【正文】 常常在時(shí)間上不平衡，對(duì)于付款條件苛刻的項(xiàng)目，承包商常常必須墊資承包。工程項(xiàng)目的現(xiàn)金流量計(jì)劃有如下作用： (1)安排資金以保障正常的項(xiàng)目進(jìn)程 。 (2)計(jì)算資金成本，即計(jì)算由于工程負(fù)現(xiàn)金流量 (投入＞收益 )帶來(lái)的利息支出，這應(yīng)該計(jì)入報(bào)價(jià)中。 (3)考慮到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，墊資多，資金缺口大，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，則要考慮相應(yīng)的對(duì)策。 3 .工程成本計(jì)劃與工程收支有密切的 聯(lián)系，但又不是一回事，對(duì)承包商來(lái)說(shuō)： （ 1） 按承包合同確定的付款方式可能提前取得資金 ， 如開(kāi)辦費(fèi) 、 定金 、 預(yù)付款 ， 也有推遲收款的 ， 例如按照合同工程進(jìn)度付款一般滯后 l一 2個(gè)月 。 （ 2） 有些支出是超前的 ， 有些是滯后的 。 例如預(yù)先采購(gòu)材料 ， 預(yù)付分包款 ， 也可能對(duì)材料遠(yuǎn)期付款 。 涉及工程項(xiàng)目的資金計(jì)劃都是按照收付實(shí)現(xiàn)制 ， 而不是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行計(jì)算的 。 return （二）計(jì)劃方法 1 .支付計(jì)劃 2 .工程款收入計(jì)劃 4 .融資計(jì)劃 return 1 .支付計(jì)劃 承包商工程項(xiàng)目的支付計(jì)劃包括： （ 1） 人工費(fèi)支付計(jì)劃 ， （ 2） 材料費(fèi)支付計(jì)劃 ， （ 3） 設(shè)備費(fèi)支付計(jì)劃 ， （ 4） 分包工程款支付計(jì)劃 ， （ 5） 現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)支付計(jì)劃 ， （ 6）其它費(fèi)用計(jì)劃，如上級(jí)管理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、利息等各種其它開(kāi)支。 return 業(yè)主的支付計(jì)劃即為承包商和供應(yīng)商的工程款收入計(jì)劃。 2 ． 工程款收入計(jì)劃 承包商工程收入計(jì)劃與兩個(gè)因素有關(guān)： 1． 工程進(jìn)度 ， 即按照成本計(jì)劃確定 的工程完成狀況； 2． 合同確定的付款方式 。 通常有： (l)工程預(yù)付款 (備料款 、 準(zhǔn)備金 )的規(guī)定 。 這筆款項(xiàng)在以后工程進(jìn)度款中按比例扣還 。 (2)按月進(jìn)度付款 。 例如按 FIDIC條件 ， 月末承包商提交該月工程進(jìn)度帳單 ， 由工程師在 28天內(nèi)審核并遞交業(yè)主；業(yè)主在收到帳單后 28天內(nèi)支付 。 則工程款支付比成本計(jì)劃滯后 l一 2個(gè)月 。而且許多未完工程還不能結(jié)算 。 (3)按形象進(jìn)度分階段支付 。 一般分開(kāi)工 、 基礎(chǔ)完工 、 主體完成 、 竣工等幾個(gè)階段 ， 各支付一定的比例 ， 則工程款收入計(jì)劃為階梯狀 (見(jiàn)圖 6— 9)。 (4)其它形式帶資承包。如由承包商墊資，工程款在工程結(jié)束后支付，或由工程本身的收益支付 (即類(lèi)似 BOT項(xiàng)目 )等。 return 圖99工期費(fèi)用開(kāi)工基礎(chǔ)完工8層完封頂完工收入墊資部分支出 在工程支付計(jì)劃和工程收入計(jì)劃的基礎(chǔ)上可以得到工程的現(xiàn)金流量 。 它可以通過(guò)表或圖的形式反映 。 通常按時(shí)間將工程支付和工程收入的主要費(fèi)用項(xiàng)目羅列在一張表中 ，按時(shí)間計(jì)算出當(dāng)期收支相抵的余額 ， 再按時(shí)間計(jì)算到該期末的累計(jì)余額 。 在此基礎(chǔ)上即可繪制現(xiàn)金流量圖 。 