交易罪 《 刑法 》 第一百八十條：證券、期貨交易內幕信息的知情人員或者非法獲取證券、期貨交易內幕信息的人員，在涉及證券的發(fā)行，證券、期貨交易或者其他對證券、期貨交易價格有重大影響的信息尚未公開前，買入或者賣出該證券，或者從事與該內幕信息有關的期貨交易，或者泄露該信息，或者明示、暗示他人從事上述交易活動，情節(jié)嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金；情節(jié)特別嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處違法所得一 倍以上五倍以下罰金。 《 追訴標準 》 第 35條： ——證券交易成交額累計在五十萬元以上的； ——期貨交易占用保證金數(shù)額累計在三十萬元以上的； ——獲利或者避免損失數(shù)額累計在十五萬元以上的； ——多次進行內幕交易、泄露內幕信息的； ——其他情節(jié)嚴重的情形。 違法違規(guī)的責任追究：刑事責任 操縱證券、期貨市場罪 《 刑法 》 第 182條：有下列情形之一，操縱證券、期貨市場，情節(jié)嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)特別嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處 罰： ……。 唐萬新案例 2023年 4月 29日武漢中院一審判決，新疆屯河、合金投資、湘火炬三公司的原實際控制人唐萬新犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑六年零六個月，并處罰金人民幣 40萬元；犯操縱證券交易價格罪，判處有期徒刑三年；決定執(zhí)行有期徒刑八年，并處罰金人 民幣 40萬元。 違法違規(guī)的責任追究：刑事責任 《 公司章程 》 《 股東大會議事規(guī)則 》 《 董事會議事規(guī)則 》 《 監(jiān)事會議事規(guī)則 》 《 總經理工作細則 》 《 獨立董事工作制度 》 《 董事會審計委員會工作細則 》 《 董事會秘書工作細則 》 《 董事會戰(zhàn)略與發(fā)展委員會工作細則 》 《 董事會薪酬與考核委員會工作細則 》 《 全面預算管理委員會工作細則 》 《 市場營銷管理委員會工作細則 》 《 技術發(fā)展委員會工作細則 》 《 董事會辦公室工作細則 》 規(guī)章制度參考 謝 謝 投資管理部 李順