問(wèn)題：承包商如何才能減少自有資金的投入量 ？ return 4 ．融資計(jì)劃 由于工程支付計(jì)劃與工程款收入計(jì)劃之 間會(huì)存在差異 ， 有時(shí)會(huì)有很大的差異 ， 如果 差異為正 ， 則為正現(xiàn)金流量 ， 即承包商占用了他人資金進(jìn)行工程 ， 而且資金還有富余 。 這當(dāng)然是很好的 ， 但通常很困難 ，現(xiàn)代工程付款條件越來(lái)越苛刻 。 如果差異為負(fù) ， 則為負(fù)現(xiàn)金流量 ， 即承包商自己必須墊入這部分資金 。 而對(duì)業(yè)主來(lái)說(shuō) ，在建設(shè)期主要是負(fù)現(xiàn)金流量 。 要取得項(xiàng)目的成功 ， 必須有財(cái)務(wù)支持 。 對(duì)負(fù)現(xiàn)金流量必須有相同的資金在該時(shí)間注入 ， 以保證工程順利開(kāi)展 。 這里有如下幾個(gè)問(wèn)題要考慮： (1)項(xiàng)目融資計(jì)劃的確定 。 (2)以什么樣的融資方式取得資金 。 return 項(xiàng)目融資是現(xiàn)代戰(zhàn)略管理和項(xiàng)目管理的 重要課題 。 項(xiàng)目的融資方式?jīng)Q定項(xiàng)目的資 本結(jié)構(gòu) ， 不僅對(duì)建設(shè)過(guò)程 ， 而且對(duì)項(xiàng)目建 成后的運(yùn)行過(guò)程都極為重要 。 它決定了項(xiàng) 目以及由項(xiàng)目所產(chǎn)生的企業(yè)的性質(zhì) 。 現(xiàn)在資金渠道很多 ， 例如： 自有資金； 世行貸款 、 亞行貸款； 國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行貸款； 外國(guó)政府各種形式的信貸； 發(fā)行股票； 發(fā)行債券； 合資經(jīng)營(yíng)； 各種形式的合作開(kāi)發(fā) ， 如各種形式的 BOT項(xiàng)目； 國(guó)內(nèi)的各種形式的基金； 國(guó)際租賃等 。 每一個(gè)渠道有它的特殊性 ， 各種來(lái)源都有不同的項(xiàng)目借貸條件和使用條件 ， 不同的資金成本 ， 投資者 (借貸者 )有不同的權(quán)力和利益 ， 有不同的寬限期 ， 最終有不同的風(fēng)險(xiǎn) 。 通常要綜合考慮風(fēng)險(xiǎn) 、 資金成本 、 收益等各種因素 ， 確定本項(xiàng)目的資金的來(lái)源 、 結(jié)構(gòu) 、 幣制 、 籌集時(shí)間 ， 以及還款的計(jì)劃安排等 ， 確定符合技術(shù) ， 經(jīng)濟(jì)和法律要求的融資計(jì)劃或投資計(jì)劃 。 第六節(jié) 工程項(xiàng)目資源計(jì)劃 一、概述 二、 資源計(jì)劃方法 三、資源計(jì)劃的優(yōu)化 to 一、概述 （一） 工程項(xiàng)目資源的種類(lèi) （二） 資源問(wèn)題的重要性 （三） 資源問(wèn)題的復(fù)雜性 （四） 資源管理現(xiàn)狀 to （一）工程項(xiàng)目資源的種類(lèi) 1． 勞動(dòng)力 ， 包括勞動(dòng)力總量 ， 各專(zhuān)業(yè) 、 各種級(jí)別的勞動(dòng)力 ， 操作工人 、 修理工以及不同層次和職能的管理人員 。 2． 原材料和設(shè)備 。 它構(gòu)成工程建筑的實(shí)體 ， 例如常見(jiàn)的砂石 、 水泥 、 磚 、 鋼筋 、 木材 、 生產(chǎn)設(shè)備等 。 3． 周轉(zhuǎn)材料 ， 如模板 、 支撐 、 施工用工器具以及施工設(shè)備的備件 ， 配件等 。 4． 項(xiàng)目施工所需的施工設(shè)備 、 臨時(shí)設(shè)施和必需的后勤供應(yīng) 。 此外 ， 還可能包括計(jì)算機(jī)軟件 、 信息 、 服務(wù) 、 管理系統(tǒng) 、 品牌 、 信譽(yù) 、 專(zhuān)利技術(shù) 、 資金等 。 （ 在現(xiàn)代國(guó)際工程中空間也被作為是一種資源 ） return （二）、資源問(wèn)題的重要性 資源管理的任務(wù)就是按照項(xiàng)目的實(shí)施計(jì)劃編制資源的使用和供應(yīng)計(jì)劃，將項(xiàng)目實(shí)施所需用的資源按正確的時(shí)間、正確的數(shù)量供應(yīng)到正確的地點(diǎn)，并降低資源成本消耗。 由于不能經(jīng)濟(jì)地使用資源或獲取更為廉價(jià)的資源造成成本增加。 由于未能采購(gòu)符合規(guī)定的材料 ， 使材料或工程報(bào)廢 ， 或采購(gòu)超量 、 采購(gòu)過(guò)早造成浪費(fèi) 、 造成倉(cāng)庫(kù)費(fèi)用的增加等 。 所以在現(xiàn)代項(xiàng)目管理中 ， 對(duì)資源計(jì)劃有如下要求： 1． 它必須納入到進(jìn)度管理中 。 (l)資源作為網(wǎng)絡(luò)的限制條件 ， 在安排各工程活動(dòng)的 邏輯關(guān)系時(shí)就要考慮到資源的限制和供應(yīng)過(guò)程對(duì) 工期的影響 。 通常在工期計(jì)劃前 ， 已假設(shè)可用資源的投入量 。 (2)網(wǎng)絡(luò)分析后作詳細(xì)的資源計(jì)劃以保證網(wǎng)絡(luò)的實(shí)施 ， 或?qū)W(wǎng)絡(luò)提出調(diào)整要求 。 (3)在特殊工程中以及對(duì)特殊的資源 ， 如對(duì)大型的工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目 ， 成套生產(chǎn)設(shè)備的生產(chǎn) 、 供應(yīng) 、 安裝計(jì)劃常常是整個(gè)項(xiàng)目計(jì)劃的主體 。 2． 它們的費(fèi)用占工程總費(fèi)用的 80％ 以上 ， 它必須納入成本管理中 ， 作為降低成本的主要途徑 。 3． 在制定實(shí)施方案以及技術(shù)管理和質(zhì)量控制中必須包括資源管理的內(nèi)容 。 （三）資源問(wèn)題的復(fù)雜性 ，供應(yīng)量大。 ，使得資源的需求和供應(yīng)不均衡。 。 。 ，要求在資源供應(yīng)和使用中加強(qiáng)成本控制，進(jìn)行資源優(yōu)化， ，作為外界對(duì)項(xiàng)目的制約條件，常常不是由項(xiàng)目本身所能解決的。 ，而必須在多項(xiàng)目中協(xié)調(diào)平衡。 ，不僅存在上限定義，而且可能存在下限定義，或要求充分利用現(xiàn)有定量資源。 return （四）資源管理現(xiàn)狀 項(xiàng)目的資源管理沒(méi)能獲得應(yīng)有的重視 。 分配的模型 。 盡管這種模型在理論上是正確的 ， 由于工程施工過(guò)程的不均衡性 ， 造成資源使用是不均衡的 ， 理想化的模型不能反映實(shí)際情況 。 源使用計(jì)劃 。 而項(xiàng)目的資源供應(yīng)過(guò)程是十分復(fù)雜的 ， 必須按使用計(jì)劃確定供應(yīng)計(jì)劃 ， 建立供應(yīng)計(jì)劃網(wǎng)絡(luò) 。 ， 其結(jié)果又未被正確的全面的解釋 。 。 return 二、資源計(jì)劃方法 （一） 資源計(jì)劃過(guò)程 （二） 勞動(dòng)力計(jì)劃 （三） 材料和設(shè)備供應(yīng)計(jì)劃 （四）市場(chǎng)調(diào)查 （五） 采購(gòu) （六） 運(yùn)輸 （七） 進(jìn)場(chǎng)和工地儲(chǔ)存 （八） 進(jìn)口材料和設(shè)備的計(jì)劃 （九） 其它后勤保障計(jì)劃 （一）資源計(jì)劃過(guò)程 1． 在工程技術(shù)設(shè)計(jì)和施工方案的基礎(chǔ)上確定資源的 種類(lèi) 、 質(zhì)量 、 用量 ， 再匯總得到項(xiàng)目的各種資源總用量表 。 2． 資源供應(yīng)情況調(diào)查和詢價(jià) 。 3． 確定各種資源的使用的約束條件 ， 包括總量限制 ， 單位時(shí)間用量限制 ， 供應(yīng)條件和過(guò)程的限制 。 4． 在工期計(jì)劃的基礎(chǔ)上 ， 確定資源使用計(jì)劃 ， 即 “ 資源投入量 時(shí)間 ” 圖 (表 ) 。 5． 確定各個(gè)資源的供應(yīng)方案 、 各個(gè)供應(yīng)環(huán)節(jié) ， 并確定它們的時(shí)間安排 。 6． 確定項(xiàng)目的后勤保障體系 ， 如按上述計(jì)劃確定現(xiàn)場(chǎng)的倉(cāng)庫(kù) 、辦公室 、 宿舍 、 工棚 、 汽車(chē)的數(shù)量及平面布置 ， 確定現(xiàn)場(chǎng)的水電管網(wǎng)及布置 。 return （二）勞動(dòng)力計(jì)劃 、 調(diào)遣 、 培訓(xùn)和解聘計(jì)劃 1．勞動(dòng)力使用計(jì)劃 (1)確定各活動(dòng)勞動(dòng)效率。 (2)確定各活動(dòng)勞動(dòng)力投入量 (勞動(dòng)組合或投入強(qiáng)度 )。 (3)確定整個(gè)項(xiàng)目勞動(dòng)力投入曲線。 (4)現(xiàn)場(chǎng)其它人員的使用計(jì)劃，包括為勞動(dòng)力服務(wù)的人員(如醫(yī)生、廚師、司機(jī)等 )，工地警衛(wèi)、勤雜人員、工地管理人員等。 return 分項(xiàng)工作量一般是確定的，它可以通過(guò)圖紙和規(guī)范 的計(jì)算得到，而勞動(dòng)效率的確定十分復(fù)雜。勞動(dòng)效 率通?？捎谩爱a(chǎn)量／單位時(shí)間”，或“工時(shí)消耗量／單位工作量”表示。在建筑工程中勞動(dòng)效率可以在《勞動(dòng)定額》中查到。 在實(shí)際應(yīng)用時(shí)，必須考慮到具體情況，如環(huán)境、氣候、地形、地質(zhì)、工程特點(diǎn)、實(shí)施方案的特點(diǎn)、現(xiàn)場(chǎng)平面布置、勞動(dòng)組合等，進(jìn)行調(diào)整。 勞動(dòng)力投入總工時(shí)＝工作量 /(產(chǎn)量 /單位時(shí)間 ) ＝工作量 工時(shí)消耗／單位工作量 在確定每日班次 ， 及每班次勞動(dòng)時(shí)間的情況下： 某活動(dòng)勞動(dòng)力投入量 = 勞動(dòng)力投入總工時(shí) 班次 /日 *工時(shí) /班次 *活動(dòng)持續(xù)時(shí)間 = 工作量 *工時(shí)消耗量 /單位工作量 班次 /日 *工時(shí) /班次 *活動(dòng)持續(xù)時(shí)間 return 這里有如下幾個(gè)問(wèn)題值得注意： (l)工程量 、 勞動(dòng)力投入量 、 持續(xù)時(shí)間 、 班次 、 勞動(dòng) 效率 、 每班工作時(shí)間之間存在一定的變量關(guān)系 。 在計(jì) 劃中它們經(jīng)常是互相調(diào)節(jié)的 。 (2)一般現(xiàn)在工程經(jīng)常安排混合班組承擔(dān)一些工作包任務(wù) ，則要考慮整體勞動(dòng)效率 。 這里有時(shí)既要考慮到設(shè)備能力和材料供應(yīng)能力的制約 ， 又要考慮與其它班組工作的協(xié)調(diào) 。 (3)混合班組的勞動(dòng)力投入并非均值 。 例如在第五章第一節(jié)基礎(chǔ)混凝士澆搗的例子中 ， 如采用順序施工 ， 則勞動(dòng)力投入為圖 10— l(A)， 而如果采用兩個(gè)階段流水施工 ， 則勞動(dòng)力投入為圖 10— l(B)。 而專(zhuān)業(yè)工種投入的不均衡性更大 。 由于勞動(dòng)效率沒(méi)有變化 ， 所以兩圖上面積 (即代表勞動(dòng)力總投入量 )應(yīng)是相等的 。 (4)這里假設(shè)在持續(xù)時(shí)間內(nèi) ， 勞動(dòng)力投入強(qiáng)度是相等的 ， 而且勞動(dòng)效率也是相等的 。 return (a) 順 序施工勞動(dòng)力曲線工期人數(shù)200 4 8 12 16 20 24 28 32 36 4040608010044圖10 126402585(b) 分 兩段流水施工勞動(dòng)力曲線04020604 8 1612 202680100人數(shù)3224 28 3625工期851206665110 return 在前面網(wǎng)絡(luò)分析的例子中 (見(jiàn)圖 5— 39)， 各活動(dòng)勞動(dòng)力平均投入量見(jiàn)圖 10— 2的 橫道上 ， 則可作勞動(dòng)力投入曲線 。 時(shí)間A2 4 6 8 10 12 14